《瑞康医药：年度审计报告.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《瑞康医药：年度审计报告.pdf（115页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、山东瑞康医药股份有限公司 2013 年审计报告 1 审审 计计 报报 告告 天圆全审字天圆全审字201400080571号号 山东瑞康医药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东瑞康医药股份有限公司（以下简称瑞康医药）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司 资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是瑞康医药管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
2、在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
3、的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为，瑞康医药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瑞康医药2013年12月31日的 合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周瑕 中国注册会计师：杜宪超 中国 北京 二0一四年四月十四日 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年审计报告 2 一、财务报表一、财务报表 财
4、务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表、合并资产负债表 编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 648,074,433.42 398,099,485.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 379,238,147.51 166,226,730.58 应收账款 2,375,667,213.14 1,821,108,327.74 预付款项 58,873,111.39 74,667,195.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 12,931,258.85 7,975,719.6
5、7 买入返售金融资产 存货 513,355,870.72 385,691,920.37 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,290,482.98 2,397,848.12 流动资产合计 3,990,430,518.01 2,856,167,227.15 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 224,872,606.95 58,318,893.68 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年审计报告 3 在建工程 94,590,269.67 98,376,900.81 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资
6、产 无形资产 58,079,984.10 59,723,226.76 开发支出 商誉 30,092,892.55 5,299,045.71 长期待摊费用 3,637,834.04 791,402.18 递延所得税资产 12,548,841.06 9,656,300.30 其他非流动资产 39,980,265.62 32,035,889.20 非流动资产合计 463,802,693.99 264,201,658.64 资产总计 4,454,233,212.00 3,120,368,885.79 流动负债： 短期借款 912,712,772.84 640,000,000.00 向中央银行借款 吸收
7、存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 214,629,791.79 314,024,226.04 应付账款 1,546,081,131.04 1,111,594,470.09 预收款项 4,164,099.50 629,921.48 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6,149,090.07 4,333,557.42 应交税费 35,965,365.72 23,881,497.78 应付利息 2,576,566.45 1,267,102.78 应付股利 419,809.70 其他应付款 81,966,008.43 7,830,713.93 应付分保账款 保险合同
8、准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年审计报告 4 其他流动负债 100,000,000.00 流动负债合计 2,804,244,825.84 2,203,981,299.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,804,244,825.84 2,203,981,299.22 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 108,947,600.00 93,800,000.00 资本公积 1,131,018,647.66 563,18
9、5,517.17 减：库存股 专项储备 盈余公积 35,044,149.23 24,165,281.58 一般风险准备 未分配利润 356,677,919.09 235,257,855.94 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,631,688,315.98 916,408,654.69 少数股东权益 18,300,070.18 -21,068.12 所有者权益（或股东权益）合计 1,649,988,386.16 916,387,586.57 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 4,454,233,212.00 3,120,368,885.79 法定代表人：韩旭 主管会计工作负责
10、人：苏立臣 会计机构负责人：程学功 2、母公司资产负债表、母公司资产负债表 编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 497,457,434.73 333,923,260.94 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年审计报告 5 交易性金融资产 应收票据 324,745,856.93 150,757,850.80 应收账款 1,779,310,726.00 1,491,094,241.99 预付款项 39,769,225.05 64,958,831.62 应收利息 应收股利 其他应收款 410,086,304.06 231,428,813.4
11、0 存货 342,682,459.33 306,340,079.40 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 744,795.37 流动资产合计 3,394,796,801.47 2,578,503,078.15 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 225,134,242.68 65,356,201.05 投资性房地产 固定资产 215,155,498.62 52,956,636.88 在建工程 57,456,402.67 97,591,840.09 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 44,411,091.21 45,793,226
12、.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 87,499.95 137,499.99 递延所得税资产 10,173,501.35 8,466,395.86 其他非流动资产 37,921,352.32 31,953,987.20 非流动资产合计 590,339,588.80 302,255,787.83 资产总计 3,985,136,390.27 2,880,758,865.98 流动负债： 短期借款 912,712,772.84 640,000,000.00 交易性金融负债 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年审计报告 6 应付票据 215,920,591.79 314,024,226.04 应付
13、账款 1,078,351,365.96 861,148,653.57 预收款项 2,529,226.66 506,694.73 应付职工薪酬 4,604,438.40 3,486,616.66 应交税费 28,404,703.78 20,005,441.45 应付利息 2,576,566.45 1,267,102.78 应付股利 419,809.70 其他应付款 170,226,112.47 50,603,116.07 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 100,000,000.00 流动负债合计 2,415,325,778.35 1,991,461,661.00 非流动负债： 长期借款 应
14、付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,415,325,778.35 1,991,461,661.00 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 108,947,600.00 93,800,000.00 资本公积 1,131,057,519.73 563,224,389.24 减：库存股 专项储备 盈余公积 35,044,149.23 24,165,281.58 一般风险准备 未分配利润 294,761,342.96 208,107,534.16 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 1,569,810,611.
15、92 889,297,204.98 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 3,985,136,390.27 2,880,758,865.98 法定代表人：韩旭 主管会计工作负责人：苏立臣 会计机构负责人：程学功 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年审计报告 7 3、合并利润表、合并利润表 编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5,925,841,691.21 4,622,237,618.23 其中：营业收入 5,925,841,691.21 4,622,237,618.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,730,0
16、79,127.39 4,470,295,501.48 其中：营业成本 5,416,680,005.26 4,245,328,769.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,868,524.22 6,646,190.16 销售费用 136,892,067.89 95,922,582.79 管理费用 89,466,127.23 64,635,859.31 财务费用 66,220,997.23 36,935,777.12 资产减值损失 10,951,405.56 20,826,322.15 加：公允价值变动收益（损失
17、以 “”号填列） 投资收益（损失以“” 号填列） -456,144.34 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 195,306,419.48 151,942,116.75 加：营业外收入 104,461.90 58,234.75 减：营业外支出 1,908,634.02 4,159,044.58 其中：非流动资产处置损 543,416.63 150,146.99 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年审计报告 8 失 四、利润总额（亏损总额以“”号 填列） 193,502,247.36 147,841,306.92 减：所得
18、税费用 49,260,279.92 37,171,943.51 五、净利润（净亏损以“”号填列） 144,241,967.44 110,669,363.41 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 143,554,930.80 110,651,372.88 少数股东损益 687,036.64 17,990.53 六、每股收益： - - （一）基本每股收益 1.49 1.18 （二）稀释每股收益 1.49 1.18 七、其他综合收益 八、综合收益总额 144,241,967.44 110,669,363.41 归属于母公司所有者的综合收益 总额 143,554,930.
19、80 110,651,372.88 归属于少数股东的综合收益总额 687,036.64 17,990.53 法定代表人：韩旭 主管会计工作负责人：苏立臣 会计机构负责人：程学功 4、母公司利润表、母公司利润表 编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 5,373,412,268.49 4,273,620,481.47 减：营业成本 4,956,806,123.82 3,947,381,741.78 营业税金及附加 7,885,240.64 5,578,899.48 销售费用 124,344,530.52 86,683,060.60 管理费用 65,8
20、95,515.78 52,998,406.39 财务费用 64,142,704.65 37,024,349.68 资产减值损失 6,828,421.98 18,257,708.35 加：公允价值变动收益（损失以 “”号填列） 投资收益（损失以“”号 填列） -600,000.00 其中：对联营企业和合营企 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年审计报告 9 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 146,909,731.10 125,696,315.19 加：营业外收入 39,108.05 136,732.86 减：营业外支出 1,639,102.42 4,143,943.21 其中：
21、非流动资产处置损失 305,817.04 138,997.26 三、利润总额（亏损总额以“”号 填列） 145,309,736.73 121,689,104.84 减：所得税费用 36,521,060.28 30,630,803.07 四、净利润（净亏损以“”号填列） 108,788,676.45 91,058,301.77 五、每股收益： - - （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 108,788,676.45 91,058,301.77 法定代表人：韩旭 主管会计工作负责人：苏立臣 会计机构负责人：程学功 5、合并现金流量表、合并现金流量表 编制单位
22、：山东瑞康医药股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,504,602,489.22 3,920,461,560.53 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年审计报告 10 收到的税费返还 57,283.49 收到其他与经营活动有关的现金 19,539,61
23、5.82 9,748,073.91 经营活动现金流入小计 5,524,199,388.53 3,930,209,634.44 购买商品、接受劳务支付的现金 5,407,406,835.42 3,855,404,686.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 75,589,372.74 56,654,820.16 支付的各项税费 130,967,379.90 98,993,832.06 支付其他与经营活动有关的现金 184,694,910.35 89,676,
24、545.42 经营活动现金流出小计 5,798,658,498.41 4,100,729,884.13 经营活动产生的现金流量净额 -274,459,109.88 -170,520,249.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 227,148.99 49,550.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 67,567.62 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 294,716.61 49,550.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 153,097,765.3
25、8 112,249,221.54 投资支付的现金 4,010,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 18,074,032.00 1,078,077.54 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 171,171,797.38 117,337,299.08 投资活动产生的现金流量净额 -170,877,080.77 -117,287,749.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 592,403,436.00 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年审计报告 11 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 6,987,000.00 取得
26、借款收到的现金 1,292,679,198.66 1,028,664,420.13 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 55,015,270.27 112,448,388.09 筹资活动现金流入小计 1,940,097,904.93 1,141,112,808.22 偿还债务支付的现金 1,120,572,429.57 706,164,420.13 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 70,576,416.15 44,059,792.14 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,012,303.76 2,216,804.72 筹资活动现金流出
27、小计 1,192,161,149.48 752,441,016.99 筹资活动产生的现金流量净额 747,936,755.45 388,671,791.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 302,600,564.80 100,863,792.46 加：期初现金及现金等价物余额 321,990,699.39 221,126,906.93 六、期末现金及现金等价物余额 624,591,264.19 321,990,699.39 法定代表人：韩旭 主管会计工作负责人：苏立臣 会计机构负责人：程学功 6、母公司现金流量表、母公司现金流量表 编制单位：山东瑞康医药
28、股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,507,553,052.43 3,451,555,329.08 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 44,000,360.91 46,515,704.91 经营活动现金流入小计 4,551,553,413.34 3,498,071,033.99 购买商品、接受劳务支付的现金 4,556,097,138.32 3,461,878,471.98 支付给职工以及为职工支付的现 金 57,986,714.25 45,840,763.16 支付的各项税费 106,383,009.8
29、4 83,795,575.78 支付其他与经营活动有关的现金 84,088,960.19 135,821,696.87 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年审计报告 12 经营活动现金流出小计 4,804,555,822.60 3,727,336,507.79 经营活动产生的现金流量净额 -253,002,409.26 -229,265,473.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 160,668.65 34,100.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 100,000.00 收到其他
30、与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 260,668.65 34,100.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 118,480,182.54 94,164,057.77 投资支付的现金 79,110,000.00 16,520,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 74,458,041.63 1,585,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 272,048,224.17 112,269,057.77 投资活动产生的现金流量净额 -271,787,555.52 -112,234,957.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收
31、投资收到的现金 585,416,436.00 取得借款收到的现金 1,292,679,198.66 1,028,664,420.13 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 55,015,270.27 112,448,388.09 筹资活动现金流入小计 1,933,110,904.93 1,141,112,808.22 偿还债务支付的现金 1,120,572,429.57 706,164,420.13 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 70,576,416.15 44,059,792.14 支付其他与筹资活动有关的现金 1,012,303.76 2,216,804.72 筹资活动
32、现金流出小计 1,192,161,149.48 752,441,016.99 筹资活动产生的现金流量净额 740,949,755.45 388,671,791.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 216,159,790.67 47,171,359.66 加：期初现金及现金等价物余额 257,814,474.83 210,643,115.17 六、期末现金及现金等价物余额 473,974,265.50 257,814,474.83 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年审计报告 13 法定代表人：韩旭 主管会计工作负责人：苏立臣 会计机构负责人：程学功 7
33、、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表 编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减： 库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 93,800, 000.00 563,185, 517.17 24,165, 281.58 235,257, 855.94 -21,068.1 2 916,387,58 6.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 93,800, 000.00 563,185, 517.1
34、7 24,165, 281.58 235,257, 855.94 -21,068.1 2 916,387,58 6.57 三、本期增减变动金额（减少 以“”号填列） 15,147, 600.00 567,833, 130.49 10,878, 867.65 121,420, 063.15 18,321,13 8.30 733,600,79 9.59 （一）净利润 143,554, 930.80 687,036.6 4 144,241,96 7.44 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 15,147, 600.00 567,833, 130.49 17,634
35、,10 1.66 600,614,83 2.15 1所有者投入资本 15,147, 600.00 567,833, 130.49 582,980,73 0.49 2股份支付计入所有者权益 的金额 3其他 17,634,10 1.66 17,634,101 .66 （四）利润分配 10,878, 867.65 -22,134, 867.65 -11,256,00 0.00 1提取盈余公积 10,878, 867.65 -10,878, 867.65 2提取一般风险准备 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年审计报告 14 3对所有者（或股东）的分 配 -11,256, 000.00 -11,25
36、6,00 0.00 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股 本） 2盈余公积转增资本（或股 本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 108,947 ,600.00 1,131,01 8,647.66 35,044, 149.23 356,677, 919.09 18,300,07 0.18 1,649,988, 386.16 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减： 库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未
37、分配 利润 其他 一、上年年末余额 93,800, 000.00 563,232, 665.55 15,059, 451.40 143,092, 313.24 1,923,768 .68 817,108,19 8.87 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 93,800, 000.00 563,232, 665.55 15,059, 451.40 143,092, 313.24 1,923,768 .68 817,108,19 8.87 三、本期增减变动金额（减少 以“”号填列） -47,148. 38 9,105,8 30.18 92
38、,165,5 42.70 -1,944,83 6.80 99,279,387 .70 （一）净利润 110,651, 372.88 17,990.53 110,669,36 3.41 （二）其他综合收益 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年审计报告 15 上述（一）和（二）小计 110,651, 372.88 17,990.53 110,669,36 3.41 （三）所有者投入和减少资本 -47,148. 38 -1,962,82 7.33 -2,009,975. 71 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益 的金额 3其他 -47,148. 38 -1,962,82 7.33 -2,0
39、09,975. 71 （四）利润分配 9,105,8 30.18 -18,485, 830.18 -9,380,000. 00 1提取盈余公积 9,105,8 30.18 -9,105,8 30.18 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分 配 -9,380,0 00.00 -9,380,000. 00 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股 本） 2盈余公积转增资本（或股 本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 93,800, 000.00 563,185, 517.17 24,165, 281.58
40、235,257, 855.94 -21,068.1 2 916,387,58 6.57 法定代表人：韩旭 主管会计工作负责人：苏立臣 会计机构负责人：程学功 8、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表 编制单位：山东瑞康医药股份有限公司 本期金额 单位：元 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年审计报告 16 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 93,800,000 .00 563,224,38 9.24 24,165,281 .58 208,107,53 4.16 889,
41、297,20 4.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 93,800,000 .00 563,224,38 9.24 24,165,281 .58 208,107,53 4.16 889,297,20 4.98 三、本期增减变动金额（减少 以“”号填列） 15,147,600 .00 567,833,13 0.49 10,878,867 .65 86,653,808 .80 680,513,40 6.94 （一）净利润 108,788,67 6.45 108,788,67 6.45 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 15,147,6
42、00 .00 567,833,13 0.49 582,980,73 0.49 1所有者投入资本 15,147,600 .00 567,833,13 0.49 582,980,73 0.49 2股份支付计入所有者权益的 金额 3其他 （四）利润分配 10,878,867 .65 -22,134,86 7.65 -11,256,00 0.00 1提取盈余公积 10,878,867 .65 -10,878,86 7.65 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -11,256,00 0.00 -11,256,00 0.00 4其他 （五）所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本 （或股本）
43、2 盈余公积转增资本 （或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年审计报告 17 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 108,947,60 0.00 1,131,057, 519.73 35,044,149 .23 294,761,34 2.96 1,569,810, 611.92 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 93,800,000 .00 563,224,38 9.24 15,059,45
44、1 .40 135,535,06 2.57 807,618,90 3.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 93,800,000 .00 563,224,38 9.24 15,059,451 .40 135,535,06 2.57 807,618,90 3.21 三、 本期增减变动金额 （减少以 “”号填列） 9,105,830. 18 72,572,471 .59 81,678,301 .77 （一）净利润 91,058,301 .77 91,058,301 .77 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计
45、入所有者权益的 金额 3其他 （四）利润分配 9,105,830. 18 -18,485,83 0.18 -9,380,000. 00 1提取盈余公积 9,105,830. 18 -9,105,830. 18 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -9,380,000. 00 -9,380,000. 00 4其他 （五）所有者权益内部结转 山东瑞康医药股份有限公司 2013 年审计报告 18 1 资本公积转增资本 （或股本） 2 盈余公积转增资本 （或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 93,800,000 .00
46、 563,224,38 9.24 24,165,281 .58 208,107,53 4.16 889,297,20 4.98 法定代表人：韩旭 主管会计工作负责人：苏立臣 会计机构负责人：程学功 三、公司基本情况三、公司基本情况 山东瑞康医药股份有限公司（以下简称瑞康医药或公司 本公司)系由山东瑞康药品配送有限公司（以下简称瑞康 配送)整体变更设立，公司股本演变情况如下： 2004年9月21日，自然人张仁华、韩旭共同出资300万元，设立烟台瑞康药品配送有限公司（以下简称烟台瑞康配送)， 其中张仁华出资267.54万元，韩旭出资32.46万元。 2005年2月2日，烟台瑞康配送股东会通过决议，
47、同意公司注册资本从300万元增加到600万元，增资部分全部由山东瑞康 药业有限公司（以下简称瑞康药业)以土地使用权出资。 2005年4月22日，韩旭与张仁华签署股权转让协议，将其持有的烟台瑞康配送32.46万元股权（占注册资本5.41%）以原 始出资额作价全部转让给张仁华，同日，烟台瑞康配送股东会通过了同意股权转让的决议。 2005年6月8日，烟台瑞康配送股东会通过决议，同意公司注册资本从600万元增加到1,015万元，增加部分415万元，由 崔胜利认缴315万元、焦翠英认缴100万元，均以货币资金认缴。 2005年8月28日，烟台瑞康配送股东会通过决议，同意公司注册资本从1,015万元增加到1,455万元，增加部分440万元全 部由焦翠英以货币资金认缴。 2006年4月24日，烟台瑞康配送股东会通过决议，同意公司注册资本从1,455万元增加到2,000万元，增加部分的注册资本 由张仁华认缴142万元、焦翠英认缴254万元、崔胜利认缴149万元，股东均以现金出资。 2006年9月1日， 瑞康配送股东会通过决议， 同意