联信永益：重大资产重组置入资产度、度及1-7月模拟合并财务报表审计报告.pdf

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1、 北京联信永益科技股份有限公司北京联信永益科技股份有限公司 重大资产重组置入资产重大资产重组置入资产 2012011 1 年度年度、2012012 2 年度年度 及及 2012013 3 年年 1 1- -7 7 月月 模拟模拟合并合并财务报表财务报表审计报告审计报告 致同致同会计师事务所会计师事务所（特殊普通合伙）（特殊普通合伙） 目目 录录 审计报告审计报告 模拟模拟合并合并资产负债表资产负债表 1-2 模拟模拟合并合并利润表利润表 3 模拟模拟合并合并现金流量表现金流量表 4 模拟模拟合并合并所有者所有者权益变动表权益变动表 5 模拟模拟合并合并财务财务报表附注报表附注 6-83 审计报

2、告审计报告 致同审字（2013）第 110ZA2043 号 北京联信永益科技股份有限公司北京联信永益科技股份有限公司全体股东：全体股东： 我们审计了后附的北京千方科技集团有限公司（以下简称“千方集团”）编 制的北京联信永益科技股份有限公司重大资产重组置入资产模拟合并财务报表， 包括 2011年 12月 31日、2012年 12月 31日、2013年 7月 31日的模拟合并资产负 债表， 2011 年度、2012 年度、2013 年 1-7 月的模拟合并利润表、模拟合并现金流 量表、模拟合并所有者权益变动表以及模拟合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 置入资产

3、模拟合并财务报表是根据模拟合并财务报表附注一、（一）的假设 编制的，编制和公允列报置入资产模拟合并财务报表是千方集团管理层的责任， 这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对置入资产模拟合并财务报表发表审 计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

4、审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22号 赛特广场 5层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8

5、566 5120 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见三、审计意见 我们认为，置入资产模拟合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了北京联信永益科技股份有限公司重大资产重组置入资产 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2013 年 7 月 31 日的模拟合并财务状况以 及 2011 年度、2012 年度、2013 年 1-7 月的模拟合并经营成果和模拟合并现金流量。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国北京 二一三年十一月二十七日 编制单位：北京千方科

6、技集团有限公司单位：人民币元 项目项目附注附注2013年年7月月31日日2012年年12月月31日日2011年年12月月31日日 流动资产： 货币资金 五、1202,195,455.32 259,854,695.38 249,492,926.57 交易性金融资产 应收票据 应收账款 五、2299,589,588.00 249,573,761.72 185,304,036.96 预付款项 五、373,053,508.82 85,406,647.76 68,446,323.76 应收利息 应收股利 五、42,894,481.21 其他应收款 五、5177,373,240.58 223,809,01

7、7.85 155,929,647.91 存货 五、6785,812,024.66 723,646,134.50 681,214,061.20 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、73,556,912.69 3,182,551.50 321,757.87 流动资产合计流动资产合计 1,544,475,211.28 1,545,472,808.71 1,340,708,754.27 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、9105,102,972.91 76,943,968.05 63,743,287.86 投资性房地产 固定资产 五、1023,131,

8、050.94 24,851,091.35 25,363,780.33 在建工程 五、11372,100.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、1218,938,134.72 20,273,721.44 10,689,457.61 开发支出 五、127,760,620.62 4,338,097.16 9,376,942.79 商誉 五、1354,261,120.77 54,261,120.77 56,438,895.95 长期待摊费用 五、143,871,013.87 4,270,535.58 4,986,143.94 递延所得税资产 五、153,749,614.

9、45 1,530,469.80 1,481,098.64 其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计 217,186,628.28 186,469,004.15 172,079,607.12 资产总计资产总计1,761,661,839.56 1,731,941,812.86 1,512,788,361.39 模拟合并资产负债表模拟合并资产负债表 1 编制单位：北京千方科技集团有限公司 单位：人民币元 项目项目附注附注2013年年7月月31日日2012年年12月月31日日2011年年12月月31日日 流动负债： 短期借款 五、18 40,000,000.0020,500,000.00 40,0

10、00,000.00 交易性金融负债 应付票据 五、191,025,440.00 应付账款 五、20 442,163,241.30356,917,603.37 260,873,846.44 预收款项 五、21 708,394,374.14798,768,810.28 761,054,606.29 应付职工薪酬 五、22 6,628,348.0517,897,850.12 13,496,313.26 应交税费 五、23 11,484,875.939,132,209.74 4,854,818.53 应付利息 五、24 145,333.0042,055.56 72,100.00 应付股利 五、25 2

11、3,558,172.701,780,000.00 2,680,000.00 其他应付款 五、26 81,265,205.46210,057,432.82 257,966,658.67 一年内到期的非流动负债 其他流动负债3,599,849.21 流动负债合计流动负债合计1,313,639,550.58 1,416,121,401.89 1,344,598,192.40 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 五、27 19,230,300.0022,195,300.00 8,030,000.00 非流动负债合计非流动负债合计19,23

12、0,300.00 22,195,300.00 8,030,000.00 负债合计负债合计1,332,869,850.58 1,438,316,701.89 1,352,628,192.40 所有者权益： 实收资本 五、28 50,100,000.0050,100,000.00 50,100,000.00 资本公积 五、29 110,933,849.1952,278,195.32 33,717,632.26 专项储备 盈余公积 五、30 6,247,566.966,247,566.96 539,943.07 未分配利润 五、31 213,834,286.27133,701,104.85 31,7

13、38,924.35 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 归属于母公司所有者权益合计381,115,702.42 242,326,867.13 116,096,499.68 少数股东权益 47,676,286.5651,298,243.84 44,063,669.31 所有者权益合计所有者权益合计428,791,988.98 293,625,110.97 160,160,168.99 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 1,761,661,839.56 1,731,941,812.86 1,512,788,361.39 公司法定代表人：公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：

14、 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：公司会计机构负责人： 模拟合并资产负债表（续）模拟合并资产负债表（续） 2 编制单位：北京千方科技集团有限公司单位：人民币元 项目项目附注附注2013年年1-7月-7月2012年度年度2011年度年度 一、营业收入一、营业收入五、32541,081,331.37 917,377,431.57 694,099,074.67 减：营业成本五、32394,503,155.23 651,784,417.01 490,486,781.22 营业税金及附加五、339,136,444.42 22,771,218.00 22,112,012.64 销售费用五、

15、3423,296,890.12 43,988,690.64 48,725,110.19 管理费用五、3543,353,560.95 84,233,008.23 76,496,757.94 财务费用五、36-1,079,007.69 604,215.80 2,561,389.66 资产减值损失五、37497,314.71 8,046,966.87 5,411,415.27 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）五、3812,822,241.20 15,830,476.91 18,957,055.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益9,736,319.86

16、 11,033,780.19 18,783,763.10 二、营业利润（亏损以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填列）84,195,214.83 121,779,391.93 67,262,663.01 加：营业外收入五、3912,454,279.74 19,003,779.21 10,807,457.10 减：营业外支出五、40107,155.59 233,231.27 455,305.16 其中：非流动资产处置损失89,713.82 98,088.58 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）96,542,338.98 140,549,939.8

17、7 77,614,814.95 减：所得税费用五、4110,833,881.99 17,683,899.44 9,484,007.34 四、净利润（净亏损以“-”号填列）四、净利润（净亏损以“-”号填列）85,708,456.99 122,866,040.43 68,130,807.61 归属于母公司所有者的净利润80,133,181.42 107,669,804.39 54,585,317.65 少数股东损益5,575,275.57 15,196,236.04 13,545,489.96 五、其他综合收益五、其他综合收益 六、综合收益总额六、综合收益总额85,708,456.99 122,8

18、66,040.43 68,130,807.61 归属于母公司所有者的综合收益总额80,133,181.42 107,669,804.39 54,585,317.65 归属于少数股东的综合收益总额5,575,275.57 15,196,236.04 13,545,489.96 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：公司会计机构负责人： 模拟合并利润表模拟合并利润表 3 编制单位：北京千方科技集团有限公司单位：人民币元 项目项目附注附注2013年年1-7月-7月2012年度年度2011年度年度 一、经营活动产生的现金流量：一

19、、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金411,241,946.69 930,462,209.52 811,871,914.23 收到的税费返还530,339.74 1,129,470.61 1,379,192.00 收到的其他与经营活动有关的现金五、42184,714,617.84 134,802,917.15 73,138,399.18 经营活动现金流入小计596,486,904.27 1,066,394,597.28 886,389,505.41 购买商品、接受劳务支付的现金393,019,750.03 625,016,098.95 599,913,513.53 支付给职

20、工以及为职工支付的现金57,766,177.99 100,217,878.07 95,803,765.03 支付的各项税费 22,270,703.93 39,738,950.11 37,323,759.96 支付的其他与经营活动有关的现金五、42189,130,349.86 234,483,168.28 111,296,566.48 经营活动现金流出小计662,186,981.81 999,456,095.41 844,337,605.00 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额-65,700,077.54 66,938,501.87 42,051,900.41 二、投资活动产

21、生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金150,000.00 1,428,000.00 取得投资收益收到的现金120,000.00 2,483,140.93 6,355,838.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额12,657.68 1,100,401.97 177,608.23 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-116,926.20 6,620,367.89 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计165,731.48 10,203,910.79 7,961,447.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金4,56

22、2,288.46 15,545,306.80 41,553,383.11 投资支付的现金24,727,137.00 4,500,000.00 5,749,800.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计29,289,425.46 20,045,306.80 47,303,183.11 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额-29,123,693.98 -9,841,396.01 -39,341,736.09 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金25,960,000.00 16,108

23、,000.00 12,850,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金25,960,000.00 16,108,000.00 12,850,000.00 取得借款收到的现金40,000,000.00 113,390,000.00 48,501,620.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计65,960,000.00 129,498,000.00 61,351,620.00 偿还债务支付的现金20,500,000.00 132,890,000.00 68,501,620.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,750,552.90 36

24、,019,171.06 13,557,728.58 其中：子公司支付给少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计22,250,552.90 168,909,171.06 82,059,348.58 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额43,709,447.10 -39,411,171.06 -20,707,728.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额-51,114,324.42 17,685,934.80 -17

25、,997,564.26 加：期初现金及现金等价物余额加：期初现金及现金等价物余额243,033,403.97 225,347,469.17 243,345,033.43 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额191,919,079.55 243,033,403.97 225,347,469.17 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 模拟合并现金流量表模拟合并现金流量表 公司会计机构负责人： 公司会计机构负责人： 4 模拟合并股东权益变动表模拟合并股东权益变动表 编制单位：北京千方科技集团有限公司单位：人民币元 实收资本实

26、收资本资本公积资本公积专项储备专项储备盈余公积盈余公积未分配利润未分配利润其他其他 一、上年年末余额一、上年年末余额50,100,000.00 52,278,195.32 6,247,566.96 133,701,104.85 51,298,243.84 293,625,110.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额二、本年年初余额 50,100,000.00 52,278,195.32 6,247,566.96 133,701,104.85 51,298,243.84 293,625,110.97 三三、本本年年增增减减变变动动金金额额（减减少少以以“- -”号号填填

27、列）列） 80,133,181.42 -635,995.30 79,497,186.12 （一）净利润 80,133,181.42 5,575,275.57 85,708,456.99 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 80,133,181.42 5,575,275.57 85,708,456.99 （三）所有者投入和减少资本 17,346,901.83 17,346,901.83 1所有者投入资本 17,346,901.83 17,346,901.83 2股份支付计入股东权益的金额 3其他 （四）利润分配 -23,558,172.70 -23,558,172.70 1提取盈余公积

28、2对所有者（或股东）的分配 -23,558,172.70 -23,558,172.70 3其他 （五）股东权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用（以负号填列） （七）其他 58,655,653.87 -2,985,961.98 55,669,691.89 四、本年年末余额四、本年年末余额 50,100,000.00 110,933,849.19 6,247,566.96 213,834,286.27 47,676,286.56 428,791,988.98 公司法定代表人：公司法定代表人： 主

29、管会计工作的公司负责人： 主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：公司会计机构负责人： 所有者权益合计所有者权益合计 2013年年1-7月月 项 目项 目归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 少数股东权益少数股东权益 55 模拟合并股东权益变动表模拟合并股东权益变动表 编制单位：北京千方科技集团有限公司 一、上年年末余额一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额二、本年年初余额 三三、本本年年增增减减变变动动金金额额（减减少少以以“- -”号号填填 列）列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1所有

30、者投入资本 2股份支付计入股东权益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （五）股东权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额四、本年年末余额 公司法定代表人：公司法定代表人： 项 目项 目 单位：人民币元 实收资本实收资本资本公积资本公积专项储备专项储备盈余公积盈余公积未分配利润未分配利润其他其他 50,100,000.00 33,717,632.26 539,943.07 31,738,924.35 44,

31、063,669.31 160,160,168.99 50,100,000.00 33,717,632.26 539,943.07 31,738,924.35 44,063,669.31 160,160,168.99 5,707,623.89 101,962,180.50 7,200,086.72 114,869,891.11 107,669,804.39 15,196,236.04 122,866,040.43 107,669,804.39 15,196,236.04 122,866,040.43 24,715,094.82 24,715,094.82 24,715,094.82 24,715

32、,094.82 5,707,623.89 -5,707,623.89 -32,711,244.14 -32,711,244.14 5,707,623.89 -5,707,623.89 -32,711,244.14 -32,711,244.14 18,560,563.06 34,487.81 18,595,050.87 50,100,000.00 52,278,195.32 6,247,566.96 133,701,104.85 51,298,243.84 293,625,110.97 主管会计工作的公司负责人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：公司会计机构负责人： 2012年度

33、年度 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 少数股东权益少数股东权益所有者权益合计所有者权益合计 56 模拟合并股东权益变动表模拟合并股东权益变动表 编制单位：北京千方科技集团有限公司 一、上年年末余额一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额二、本年年初余额 三三、本本年年增增减减变变动动金金额额（减减少少以以“- -”号号填填 列）列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入股东权益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （五）股

34、东权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用（以负号填列） （七）其他 四、本年年末余额四、本年年末余额 公司法定代表人：公司法定代表人： 项 目项 目 单位：人民币元 实收资本实收资本资本公积资本公积专项储备专项储备盈余公积盈余公积未分配利润未分配利润其他其他 50,100,000.00 33,507,728.90 -22,306,450.23 61,916,856.25 123,218,134.92 50,100,000.00 33,507,728.90 -22,306,450.23 61,9

35、16,856.25 123,218,134.92 539,943.07 54,045,374.58 4,732,787.12 59,318,104.77 54,585,317.65 13,545,489.96 68,130,807.61 3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00 539,943.07 -539,943.07 -12,062,702.84 -12,062,702.84 539,943.07 -539,943.07 -12,062,702.84 -12,062,702.84 209,903.36 -22,585,974.

36、06 -22,376,070.70 50,100,000.00 33,717,632.26 539,943.07 31,738,924.35 44,063,669.31 160,160,168.99 主管会计工作的公司负责人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：公司会计机构负责人： 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 2011年度年度 少数股东权益少数股东权益所有者权益合计所有者权益合计 57 北京联信永益科技股份有限公司重大资产重组置入资产 模拟合并财务报表附注 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） -6- 模

37、拟模拟合并合并财务报表附注财务报表附注 一、一、模拟模拟合并合并财务报表编制假设及置入资产财务报表编制假设及置入资产基本情况基本情况 （一）重大资产重组方案及模拟合并财务报表编制假设 1、北京联信永益科技股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案 （1）重大资产置换 北京联信永益科技股份有限公司（以下简称“联信永益” ）以拥有的除位于北京市东城 区广渠家园 10 号楼及附属物业全部资产、负债（以下简称“置出资产” ）与夏曙东、夏 曙锋、赖志斌、张志平、重庆中智慧通信息科技有限公司（以下简称“重庆中智慧通公 司” ） 、北京建信股权投资基金（有限合伙） （以下简称“建信投资基金”

38、） 、重庆森山投 资有限公司（以下简称“重庆森山公司” ）合计持有的北京千方科技集团有限公司（以 下简称“千方集团” ）100%股权、吴海持有的紫光捷通科技股份有限公司（以下简称“紫 光捷通公司” ）3.493%权益以及北京世纪盈立科技有限公司持有的北京掌城科技有限公 司（以下简称“掌城科技公司” ）48.98%股权进行 2.50 亿元等值置换，夏曙东、夏曙锋、 赖志斌、张志平、重庆中智慧通公司、建信投资基金、重庆森山公司、吴海、北京世纪 盈立科技有限公司对拟置出资产作价超出 2.50 亿元的差额支付现金， 各置换主体按其所 置入的资产价值占拟置入资产总值的比例分别置换、支付现金并承接拟置出资

39、产。 （2）发行股份购买资产 联信永益向夏曙东、夏曙锋、赖志斌、张志平、重庆中智慧通公司、建信投资基金、重 庆森山公司、吴海、北京世纪盈立科技有限公司、紫光股份有限公司（持有紫光捷通公 司 22.556%的权益，不参与重大资产置换） 、启迪控股股份有限公司（持有紫光捷通公司 4.189%的权益，不参与重大资产置换）发行股份购买其持有的千方集团 100%股权、紫光 捷通公司 30.238%权益以及掌城科技公司 48.98%股权在与联信永益 2.50 亿元等值资产置 换后剩余的部分。 上述重大资产置换和发行股份购买资产的两项交易互为生效条件， 如其中任何一项交易 包括但不限于未获得相关各方董事会或

40、股东大会审议通过、或未能获得国资委、中国证 监会等政府主管部门的批准或核准，或者因任何原因终止或不能实施，则本次重大资产 重组方案将自动失效并终止实施。 注：本次重大资产重组的置入资产包含以下三部分（以下简称“置入资产” ） ： 夏曙东、夏曙锋、赖志斌、张志平、重庆中智慧通公司、建信投资基金、重庆森山 公司合计持有的千方集团 100%股权，包含千方集团持有的北京北大千方科技有限公 司（以下简称“北大千方公司” ）100%股权、持有北京掌城文化传媒有限公司（以下 简称“掌城传媒公司” ）100%股权、持有紫光捷通公司 55.947%权益及掌城科技公司 51.02%股权； 北京联信永益科技股份有限

41、公司重大资产重组置入资产 模拟合并财务报表附注 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-7 月（除特别注明外，金额单位为人民币元） -7- 吴海持有紫光捷通公司 3.493%权益、紫光股份有限公司持有紫光捷通公司 22.556%的 权益（不参与重大资产置换） 、启迪控股股份有限公司持有紫光捷通公司 4.189%的权益 （不参与重大资产置换） ； 北京世纪盈立科技有限公司持有的掌城科技公司 48.98%股权。 2、模拟合并财务报表编制假设 若本次重大资产重组获得批准，联信永益将持有千方集团 100%股权、持有紫光捷通公 司 30.238%权益、持有掌城科技公司 48.98%股权，由于

42、重组完成后千方集团由联信永益 100%持股，因此在编制模拟合并财务报表时，将联信永益持有紫光捷通公司 30.238%权 益、持有掌城科技公司 48.98%股权视同千方集团持有。在编制本模拟合并财务报表时， 以千方集团作为模拟合并财务报表编制的主体， 假设千方集团从 2011 年 1 月 1 日开始持 有紫光捷通公司 86.185%权益，持有掌城科技公司 100%股权，持有北大千方公司 100% 股权，持有掌城传媒公司 100%股权。 2013 年 6 月 28 日，为调整千方集团业务结构，千方集团与北京北斗易行科技有限公司 签署股权转让协议 ，将持有的北京中交兴路信息科技有限公司（以下简称“中

43、交兴 路公司” ）50.51%股权及持有上海优途信息科技有限公司 100%股权转让给北京北斗易行 科技有限公司。因此在编制本模拟合并财务报表时，假定千方集团持有中交兴路公司 50.51%股权、持有上海优途信息科技有限公司 100%股权、北京天昊鼎信科技有限公司 100%股权（在 2012 年底已将股权转让给北京象限科技有限公司）在 2011 年 1 月 1 日已 处置，千方集团对上述股权的长期股权投资按实际股权转让价款计入其他应收款核算。 （二）置入资产基本情况（二）置入资产基本情况 1、北京千方科技集团有限公司基本情况 北京千方科技集团有限公司原名为北京中交千方科技有限公司，由夏曙东、赖志斌

44、、张 志平三位自然人共同出资设立，并于 2008 年 5 月 26 日取得北京市工商行政管理局核发 的注册号为 110108011056883 的企业法人营业执照 。公司设立时，注册资本为 10.00 万元， 业经北京华维信会计师事务所有限公司于2008年3月30日出具 “华维信验字 （2008） 第 101 号”验资报告予以验证，各投资者出资情况如下： 投资者名称投资者名称 出资额（万元）出资额（万元） 出资比例（出资比例（%） 夏曙东 8.00 80.00 赖志斌 1.00 10.00 张志平 1.00 10.00 合合 计计 10.00 100.00 2009 年 4 月，北大千方公司向北京中交千方科技有限公司出资 3,000.00 万元，增资后注 册资本为 3,010.00 万元，本次增资业经北京华维信会计师事务所有限公司于 2009 年 4 月 14 日出具“华维信验字2009第 V01 号”验资报告予以验证，增资完成后，各投资者出 资情况如下： 北京联信永益科技股份有限公司重大资产重组置入资产