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1、 审计报告审计报告 芜湖楚江合金铜材有限公司 芜湖楚江合金铜材有限公司 会审字会审字20132472 号 号 华普天健会计师事务所华普天健会计师事务所(北京北京)有限公司有限公司 中国中国北京北京 目目 录录 序号序号 内容内容 页码页码 1 审计报告 1-2 2 合并资产负债表 3 3 合并利润表 4 4 合并现金流量表 5 5 合并股东权益变动表 6-8 6 资产负债表 9 7 利润表 10 8 现金流量表 11 9 股东权益变动表 12-14 10 财务报表附注 15-65 1 会审字2013 2472 号 审 计 报 告 审 计 报 告 芜湖楚江合金铜材有限公司： 我们审计了后附的芜湖
2、楚江合金铜材有限公司 （以下简称 “楚江合金” ） 财务报表， 包括 2013 年 8 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产 负债表，2013 年 1-8 月、2012 年度、2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是楚江合金管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
3、或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
4、表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 2 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 三、审计意见 我们认为，楚江合金财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了楚江合金 2013 年 8 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的合并 及母公司财务状况以及 2013 年 1-8 月、2012 年度、2011 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师： （北京）有限公司 中国北京 中国注
5、册会计师： 二一三年十二月二日 3 4 编制单位：芜湖楚江合金铜材有限公司 金额单位:人民币元 项项 目 目附注附注2013年年1-8月月2012年度年度2011年度年度 一、营业总收入一、营业总收入587,268,648.12 866,808,874.17 951,215,735.86 其中：营业收入五、25587,268,648.12 866,808,874.17 951,215,735.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本二、营业总成本572,982,878.53 862,426,392.71 942,797,976.47 其中：营业成本五、25551,186,65
6、2.25 825,392,304.61 910,553,786.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加五、261,198,071.15 1,144,781.35 1,177,803.17 销售费用五、278,967,333.88 13,520,290.81 13,086,217.25 管理费用五、2810,309,909.32 18,630,377.41 16,868,679.10 财务费用五、292,123,373.88 3,067,586.56 4,195,468.19 资产减值损失五、30-802,461.9
7、5 671,051.97 -3,083,977.65 加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、31-1,575,950.00 -325,350.00 -1,113,225.00 投资收益（损失以“-”号填列）五、32-2,187,113.98 3,991,702.92 4,784,632.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以三、营业利润（亏损以“-”号填列）号填列）10,522,705.61 8,048,834.38 12,089,167.19 加：营业外收入五、33772,181.08 817,200.49 11,029,5
8、77.88 减：营业外支出五、3448,119.78 216,462.13 89,607.88 其中：非流动资产处置损失14,029.18 185,664.13 8,131.91 四、利润总额（亏损总额以四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）号填列）11,246,766.91 8,649,572.74 23,029,137.19 减：所得税费用五、351,811,429.09 1,627,508.66 2,845,104.31 五、净利润（净亏损以五、净利润（净亏损以“-”号填列）号填列）9,435,337.82 7,022,064.08 20,184,032.88 归属于母公司所有者的净利润
9、9,416,804.24 7,024,029.29 18,394,550.86 少数股东损益18,533.58 -1,965.21 1,789,482.02 六、每股收益六、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益七、其他综合收益 八、综合收益总额八、综合收益总额9,435,337.82 7,022,064.08 20,184,032.88 归属于母公司所有者的综合收益总额9,416,804.24 7,024,029.29 18,394,550.86 归属于少数所有者的综合收益总额18,533.58 -1,965.21 1,789,482.02 法定代表人： 主管会计
10、工作负责人：会计机构负责人： 合合 并并 利利 润润 表表 5 编制单位：芜湖楚江合金铜材有限公司金额单位:人民币元 项 项 目目附注附注2013年年1-8月月2012年度年度2011年度年度 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 667,872,884.84 1,006,503,870.46 1,063,944,930.93 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的
11、现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还9,601,719.53 收到其他与经营活动有关的现金五、36(1)6,826,910.73 5,065,285.71 1,561,948.40 经营活动现金流入小计 674,699,795.57 1,011,569,156.17 1,075,108,598.86 购买商品、接受劳务支付的现金 612,136,589.16 944,140,508.74 1,152,916,885.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及
12、为职工支付的现金 21,934,200.54 30,792,832.94 27,631,890.25 支付的各项税费 10,633,705.40 17,121,337.20 22,970,801.95 支付其他与经营活动有关的现金五、36(2)7,846,398.33 13,756,790.05 13,515,836.39 经营活动现金流出小计 652,550,893.43 1,005,811,468.93 1,217,035,414.13 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 22,148,902.14 5,757,687.24 -141,926,815.27 二、投资活动产
13、生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,623,360.00 3,504,010.00 取得投资收益收到的现金 3,991,702.92 4,784,632.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,400.00 91,000.00 95,552.01 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金五、36(3)65,553,722.90 1,513,510.47 68,899,691.83 投资活动现金流入小计65,565,122.90 10,219,573.39 77,283,886.64 购建固定资产、无形资产和
14、其他长期资产支付的现金 1,765,589.14 2,150,665.381,076,039.72 投资支付的现金 5,062,777.87 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金五、36(4)1,560,629.11 45,000,000.00 投资活动现金流出小计 8,388,996.12 47,150,665.38 1,076,039.72 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 57,176,126.78 -36,931,091.99 76,207,846.92 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收
15、投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 70,000,000.00 145,000,000.00 145,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金五、36(5)36,196,053.84 66,100,000.00 筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 181,196,053.84 211,100,000.00 偿还债务支付的现金 90,000,000.00 150,000,000.00 190,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,617,155.54 4,869,890.44 6,825,
16、008.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五、36(6)30,000,000.00 筹资活动现金流出小计 121,617,155.54 154,869,890.44 196,825,008.38 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -51,617,155.54 26,326,163.40 14,274,991.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 27,707,873.38 -4,847,241.35 -51,443,976.73 加：期
17、初现金及现金等价物余额加：期初现金及现金等价物余额 29,378,705.00 34,225,946.35 85,669,923.08 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 57,086,578.38 29,378,705.00 34,225,946.35 会计机构负责人： 合合 并并 现现 金金 流流 量量 表表 法定代表人： 主管会计工作负责人： 6 编制单位：芜湖楚江合金铜材有限公司 年度金额单位:人民币元 实收资本实收资本资本公积资本公积专项储备专项储备盈余公积盈余公积一般风险准备一般风险准备未分配利润未分配利润其他其他 一、上年年末余额一、上年年末余额20,000
18、,000.00 7,769,709.39 71,820,760.34 1,079,345.44 100,669,815.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额二、本年年初余额20,000,000.00 7,769,709.39 71,820,760.34 1,079,345.44 100,669,815.17 三、本年增减变动金额三、本年增减变动金额(减少以减少以“-”号填列号填列) 9,416,804.24 -1,079,345.44 8,337,458.80 （一）净利润9,416,804.24 18,533.58 9,435,337.82 （二）其他综合收益 上述（
19、一）和（二）小计 9,416,804.24 18,533.58 9,435,337.82 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3对所有者的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增实收资本 2盈余公积转增实收资本 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他-1,097,879.02 四、本年年末余额四、本年年末余额20,000,000.00 7,769,709.39 81,237,564.58 109,007,273.97 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人
20、： 所有者权益合计所有者权益合计 项项 目目 2013年年1-8月月 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 少数所有者权益少数所有者权益 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 7 编制单位：芜湖楚江合金铜材有限公司 年度金额单位:人民币元 实收资本实收资本资本公积资本公积专项储备专项储备盈余公积盈余公积一般风险准备一般风险准备未分配利润未分配利润其他其他 一、上年年末余额一、上年年末余额20,000,000.00 7,077,694.17 65,488,746.27 1,081,310.65 93,647,751.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额二、本年
21、年初余额20,000,000.00 7,077,694.17 65,488,746.27 1,081,310.65 93,647,751.09 三、本年增减变动金额三、本年增减变动金额(减少以减少以“-”号填列号填列) 692,015.22 6,332,014.07 -1,965.21 7,022,064.08 （一）净利润7,024,029.29 -1,965.21 7,022,064.08 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 7,024,029.29 -1,965.21 7,022,064.08 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2其他 （四）利润分配 692,01
22、5.22 -692,015.22 1提取盈余公积692,015.22 -692,015.22 2. 提取一般风险准备 3对所有者的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增实收资本 2盈余公积转增实收资本 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本年年末余额四、本年年末余额20,000,000.00 7,769,709.39 71,820,760.34 1,079,345.44 100,669,815.17 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 2012年度年度 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 少数所有者权益少数
23、所有者权益所有者权益合计所有者权益合计 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 项项 目目 8 编制单位：芜湖楚江合金铜材有限公司 年度金额单位:人民币元 实收资本实收资本资本公积资本公积专项储备专项储备盈余公积盈余公积一般风险准备一般风险准备未分配利润未分配利润其他其他 一、上年年末余额一、上年年末余额20,000,000.00 5,954,031.89 48,217,857.69 -708,171.37 73,463,718.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额二、本年年初余额20,000,000.00 5,954,031.89 48,217,857.69 -70
24、8,171.37 73,463,718.21 三、本年增减变动金额三、本年增减变动金额(减少以减少以“-”号填列号填列) 1,123,662.28 17,270,888.58 1,789,482.02 20,184,032.88 （一）净利润18,394,550.86 1,789,482.02 20,184,032.88 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 18,394,550.86 1,789,482.02 20,184,032.88 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2其他 （四）利润分配 1,123,662.28 -1,123,662.28 1提取盈余公积1,12
25、3,662.28 -1,123,662.28 2. 提取一般风险准备 3对所有者的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增实收资本 2盈余公积转增实收资本 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本年年末余额四、本年年末余额20,000,000.00 7,077,694.17 65,488,746.27 1,081,310.65 93,647,751.09 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 少数所有者权益少数所有者权益所有者权益合计所有者权益合计 2011年度年度 合并所有者
26、权益变动表合并所有者权益变动表 项项 目目 9 编制单位：芜湖楚江合金铜材有限公司金额单位: 元 资资 产产附注附注2013年年8月月31日日2012年年12月月31日日2011年年12月月31日日负债和所有者权益负债和所有者权益附注附注2013年年1月月31日日2012年年12月月31日日2011年年12月月31日日 流动资产： 流动负债： 货币资金57,086,578.38 29,244,752.71 34,008,317.38 短期借款60,000,000.00 80,000,000.00 85,000,000.00 交易性金融资产1,698,730.00 3,708,360.00 交易
27、性金融负债 应收票据3,589,428.36 7,476,531.31 890,642.80 应付票据 - 应收账款十一、132,026,990.40 10,212,886.22 10,491,114.63 应付账款 8,743,400.72 16,047,644.655,373,955.96 预付款项12,307,185.09 12,646,335.00 12,053,070.57 预收款项 593,223.52 917,414.64980,440.09 应收利息 应付职工薪酬 2,797,250.88 5,228,932.104,850,299.83 应收股利 应交税费 5,386,433
28、.21 1,839,686.584,535,055.01 其他应收款十一、26,505,196.89 74,726,941.99 30,289,661.65 应付利息 232,627.75 136,888.88156,624.71 存货51,039,845.42 70,262,153.59 70,351,159.67 应付股利 一年内到期的非流 动资产 其他应付款 2,024,030.17 31,735,964.907,422,989.62 其他流动资产- 299,705.35 1,793,328.94 一年内到期的非流动负债 流动资产合计流动资产合计164,253,954.54 204,86
29、9,306.17 163,585,655.64 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计流动负债合计79,776,966.25 135,906,531.75 108,319,365.22 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资十一、3- 4,000,000.00 4,000,000.00 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产24,771,402.27 25,627,014.00 29,480,893.33 预计负债 在建工程2,988.63 515,696.61 26,321.55 递延所得税负债 - - 工程物资 其他非流动负债
30、 4,000,000.00 4,000,000.00 固定资产清理 非流动负债合计非流动负债合计4,000,000.00 4,000,000.00 - 生产性生物资产 负债合计负债合计83,776,966.25 139,906,531.75 108,319,365.22 油气资产 所有者权益： 无形资产2,400,965.52 2,440,365.72 2,508,395.86 实收资本 20,000,000.00 20,000,000.0020,000,000.00 开发支出 资本公积 商誉 减：库存股 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产1,354,929.26 1,615,499.31
31、 959,296.68 盈余公积 7,769,709.39 7,769,709.397,077,694.17 其他非流动资产 一般风险准备 非流动资产合计非流动资产合计28,530,285.68 34,198,575.64 36,974,907.42 未分配利润 81,237,564.58 71,391,640.6765,163,503.67 所有者权益合计 所有者权益合计109,007,273.97 99,161,350.06 92,241,197.84 资产总计资产总计192,784,240.22 239,067,881.81 200,560,563.06 负债和所有者权益总计 负债和所有者权益总计192,784,240.22 239,067,881.81 200,560,563.06 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 资资 产产 负负 债债 表表 10 编制单位：芜湖楚江合金铜材有限公司 金额单位: 元 项项 目目附注附注2013年年1-8月月2012年度年度2011年度年度 一、营业收入一、营业收入十一、4587,286,648.12 866,844,874.17 951,251,735.86 减：营业成本十一、4551,187,024.58 825,393,337.61 910,554,197.49