双轮小车商业计划书.docx

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1、双轮小车项目商业计划出版时间：2013年 3月指定联系人刘胜职务 董事长/总经理电话号码13871251668传真机号码027 87801533电子邮件 victor_地址武汉东湖高新创业街7栋14楼邮政编码430070保密须知本商业计划书属商业机密，所有权属于飞恩微电子有限公司。其所涉及的内容和资料只限于已签署投资意向的投资者使用。收到本计划书后，收件人应即刻确认，并遵守以下的规定：1）若收件人不希望涉足本计划书所述项目，请按上述地址尽快将本计划书完整退回；2）在没有取得飞恩微电子的书面同意前，收件人不得将本计划书全部和/或部分地予以复制、传递给他人、影印、泄露或散布给他人；3）应该象对待贵

2、公司的机密资料一样的态度对待本计划书所提供的所有机密资料。本商业计划书不可用作销售报价使用，也不可用作购买时的报价使用。第一章:摘要1.1项目背景中国目前是汽车密度最高的国家之一，汽车数量的急剧增加，不断影响人们赖以生存的城市环境。随着人们生活水平的不断提高和科技的不断发展，汽车数量还会不断增加，到时停车会越来越困难，交通会越来越拥挤，环境污染也会越来越严重。同时，在大型工厂、飞机场、火车站等公共场所，为了人性化考虑和降低职工的劳动强度，工人和执勤人员都将利用移动工具来代替步行。所有这些都使得我们必须寻求新的代步工具，而新的代步工具必须具备轻便、移动、灵活、体积小、停车方便且易操作的优点。双轮

3、自平衡小车是在这一背景下的产物，它具有轻便、灵巧、停车方便、环保等一系列优点。双轮自平衡小车的核心是一块集成有陀螺仪模块的控制电路板，它能够检测人体重心的变化来控制小车的前进、后退和转弯，十分的智能化，操作简便。同时小车由电源供电，利于环保。小车整体体积小巧，利于停放和收藏。目前，陀螺仪技术已经非常成熟，并被广泛应用在手机、汽车、军工产品等上面，利用现有的成熟的陀螺仪应用技术，将有助于与我们小车功能的实现。1.2公司背景飞恩微电子有限公司是由一批从海外归来的集成电路、MEMS及光电子封装、汽车电子等领域的技术专家和优秀管理人才组成的高科技企业。飞恩微电子有限公司依靠其优秀的技术和管理团队，依靠

4、其在海内外掌握的先进技术和丰富的实践管理经验，以汽车电子、工业电子和消费电子产品为核心业务，提供芯片（专用集成电路芯片、MEMS芯片）、MEMS传感器、MEMS传感器系统产品、测试设备等四大类产品，以及ODM/OEM服务。飞恩微电子有限公司开发、生产的MEMS压力传感器、汽车轮胎胎压监测系统（TPMS）、电流传感器等系列产品已经被多家知名的汽车制造商采用，并且基于低成本的ASIC和塑料封装技术正在进入消费电子领域。1.3市场机会如今中国城市化交通拥堵，停车困难，汽车尾气排放污染城市环境。因此，便利、环保的交通成为发展的趋势。一旦小车可以获许上路行驶，整个市场的小车需求量会很大。除工作代步外，小

5、车还可广泛应用在安保巡防、娱乐体验、移动广告载体、大型工厂等众多领域，尤其在景区游览方面，双轮小车区别于那些老式的，如双人自行车、景观车等乏善可陈的景区代步工具，为传统景区游览方式注入了一支“活力剂”，它完全由游客自行驾驶，可让游客在游览过程中达到自由随心的游园体验，并可广泛应用于游乐场、海滩、主题公园、园林景观等大型景区。所有这些应用场所会给我们提供巨大的机会。1.4 产品与服务项目完全投产后，将建成一个年产1万辆小车的生产线，且同时具备城市版、公共场所执勤版、景区旅游版、越野版等多型号，拥有完整的、国内领先的生产、检测设备，年产值可达1亿元以上。1.5 市场战略本项目将以飞恩公司成立新事业

6、部或新公司的形式开展，通过拥有自主知识产权的电子器件封装技术，和在传感器应用领域所具有的丰富的设计、生产和销售经验，逐步建立起产品品牌，并通过进入具有行业龙头地位的用户塑造企业形象，拓展企业规模及市场占有率。1.6 管理和技术人员公司由一批从海外归来的封装领域的专家和管理人员组成，并在公司运营的多年来培养了一批电子封装及传感器应用的技术人才；同时引进华中科技大学光电国家实验室封装专业机械专业、材料专业和电力电子专业的多名博士，形成了具有极强专业背景的技术团队。1.7 投资规划本项目规划总投资1000万元，其中500万元用于厂房建设，200万元用于购置生产设备和产品性能检验试验平台等；经营性流动

7、资金300万元。第二章：公司介绍一、宗旨（任务）我们的目标是“创世界先进技术、做国际一流企业、为客户提供具有国际先进水平的技术、产品和服务”，我们始终把技术创新作为企业发展的立足之本。我们立志于在传感器应用领域如双轮小车领域达到国际先进水平，改变交通拥挤、停车难的现状。为达到此目标，我们采取先进的建模仿真技术、虚拟测试技术来实现。我们始终把人才、装备建设和提高企业经营管理水平作为履行对客户承诺的重要保障措施。飞恩微电子有限公司真诚地希望与广大合作伙伴携手共进，永续发展。二、公司简介飞恩微电子有限公司是由一批从海外归来的集成电路、MEMS及光电子封装、汽车电子等领域的技术专家和优秀管理人才组成的

8、高科技企业。飞恩微电子有限公司依靠其优秀的技术和管理团队，依靠其在海内外掌握的先进技术和丰富的实践管理经验，以汽车电子、工业电子和消费电子产品为核心业务，提供芯片（专用集成电路芯片、MEMS芯片）、MEMS传感器、MEMS传感器系统产品、测试设备等四大类产品，以及ODM/OEM服务。飞恩微电子有限公司开发、生产的MEMS压力传感器、汽车轮胎胎压监测系统（TPMS）、电流传感器等系列产品已经被多家知名的汽车制造商采用，并且基于低成本的ASIC和塑料封装技术正在进入消费电子领域。由于飞恩公司在汽车MEMS传感器领域的专业及成长潜力，2012年已从美国华尔街风险投资公司SID和ABACI获得共600

9、万美元的风险投资用于产能扩充及新品研发，主要用于基于MEMS的产品。三、公司战略飞恩微电子的市场战略是将自己自主研发和生产的陀螺仪传感器应用到小车上，在保证小车质量的同时可以降低小车的成本，以赢得市场竞争，并且通过及时交付和迅速精准的售后服务赢得顾客的赞赏。四、技术飞恩微电子创始人、总经理刘胜博士是本项目的技术领军人物，1963年生，长江学者特聘教授。1992年在美国斯坦福(Stanford)大学获得博士学位。1992年到1995年在佛罗里达理工学院任教。1995年到2001年任美国Wayne州立大学机械工程系和制造研究所终身教职，电子封装实验室主任。2004年5月至今任长江学者特聘教授、华中

10、科技大学特聘教授、华中科技大学教授、微系统研究中心主任、武汉光电国家实验室（筹）微光机电系统研究部负责人。2002年5月到2006年受聘为科技部微机电系统重大专项总体专家组成员。2006年11月至今受聘为科技部半导体照明重大项目总体专家组成员。2009年首批入选中组部“千人计划”。2009年当选为美国机械工程师学会（ASME）院士。 2012年当选为科技部微纳制造主题专家。同时是电气和电子工程师学会(IEEE)高级会员。在国内国际发表文章700多篇，申请和授权中国发明专利、美国专利达到近300项，组织和主办国际会议6次，主笔、参与编写专著7本。合作出版两本封装领域著作。先后获得美国白宫总统教授

11、奖（1995），美国ASME青年工程师奖（1996年），国际微电子及封装学会(IMAPS)技术贡献奖（1997年），中国杰出青年基金（B）（1999），NSF青年科学家奖（1995），长江学者特聘教授（2004），IEEE CPMT杰出技术成就奖（2009），中国电子学会电子制造与封装技术分会电子封装技术特别成就奖（2009），中国物流与采购联合会一等奖（2009），中国电子学会电子信息科学技术二等奖（2009）。刘胜博士提出了用于微电子封装的并行工程和工艺力学框架，包括材料数据库（含本构关系）、器件数据库、载荷数据库、多尺度和多物理建模、提出了新颖的试验工具、试验手段和在线检测手段，以及加速

12、试验的评估方法，并用于研究各种封装结构形式和封装工艺，如塑料封装、陶瓷封装、倒装焊、球栅阵列（BGA）、芯片级封装（CSP）、高密度互连（HDI），以及制造过程产生的应力、变形和可靠性问题。系统研究了一些重要封装材料与结构（如焊料、薄膜、填充塑料、模塑料、电路板、高密互连等）的加载速率/时间/加载路径和集成系统性能的相关关系。Chris Mi，密歇根大学迪尔伯恩（Dearborn）分校教授，电气和电子工程师学会(IEEE)院士，美国能源部电力驱动汽车技术研究生教育中心主任，DTE功率电子实验室主任，电动及混合动力技术专家。2009年获得密歇根大学迪尔伯恩分校杰出研究奖，2007年因“电动、混合

13、动力及燃料电池汽车的创新教育和培训计划”获得SAE的交通运输环保奖，2005年获得密歇根大学杰出教学奖，IEEE区域4杰出工程奖，IEEE密歇根州东南部杰出专业奖；还获得了国家创新奖及由美国政府提供的政府特殊津贴。在国际期刊上发表多篇论文，并且在功率电子方面与人合作出版了3本专著（Modern Hybrid Electric Vehicles、Transients in Modern Power Electronics、Vehicular Power Management）。刘勇博士，IEEE高级会员，ECTC、Eurosime、EPTC和ICEPT技术委员会成员，美国仙童半导体公司首席工程师

14、，飞恩微电子有限公司高级顾问，1995-1996年获德国洪堡基金，在德国布伦瑞克工业大学从事合作研究；1997获洪堡欧洲基金，在英国剑桥大学做学术研究；1998年在美国加州大学进行合作研究；1999-2000年美国伦斯勒理工学院访问教授，从事微电子芯片封装研究；2001年至今在美国Fairchild（仙童）半导体国际公司从事技术研发工作。已获得超过40项美国专利，出版了两本专著（微电子器件及封装的建模与仿真、Power Electronic packaging），并定期为许多国际性组织如Eurosime, ECTC, APM, ICEPT, EPTC进行演讲和培训。项目人员目前已对小车进行整体

15、建模与仿真分析，得出了一系列可靠数据。小车的优点：（1） 由于只有2个轮子，小车整体体积较小，所占用空间小，利于停放和携带；（2） 可以实现零半径转弯，十分灵活；（3） 无刹车系统，靠人身体重心来控制小车的前进、后退和加减速，操作十分简单；（4） 用电池供电，利于环保；（5） 能耗低。平均每人每公里能耗约为0.05元，即时仅有1.2L排量的汽车每公里能耗为0.63元，是小车的12倍。五、 价值评估通过建立整车的生成线，实现年产1万辆的目标，可带来约1亿元的销售收入，实现利润约4500万。六、公司管理公司设立董事会，由总经理直接对董事会负责，首席技术总监负责研发及生产，副总经理负责市场销售，首席

16、财务总监负责财务部门。公司的组织架构图下图所示。公司组织机构图七、知识产权策略技术创新能力是高科技企业发展的核心竞争力，而知识产权则是创新能力的最好体现。自公司成立之日起，飞恩微电子就在知识产权的建立和保护上高度重视。公司已委托律师事务所专门处理相关事宜，对我们的核心专利技术实行严格的保护措施。截止到目前为止，飞恩微电子累计共有29项专利已获得专利授权。公司还通过情报检索、市场监控等手段提前收集、整理信息，分析和判断竞争对手的信息，避免公司侵犯他人的专利或当自己专利被他人侵权时可采取紧急应对措施以规避风险，减少损失。八、场地与设施飞恩微电子研发部门位于武汉东湖高新技术开发区创业街7栋14楼，生

17、产地址位于东湖高新技术开发区2号楼B栋2楼，并在上海设有办事处。现有场地主要用于MEMS传感器的研发与生产。新的生产线与现有生产线无法共用，需新建厂房。为满足规划的产能，我们需建立一个2000平米厂房，用来对小车进行组装和测试。生产线需要700平米组装车间，700平米测试车间；另外400平米用于办公室和临时库房。九、风险和防范措施双轮小车的业务取决于对小车整体成本的防范。目前飞恩微电子已完成了陀螺仪传感器的封装设计及制造工艺过程的仿真设计模型，并成功的制造出了样品，这样我们可以在小车上使用自己生产的陀螺仪，这样可以在一定程度上降低成本。对本项目而言，鉴于飞恩微电子在MEMS传感技术的系统封装经

18、验，以及在传感器应用的设计制造方面具有丰富的经验，我们有能力依靠自己的技术力量来完成双轮小车的批量生产，在保证性能的同时降低小车的成本，从而可以在价格优势上占据有利的市场。第三章：市场分析一、市场介绍 随着中国城镇化的速度越来越快，城市人口会越来越多，汽车数量也会越来越多。城市交通会变得拥堵，尾气的排放会进一步恶化城市的环境，停车会变得越发困难。因此，便利的交通成为发展趋势。另一方面，小车处理可以工作代步外，还可广泛应用在安保巡防、娱乐体验、移动广告载体、大型工厂等众多领域，尤其在景区游览方面，双轮小车区别于那些老式的，如双人自行车、景观车等乏善可陈的景区代步工具，为传统景区游览方式注入了一支

19、“活力剂”，它完全由游客自行驾驶，可让游客在游览过程中达到自由随心的游园体验，并可广泛应用于游乐场、海滩、主题公园、园林景观等大型景区。（1） 便利交通从机动车到电动车的转型，并不只是为了保护环境。由于中国人口基数大，汽车保有量会持续上升，能源消耗必将是未来亟待解决的问题。2012年，中国石油对外的依存度已达52%，超过了50%的国际警戒线，而随着中国机动车保有量的不断增加，这一数据还将继续上升。电动车的能源来源多样化，风能、水能、核能及煤炭等行业均可满足电动车的能源需求，尤为符合中国以煤炭为主的能源优势。此外，电动车的生产制造还将带动一系列产业链，包括电池、电机、电力电子、电控等行业的发展，

20、将成为新的经济增长点。与此同时，解决了机动车的动力来源问题，机动车的停车问题依旧是不容乐观的。截止2010年8月，武汉市机动车保有量已经超过100万辆，而泊车位才不到23万个，缺口很大。在这种情况下，双轮小车的使用，会取代机动车成为上班族的新的代步工具，从而会缓解严峻的交通形势和环境污染。 截止2011年底5个城市的汽车与泊车位数据统计 （2） 大型工厂、公共场所执勤目前，制造业是我国国民经济的支柱产业，是我国经济增长的主导部门。而制造业的发展离不开大型工厂的建立。据国家统计局2011年9月发布的数据显示，到2011年，中国大型工业企业超过了6000家，而在这些企业的大型工厂里，工人在车间的流

21、动占用了很多工作时间，工人的体力消耗过大，工人的实际工作时间降低，产值自然而然也就降低。同时，在大型公共场所如火车站、飞机场等，都会有很多执勤人员进行执勤工作。而过大的执勤区域使得火车站和飞机场对执勤人员的需求量上升，同时也会使得执勤人员过于劳累。而双轮小车作为中/短途新型代步工具，具有操作简单、停放便捷的有点，应用在大型工厂和大型公共场所，既不会占用太大空间，同时也会减少工人和执勤人员的体力消耗，十分的人性化。（3） 旅游景区 在中国，双人自行车、景观车等老式的代步工具依旧是旅游景区采用的景区代步工具。而像双人自行车，车体过长，不易停放，不适合在游玩观赏时使用；景观车则是有固定的行车路线，且

22、中途不能停留，也存在一定的局限性。双轮小车作为操作简单、体积小巧、停放方便、适应平地、草地等多路况的代步工具，十分适合游客骑行。目前景区的代步工具大致有如下种类：种类优缺点三轮车优点：廉价，节省体力缺点：人多的地方去不了，且占用地方过大，不好停放单车优点：锻炼身体，容易停放缺点：长时间的游玩会消耗大量的体力，人感觉累双（多）人骑优点：可以多人同时骑，增加娱乐性缺点：不易停放，只能走平坦的地方马优点：娱乐性强缺点：比较危险电瓶车优点：节能、环保缺点：占位较大，不易停放轮滑/滑板车优点：娱乐性强，作为代步工具很方便缺点：需要一定的操作技巧，且不适合景区内的部分路况景观车优点：廉价、环保，节省体力缺

23、点：行驶路线大多固定，不能经过景区内所有地方二、目标市场由于传感器、电机、电池等零配件价格加高，导致整车的成本过高，而最终小车的售价也会较高。就目前而言，价格过高使得普通消费者难以接受。因此我们把目标市场定位在企业或政府出面购买，企业购买小车来提升工人在车间的工作效率，政府出面购买的如火车站、飞机场等，他们购买小车来提升执勤人员的执勤效率和降低执勤人员的劳动强度。随着小车的量产，小车成本会降低，小车的售价也会降低，到时再进军普通消费者市场。第四章：竞争性分析一、国外竞争者 赛格威责任有限公司是双轮自平衡小车的发源地，它的主打产品赛格威思维车是一种电力驱动、具有自我平衡能力的个人运输工具。由于赛

24、格威思维车采用一系列的高科技传感器和加工工艺，使得赛格威思维车的售价相当高，在中国，一辆普通的赛格威思维车售价达到5万到7万人民币。也正是由于如此高的售价，使得赛格威的销售情况并不是很理想，从2001年到2012年，赛格威才售出不到4万辆。我们的双轮小车定价在1万到2万人民币，与赛格威的定价层面和市场重心不一样，几乎不构成直接竞争。二、国内竞争者随着赛格威的面市，国内很多研发团队或是公司也开始研究双轮小车。目前国内主要存在以下几家公司：公司名称市场情况背景博创科技有限公司产品名称是风行者，售价2.5万元人民币，主要用于代步和景区观光用，目前年产值超过1亿元东莞易步科技有限公司产品名称是易步车，

25、售价1.6万，主要用于政府机关采购和海外的普通消费者，年产值过亿浙江亿春科技股份有限公司产品名称是奥捷骑，售价3.0万，主要用于普通消费者，市场形势不好天津日江科技有限公司产品名称是日江平衡车，售价1.2万，主要面向普通消费者，市场形势不好国内的这几家公司虽然都有自己的技术和整套制造生产工艺，但由于整车的价格太高，市场难以做大，基本都是出于B-B的经营模式。而我们小车项目依托飞恩微电子有限公司，凭借飞恩多年的传感器制造和传感器应用经验，使得小车拥有可靠的性能的同时具有较低的研发成本和生产成本，这会让我们的双轮小车在市场上具有很大的优势。第五章 战略与实施一、战略规划基于公司的发展现状、公司自身

26、拥有的资源和外部市场以及对未来市场的分析与预测，我们制定了企业5年内的发展战略：二、实施策略在进入行业初期，利用地理优势，我们将于湖北、湖南两地的飞机场、火车站和交通部合作，量身定做符合他们使用要求的小车。火车站、交通部和飞机场作为大型公共场所，具有良好的示范效应和宣传效果，能够很好地帮助我们打开市场，并逐步向旅游业和个人方向发展。在进行重点客户开发的同时，我们会自主设计我们的控制系统，进一步完善我们的技术方案，以降低成本。同时我们也会搜集市场信息，掌握进口产品和国内同类产品的市场情况，逐步发展产品的系列化和多样化，进一步获取市场。产品系列化之后，我们将开始大面积的开拓市场，实现较高的市场占有

27、率；生产线开始进入饱和状态，在此时我们为稳定产品质量、提高售后服务，我们应对销售及技术人员进行专业培训，提升专业水平，使其能在提供高质量产品的同时，也给顾客提供更优质、更精准的售前、售后服务。在国内市场稳定后，凭借良好的信誉，我们会发展海外市场，打造国际品牌。三、经营策略1、成本领先成本领先是企业获得有利的竞争地位的一种带有战略特色的竞争手段。成本领先主要是指企业与竞争对手相比具有的比较优势。如果企业所进行的价值活动的累计成本低于竞争对手，它就具有成本优势；反之则不具有。在冬天到来的时候，具有成本优势的企业的生存能力更强。成本领先绝对不是压低人力成本，其实质是企业具有较高的经营效率。人工成本低

28、廉，一直是中国出口具有的优势，但是人工成本优势并不值骄傲的。一方面，这种优势没有什么技术含量，在竞争中很容易被击破；另一方面，这种优势是以并不会长期保持，随着全球化进程的加速，会有更加低廉的产品出现，并且成为中国商品的竞争者。这次金融海啸中最先受到冲击的就是中国的比较初级的出口加工业。因此，我们必须强调效率优势，这才是建立成本领先的根本所在。效率是企业进行产品价值创造过程的关键性指标。我们知道丰田公司连续十年成为汽车行业最赚钱的企业，这里面最让大家欣赏的就是丰田公司的管理，而好的管理是效率不断提高的前提条件。成本领先还可以通过对供应链的优化来实现。凭借飞恩多年的MEMS器件的设计生产经验，我们

29、可以自己生产小车所需的传感器，一方面可以打破国外在传感器方面的优势垄断地位，另一方面还可以有效降低成本。2、现金为王在正常的经营环境下，各企业由于经营思路的不同，对于现金利润和销售量哪个更重要，可能会有不同取舍。但是在环境不确定的情况下，一定要坚持现金为王的原则，保证企业的现金流是最关重要的，现金是企业过冬的最好粮食。一些行业特别是工程机械行业曾经盛行的赊销等方式，一方面扰乱了市场，另一方面也严重地占用了企业资金，很多企业因此造成现金短缺影响生产，甚至关门。利润为王是企业面对危机时最重要的策略，企业经营不是看账面有多么好的业绩，更多的是有没有实实在在的利润产生，并且能长期持续。3、品牌至上强调

30、品牌至上并不是大做宣传，恰恰相反，在环境恶化的时候，公关宣传尽可能压缩，但是企业要加强品牌的维护，具体讲就是要企业在“过冬”时，不能降低产品质量和服务水平，不能人为地动摇品牌根基。企业在这个时候更深入地了解和认识自身的品牌，进行一次深入的品牌盘整。现在功率电子器件行业品牌的特点基本上是以宣传作为品牌经营的重心，由此产生品牌表象的浮华，而品牌的内在品质没有得到根本的提升。品牌盘整首先要盘整企业品牌战略，起到作为企业经营方针的作用。四、定价策略我们初期的目标在实现市场进入，树立品牌，因此我们必须充分利用国内人力成本较低的优势，在保证毛利率达到30%以上的同时，定价将比国内同类产品低2030%左右，

31、实现即为顾客节约采购成本，又能保证一定的利润水平。而随着技术的不断进步，以及产品品牌的树立，我们将再原有产品的基础推出质量、可靠性更高的产品，利用具有自主知识产品的新技术，实现技术的领先性。我们的定价策略将发生一定变化。使用新技术的产品毛利率水平保持在4050%左右，该产品将实现公司盈利水平的稳定增长。第六章 融资方案及财务预测一、融资方案融资计划：本次融资的目的是为了建设双轮小车生产线，将建成一个年产1万辆能力的生产线，拥有完整的、国内领先的组装、检测、试验设备。资金使用计划：融资1000万元人民币，将主要用于产品研发、设备投入、厂房建设和流动资金的补充，建成1个年产1万辆小车的生产线。由于

32、小车的各个部分都是由合作公司生产，我们只是负责设计、组装、调试和检测。由于小车的适用场所不同，小车所具备的功能也不同，因此我们需要投入一定的人力去进行研究设计，从原材料的采购到磨具开发，都需要资金，整体的研发费用为100万元人民币。同时在接收到零配件进行组装前，我们需要对每个零配件进行检测，以确保质量。这样我们需要引进一批性能高的检测设备，而设备费用为100万元人民币。在整个生产线当中，我们需要700平方米的组装车间，700平方米的检测、测试车间，另外我们需要400平方米用来办公和作为临时仓库，整个建设费用大概为500万元人民币。除此之外，我们需要一定的流动资金和铺底资金，其中流动资金200万

33、，铺底流动资金100万元人民币。资金用途表 单位：万元研发费用100材料费30模具费30测试费20其它20设备投入100检测设备50调试设备30其它20厂房建设500组装车间200测试车间200办公和仓库100流动资金200铺底流动资金100二、总成本费用估算本次融资到位后，飞恩微电子将根据预期规划进行厂房建设、产品研发及市场推广。成本估算构成如下：a 消耗定额及价格原辅材料成本按技术方案确定的成本估算；水、电、气价格按企业提供的价格计算。b 工资及福利费工资按每人年30000元计算，职工福利费按工资总额的14%计取，各项社会保险按工资总额的26.5%计取。c 折旧费及摊销费折旧按平均年限折旧

34、法计算。折旧年限10年，折旧率9.5%，残值率为5%。d 修理维护费用修理费按折旧费的10%计取。e 销售和管理费用管理费前3年根据实际情况投入，3年后按销售收入的6%计算；销售费用按年销售收入的3%计算。f 财务费用按照正常的财务机制运行。总成本费用估算表序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料及辅料300.001200.004000.006000.008000.002包装费及运输费9.0036.0073.00112.00145.003工资及福利费40.0062.5088.00160.00222.004房租、水电及燃料动力费30.0036.0054.00108.00162.005折旧费

35、240.00240.00240.00240.00240.006维修费24.0024.0024.0024.0024.007管理及其它费用76.00142.00205.00268.00328.008销售费用(含广告资料费)45.00136.00160.00245.00300.009摊销费0.000.000.000.000.0010财务费用11总成本费用764.001876.504844.007157.009421.00 其中:可变成本384.001408.004287.006465.008607.00 固定成本380.00468.50557.00692.00814.0012经营成本524.0016

36、36.504604.006917.009181.00三、年销售收入及销售税金估算本项目实施后，能够达到年产1万辆小车的规模，预计到第五年销售收入达1亿元。年销售税金及附加按国家规定计取。产品缴纳增值税17%；城市维护建设税按增值税的7%计取，教育费附加按增值税的3%计取。 销售收入和销售税金及附加估算表 单位：万元序号项目第一年第二年第三年第四年第五年一销售收入300.002000.004500.008000.0013000.00二增值税14.4098.48214.62401.34602.46三销售税金附加1.449.8521.4640.1360.251城市维护建设税1.117.5816.53

37、30.9043.752教育费附加0.473.257.0813.2418.73四、利润总额及分配第5年项目新增利润总额为3500万元，所得税按国家规定税率为20%，税后新增利润为2800万元。利润及利润分配表 单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年一销售收入300.002000.004500.008000.0013000.00二销售税金附加1.449.8521.4640.1350.25三总成本费用764.001876.504844.007157.009421.00四利润总额-465.44113.65365.46802.873528.75五所得税-93.0922.7373.09160.5

38、7705.75六税后利润-372.3590.92292.37642.32823七盈余公积金-37.249.0929.2464.23282.3八公益金-18.624.5514.6232.11141.2九未分配利润-316.4977.28248.51545.962399.5十累计未分配利润-316.49-239.219.30555.262954.76五、财务盈利能力分析根据项目投资现金流量表分析计算出以下指标（税后）：a、 财务内部收益率：50.25%；b、 财务净现值（Ic=10%）：4386.76万元；c、 投资回收期：3.3年项目财务现金流量表 单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5

39、年一现金流入300.002000.004500.008000.0013000.001销售收入300.002000.004500.008000.0013000.002回收固定资产余值3回收流动资金二现金流出1325.441746.354225.466957.139231.251固定资产投资700.002流动资金100.00100.00100.003经营成本524.001636.504104.006917.009181.004销售税金附加1.449.8521.4640.1350.25三净现金流量-801.44253.65274.541042.873768.75四累计净现金流量-801.44-547.79-273.25769.624538.37从上述数据可看出，本项目具有较强的财务盈利能力。六、不确定因素分析盈亏平衡分析根据盈亏平衡计算公式，有：BEP = 年固定成本/（销售收入-可变成本-销售税金及附加）100%=814/（13000-8607-50.25）100%=18.74%计算结果表明，该项目只要达到设计能力的18.74%，即销售收入达到2436.70万元，企业就可以保本。从计算结果看，本项目的风险较小。