证券考试题库——证券公司治理结构和内部控制.docx

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1、证券考试题库证券公司治理结构和内部控制一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)1证券公司的实际控制人指能够在法律上或事实上支配证券公司股东行使( )的法人、 其他组织或个人。2009年9月真题 A股东权利 B管理权利 C分配权利 D指挥权利 【答案】A 【解析】实际控制人是指能够在法律上或事实上支配证券公司股东行使股东权利的法人、 其他组织或个人。股东转让所持有的证券公司股权，受让方及其实际控制人也要符合监 管部门规定的资格条件。2证券公司股东会的职权范围、会议的召开和表决程序都需要在公司( )中明确规定。 2009年11月真题 A招股说明书 B上市公告 C章程 D股东会会议纪要 【

2、答案】c 【解析】股东会的职权范围、会议的召集和表决程序都需要在公司章程中明确规定。证券 公司股东会授权董事会行使股东会的部分职权，授权内容应当明确具体，并且在公司章 程中作出规定或经股东会决议批准。 。3能够体现证券公司内部控制的制衡性是前台业务与后台管理支持( )。2010年5月 真题 A绝对分离 B适当分离 c融为一体 D可以换岗 【答案】B 【解析】完善内部控制机制的原则的制衡性是证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、 相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。4证券公司对受托投资管理业务应当制定明确、详细的受托投资管理业务信息披露制度， 保证委托人的( )。2009年9月真题 A

3、操作权 B获利权 C知情权 D管理权 【答案】c 【解析】资产管理业务内部控制，应由资产管理部门统一管理资产管理业务；资产管理业 务应与自营业务严格分离，独立决策、独立运作；应制定规范的业务流程、操作规范和 控制措施，有效防范各类风险；应当制定明确、详细的资产管理业务信息披露制度，保 证委托人的知情权；应当根据自身的管理能力及风险控制水平，合理控制资产管理业务 规模。5以下关于合规总监的描述中，错误的是( )。2010年5月真题 A合规总监必须具备证券公司高级管理人员任职资格 B合规总监是公司合规负责人 C合规总监在同时分管合规和投资等业务部门时应当严格做好风险隔离 D合规总监组织实施公司反洗

4、钱工作 【答案】c 【解析】证券公司设合规总监。合规总监是公司的合规负责人，对公司及其工作人员的经 营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查。合规总监不得兼任与合规管理职责 相冲突的职务，不得分管与合规管理职责相冲突的部门。合规总监的任职条件是：取 得证券公司高级管理人员任职资格；熟悉证券业务，通晓证券法律、法规和准则，具 有胜任合规管理工作需要的专业知识和技能；从事证券工作5年以上，并且通过有关 专业考试或具有8年以上法律工作经历；或在证券监管机构的专业监管岗位任职8年以 上。B项中投资部门与合规部门管理职责相冲突，不能兼任。c项，投资部门与合规部 门管理职责相冲突，不能兼任。6净资本是

5、证券公司在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行( )后得出的 综合性风险控制指标。2010年5月真题 A纳税调整 B负债调整 c风险调整 D资产调整 【答案】C 【解析】净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的 基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。净资 本基本计算公式为：净资本=净资产一金融资产的风险调整一其他资产的风险调整一或 有负债的风险调整一+中国证监会认定或核准的其他调整项目。7证券公司经营证券承销与保荐、自营、资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的， 其净资本不得低于人民币( )亿元。2010年5月真题 A2

6、 B 1 C3 D5 【答案】A 【解析】证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务 之一的，其净资本不得低于人民币5000万元。证券公司经营证券承销与保荐、证券自 营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币2 亿元。8证券公司的( )或其他风险控制指标不符合规定的，国务院证券监督管理机构应当责 令其限期改正。2010年5月真题 A总资产 B固定资产 c负债 D净资本 【答案】D 【解析】证券公司净资本或其他风险控制指标不符合规定标准的，派出机构应当责令公司 限期改正，在5个工作日内制定并报送整改计划，整改期限最长不超过20个工作日；

7、证券公司未按时报送整改计划的，派出机构应当立即限制其业务活动。9下列各项中，违背控股股东行为规范的是( )。 A控股股东不得利用其控股地位损害证券公司的合法权益 B证券公司的控股股东及其关联方可以与其所控股的证券公司发生业务竞争 c未经股东会、董事会同意，不得任免证券公司的董事、监事和高级管理人员 D证券公司与其控股股东应在业务、人员、机构、资产、财务、办公场所等方面严格 分开 【答案】B 【解析】控股股东不得利用其控股地位损害证券公司、公司其他股东和公司客户的合法权 益，不得超越股东会、董事会任免证券公司的董事、监事和高管人员，不得超越股东 会、董事会干预证券公司的经营管理活动。证券公司与其

8、控股股东应在业务、人员、机 构、资产、财务、办公场所等方面严格分开，各自独立经营、独立核算、独立承担责任 和风险。证券公司的控股股东及其关联方应当采取有效措施，防止与其所控股的证券公 司发生业务竞争。10单独或合并持有证券公司5以上股权的股东，不可以向股东会提名( )。 A董事 B经理 C监事候选人 D独立董事 【答案】B 【解析】董事会、监事会、单独或合并持有证券公司5以上股权的股东，可以向股东 会提出议案。单独或合并持有证券公司5以上股权的股东，可以向股东会提名董事 (包括独立董事)、监事候选人。【1( )是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过 程中的风险进行

9、识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。 A证券公司内部控制 B证券公司的治理结构 c证券公司外部控制 D证券公司的董事制度 【答案】A 【解析】证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券 公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措 施。证券公司内部控制应当贯彻健全、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。【2完善内部控制机制的合理性原则是指( )。 A内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖证券公司的所有业务、部门 和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白 或漏洞 B内部控制应当符合国

10、家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规 模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控 制目标 c证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，前台业务运作与后台管理支 持适当分离 D承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门 【答案】B 【解析】内部控制的合理性原则是指，内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监 会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相 适应，以合理的成本实现内部控制目标。A项为健全性原则；c项为制衡性原则；D项 为独立性原则。【3证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台

11、业务运作与后台管理支持 适当分离，这体现了内部控制制度中( )的要求。 A健全性 B制衡性 c监督性 D适中性 【答案】B 【解析】证券公司完善内部机制的原则包括：健全性、合理性、制衡性和独立性。其中， 制衡性要求证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后 台管理支持适当分离14下列各项不属于证券公司经纪业务内部控制重点的是( )。 A防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产 B非法融人融出资金以及结算风险 c加强营业网点布局、规模、选址等的统一规划和集中管理 D防范因管理不善导致的法律风险、财务风险及道德风险 【答案】D 【解析】证券公司经纪业务内部控制应重点防范挪用客户

12、交易结算资金及其他客户资产、 非法融人融出资金以及结算风险等。应加强经纪业务整体规划，加强营业网点布局、 规模、选址等的统一规划和集中管理；应制定统一完善的经纪业务标准化服务规程、 操作规范和相关管理制度。D项属于证券公司投资银行业务内部控制的重点。15下列关于合规总监履职保障的说法错误的是( )。 A证券公司应当保障合规总监的独立性 B合规总监有权参加或列席与其履行职责有关的会议 C合规总监认为必要时，可以以自己名义聘请外部专业机构或人员协助其工作 D证券公司应当为合规总监履行职责提供必要的人力、物力、财力和技术支持 【答案】C 【解析】c项，合规总监认为必要时，可以以公司名义聘请外部专业机

13、构或人员协助其 工作。16证券公司净资本不得低于其对外负债的( )。 A6 B8 C10 D12 【答案】B 【解析】证券公司的风险控制指标标准包括：净资本与各项风险准备之和的比例不得 低于100；净资本与净资产的比例不得低于40；净资本与负债的比例不得低 于8；净资产与负债的比例不得低于20。17关于证券公司经营证券经纪业务的风险控制指标标准，下列叙述错误的是( )。 A证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币2000万元 B证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之 一的，其净资本不得低于人民币5000万元 c证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承

14、销与保荐、证券自营、证券资产管 理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币1亿元 D证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及 两项以上的，其净资本不得低于人民币5亿元 【答案】D 【解析】各项业务净资本要求有：证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于 人民币2000万元；证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他 证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币5000万元；证券公司经营证券经 纪业务，同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务 之一的，其净资本不得低于人民币1亿元；证券公司经营证券承销与保荐、证券

15、自 营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币2亿元。18证券公司经营证券自营业务的，持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超 过( )，但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外。 A5 B10 C15 D30 【答案】A 19证券公司经营证券自营业务的，持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的( )。 A15 B20 C30 D100 【答案】c 【解析】证券公司经营证券自营业务的，必须符合下列规定：自营权益类证券及证莠 衍生产品的合计额不得超过净资本的100；自营固定收益类证券的合计额不得超趔 净资本的500；持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的

16、30；持有一利 权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过5，但因包销导致的情形和中国证监金 另有规定的除外。20证券公司净资本或其他风险控制指标不符合规定标准的，派出机构应当责令公司限劳 改正，在5个工作13内制定并报送整改计划，整改期限最长不超过( )个工作日。 A10 B15 C20 D25 【答案】C 【解析】证券公司净资本或其他风险控制指标不符合规定标准的，派出机构应当责令公 司限期改正，在5个工作13内制定并报送整改计划，整改期限最长不超过20个工作 13；证券公司未按时报送整改计划的，派出机构应当立即限制其业务活动。二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求)1我国公司法

17、对公司治理结构的规范，是通过明确( )的权利与职责来实现的。 2009年9月真题 A董事会 B股东大会 C监事会 D理事会 【答案】ABC 【解析】公司治理结构是一种联系并规范股东(财产所有者)、董事会、高级管理人员权 利和义务，以及与此有关的聘选、监督等问题的制度框架。它通过种制度安排来合理 地配置所有者与经营者之间的权利与责任关系。2下列对证券公司的股东及实际控制人的认识正确的有( )。2009年3月真题 A股东转让所持有的证券公司股权，受让方及其实际控制人也要符合监管部门规定的 资格条件 B实际控制人，是指能够在法律上或事实上支配证券公司股东行使股东权利的法人、 其他组织或个人 C证券公

18、司股东存在虚假出资、出资不实、抽逃出资或变相抽逃出资等违法违规行为 的，董事会应及时报告，并责令纠正 D证券公司可以间接为股东出资提供融资或担保 【答案】ABC 【解析】D项，股东应当严格履行出资义务，证券公司不得直接或间接为股东出资提供融 资或担保。3证券公司监督管理条例规定，证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资 融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，其董事会应当设( )。2009年 11月真题 A战略委员会 B审计委员会 C风险控制委员会 D薪酬与提名委员会 【答案】：BCD 【解析】根据证券公司监督管理条例的规定，证券公司经营证券经纪业务、证券资产 管理业务、融资融券

19、业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，其董事会应当设薪 酬与提名委员会、审计委员会和风险控制委员会，行使公司章程规定的职权。薪酬与提 名委员会、审计委员会的负责人应当由独立董事担任。4证券公司投资银行业务的内部控制应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原 因导致的( )。2010年3月真题 A汇率风险 B法律风险 c财务风险 D道德风险 【答案】BCD 【解析】证券公司投资银行业务内部控制应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责 等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。应建立投资银行项目管理制度，完善各 类投资银行项目的业务流程、作业标准和风险控制措施；应加强投资银行项目的内核工

20、 作和质量控制；应加强证券发行中的定价和配售等关键环节的决策管理；应当杜绝虚假 承销行为。 5中国证监会可以根据市场发展情况和审慎监管原则，对( )进行调整。2009年11 月真题 A各项业务规模的计算口径 B风险资本准备的计算比例 c风险控制指标及其标准 D净资本计算规则 【答案】ABCD 【解析】根据新修订的证券公司风险控制指标管理办法的规定，为了建立以净资本为 核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，证券公司应当按规定计算净资本和 风险资本准备，编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。中 国证监会可以根据市场发展情况和审慎监管原则，对净资本计算规则、风险控制指标

21、及 其标准、风险资本准备的计算比例、各项业务规模的计算口径进行调整；调整之前，应 当公开征求行业意见，并为调整事项的实施作出过渡性安排。6计算净资本，要求证券公司保持充足、易于变现的流动性资产，可以满足紧急需要并抵 御潜在的( )。2009年9月真题 A市场风险 B信用风险 c营运风险 D结算风险 【答案】ABCD 【解析】净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的 基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。计算 净资本的主要目的包括：要求证券公司保持充足、易于变现的流动性资产，以满足紧 急需要并抵御潜在的市场风险、信用风险、营运风险、

22、结算风险等，从而保证客户资产 的安全；在证券公司经营失败、破产关闭时，仍有部分资金用于处理公司的破产清算 等事宜。7下列说法中，正确的是( )。2010年5月真题 A证券公司应当按照有关会计准则的规定充分计提资产减值准备 B中国证监会根据市场发展情况和审慎监管原则，对净资本计算规则、风险控制指标 及其标准等进行调整之前，应当公开征求行业意见 c净资本指标表明证券公司可变现以满足支付需要和应付风险的资金数 D证券公司应当建立动态的风险控制指标监控和补足机制 【答案】ABCD 【解析】证券公司应当按照中国证监会规定的计算标准计算净资本，按照有关会计准则的 规定充分计提资产减值准备。中国证监会可以根

23、据市场发展情况和审慎监管原则，对净 资本计算规则、风险控制指标及其标准、风险资本准备的计算比例、各项业务规模的计 算口径进行调整；调整之前，应当公开征求行业意见，并为调整事项的实施作出过渡性 安排。净资本指标反映了净资产中的高流动性部分，表明证券公司可变现以满足支付需 要和应对风险的资金数。证券公司应当根据自身资产负债状况和业务发展情况，建立动 态的风险控制指标监控和补足机制，确保净资本等各项风险控制指标在任一时点都符合 规定标准。8我国证券法规定，证券公司违法经营或者出现重大风险，严重危害证券市场秩序，损 害投资者利益的，国务院证券监督管理机构可以对该券商采取( )等监管措施。 2010年3

24、月真题 A责令停业整顿 B撤销经营证券业务许可 c撤销 D指定其他机构托管、接管 【答案】ABCD 【解析】证券公司风险控制指标无法达标，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的， 中国证监会可以区别情形，对其采取下列措施：责令停业整顿；指定其他机构托管、接 管；撤销经营证券业务许可；撤销。9股东出现( )的情形时，应当及时通知证券公司。 A质押所持有的股权 B所持股权被采取诉讼保全措施 c决定转让所持有的股权 D所持股权被强制执行 【答案】ABCD 【解析】股东在出现可能导致所持证券公司股权发生转移的情况时，应当及时通知证券公 司，如所持股权被采取诉讼保全措施或被强制执行、质押所持有的股权、决

25、定转让所持 有的股权等。10独立董事在任期内辞职或被免职的，( )应当分别向证券监管部门和股东会提供书 面说明。 A董事会 B独立董事本人 C证券公司 D监事会 【答案】BC 【解析】独立董事除具有公司法和其他法律、行政法规赋予董事的职权外，还可以向 董事会或者监事会提议召开临时股东会、提议召开董事会，为履行职责的需要聘请审 计机构或咨询机构，对公司的薪酬计划、激励计划以及重大关联交易等事项发表独立 意见。独立董事在任期内辞职或被免职的，独立董事本人和证券公司应当分别向证券 监管部门和股东会提供书面说明。11下列关于独立董事的说法正确的有( )。 A独立董事指与证券公司及其股东不存在可能妨碍其

26、进行独立客观判断关系的外部 董事 B应掌握证券市场的基本知识及相关法律、行政法规，诚实信用 C可以向董事会或者监事会提议召开临时股东会、提议召开董事会 D为履行职责的需要聘请审计机构或咨询机构，对公司的薪酬计划、激励计划以及重 大关联交易等事项发表独立意见 【答案】ABcD12证券公司的监事会有权了解公司经营情况，下列各项属于法律法规和公司章程规定的 监事会的职权有( )。 A监事会可以检查公司财务 B监事会可以监督董事会、经理层履行职责的情况 C监事会可以对董事及经理层人员的行为进行质询 D监事会可以更换经理层人员 【答案】ABc 【解析】监事会可以检查公司财务，监督董事会、经理层履行职责的

27、情况，对董事及经 理层人员的行为进行质询，提议召开临时股东会，组织对高级管理人员进行离任审计 以及行使法律法规和公司章程规定的其他职权。13证券公司的内部控制目标包括( )。 A保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行 B防范经营风险和道德风险 c保障客户及证券公司资产的安全、完整 D承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门 【答案】ABC 【解析】有效的内部控制应为证券公司实现下述目标提供合理保证：保证经营的合法 合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行；防范经营风险和道德风险；保障客户 及证券公司资产的安全、完整；保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可 靠、完整

28、、及时；提高证券公司经营效率和效果。D项属于完善内部控制机制的独 立性原则。14证券公司的内部控制制度应符合健全性的要求，这主要体现在( )等方面。 A事前、事中、事后控制相统一 B渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节 c证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制 D覆盖证券公司的所有业务、部门和人员 【答案】ABD 【解析】内部控制制度的健全性体现在：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相 统一；覆盖证券公司的所有业务、部门和人员；渗透到决策、执行、监督、反馈 等各个环节；确保不存在内部控制的空白或漏洞。C项属于内部控制制度的制衡性 原则。15关于财务管理内部控制，下列说法正确的有(

29、)。A客户资金与自有资金应合并，强化资金的集中管理 B应加强资金风险监测，严格控制流动性风险，特别防范营业部违规受托理财、证券 回购和为客户融资所带来的风险 C应由专门部门统一进行证券公司自有资金的计划、筹集、分配、使用、加强对自有 资金运用风险、效益的监控与考核 D应制定明确的财务制度及资金管理流程，严格执行资金调拨、资金运用的审批程 序，加强资金筹集的规模、结构、方式的计划管理 【答案】BCD 【解析】A项，客户资金与自有资金应分开设立账户。16加强证券公司经纪业务内部控制的措施有( )。 A加强经纪业务整体规划，加强营业网点布局、规模、选址等的统一规划和集中管理 B建立健全自营决策机构和

30、决策程序，加强对自营业务的投资策略、规模、品种、结 构、期限等的决策管理 C应制定统一完善的经纪业务标准化服务规程、操作规范和相关管理制度 D建立合理的预警机制、严密的账户管理、严格的资金审批调度、规范的交易操作及 完善的交易记录保存制度 【答案】AC 【解析】证券公司经纪业务内部控制应重点防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产、 非法融人融出资金以及结算风险等。应加强经纪业务整体规划，加强营业网点布局、 规模、选址等的统一规划和集中管理；应制定统一完善的经纪业务标准化服务规程、 操作规范和相关管理制度。BD两项属于加强自营业务内部控制的措施。17证券公司自营业务的内部控制应重点防范( )等风

31、险。 A账外自营 B内幕交易 c决策失误 D规模失控 【答案】ABCD 【解析】证券公司应加强自营业务投资决策、资金、账户、清算、交易和保密工作等的 管理，重点防范规模失控、决策失误、超越授权、变相自营、账外自营、操纵市场、 内幕交易等的风险；应建立健全自营决策机构和决策程序，加强对自营业务的投资策 略、规模、品种、结构、期限等的决策管理；应通过合理的预警机制、严密的账户管 理、严格的资金审批调度、规范的交易操作及完善的交易记录保存制度等，控制自营 业务运作风险。18证券公司内部控制的主要内容包括( )。 A业务创新的内部控制 B投资银行业务内部控制 c会计系统内部控制 D自营业务内部控制 【

32、答案】ABCD 【解析】除ABCD四项外，内部控制的主要内容还包括：经纪业务内部控制；资产 管理业务内部控制；研究、咨询业务内部控制；分支机构内部控制；财务管理 内部控制；信息系统内部控制；人力资源管理内部控制。19下列属于投资银行业务内部控制内容的有( )。 A重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及 道德风险A 建立投资银行项目管理制度，完善各类投资银行项目的业务流程、作业标准和风险 控制措施 c加强投资银行项目的内核工作和质量控制 D加强证券发行中的定价和配售等关键环节的决策管理 【答案】ABcD 【解析】证券公司投资银行业务内部控制的内容包括：应重点防范

33、因管理不善、权责 不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险；应建立投资银行 项目管理制度，完善各类投资银行项目的业务流程、作业标准和风险控制措施；应 加强投资银行项目的内核工作和质量控制；应加强证券发行中的定价和配售等关键 环节的决策管理；应当杜绝虚假承销行为。20下列各项属于证券公司资产管理业务内部控制内容的有( )。 A重点防范规模失控、决策失误、越权操作、账外经营、挪用客户资产和损害客户利 益的行为以及保本保底所导致的风险 B应由资产管理部门统一管理资产管理业务，资产管理业务应与自营业务共同管理 c应制定规范的业务流程、操作规范和控制措施，有效防范各类风险 D应当制定明确

34、、详细的资产管理业务信息披露制度，保证委托人的知情权 【答案】AcD 【解析】证券公司资产管理业务内部控制的内容包括：应重点防范规模失控、决策失 误、越权操作、账外经营、挪用客户资产和其他损害客户利益的行为以及保本保底所 导致的风险；应由资产管理部门统一管理资产管理业务；资产管理业务应与自营 业务严格分离，独立决策、独立运作；应制定规范的业务流程、操作规范和控制措 施，有效防范各类风险；应当制定明确、详细的资产管理业务信息披露制度，保证 委托人的知情权；应当根据自身的管理能力及风险控制水平，合理控制资产管理业 务规模。21证券公司对业务创新内部控制的内容有( )。 A应重点防范违法违规、规模失

35、控、决策失误等风险 B坚持合法合规、审慎经营的原则，加强集中管理和风险控制 c建立完整的业务创新工作程序，严格内部审批程序，对可行性研究、产品或业务设 计、风险管理、运作与实施方案等作出明确的要求，并经董事会批准 D应对创新业务设计科学合理的流程，制定风险控制措施及相应的财务核算、资金管 理办法 【答案】ABCD 【解析】证券公司对业务创新内部控制的内容包括：应重点防范违法违规、规模失控、 决策失误等风险；业务创新应当坚持合法合规、审慎经营的原则，加强集中管理和 风险控制；应建立完整的业务创新工作程序，严格内部审批程序，对可行性研究、 产品或业务设计、风险管理、运作与实施方案等作出明确的要求，

36、并经董事会批准； 应对创新业务设计科学合理的流程，制定风险控制措施及相应的财务核算、资金管 理办法。22证券公司在分支机构内部控制的过程中应重点防范的有( )。 A财务风险 B越权经营 c预算失控 D道德风险 【答案】BcD 【解析】证券公司应重点防范分支机构越权经营、预算失控以及道德风险。应建立切实 可行的分支机构管理制度，加强对分支机构的印章、证照、合同、资金等的管理，及 时掌握分支机构业务状况；对分支机构的授权应当合理、明确，确保分支机构严格在 授权范围内经营，并制定防止越权经营的措施。23下列各项属于证券公司人力资源管理内部控制内容的有( )。 A应当高度重视聘用人员的诚信记录，确保其

37、具有与业务岗位要求相适应的专业能力 和道德水准 B应强化对分支机构负责人及电脑、财务等关键岗位人员的垂直管理 C应当培育良好的内部控制文化，建立健全员工持续教育制度，加强对员工的法规及 业务培训 D应当加强业务人员的从业资格管理 【答案】ABCD 【解析】证券公司人力资源管理内部控制的内容包括：应当高度重视聘用人员的诚信 记录，确保其具有与业务岗位要求相适应的专业能力和道德水准；应当强化对分支 机构负责人及电脑、财务等关键岗位人员的垂直管理，关键岗位人员应当实行定期或 不定期的轮换和强制休假制度；应当培育良好的内部控制文化，建立健全员工持续 教育制度，加强对员工的法规及业务培训；应当加强业务人

38、员的从业资格管理； 应当建立合理有效的激励约束机制，建立严格的责任追究制度，对员工的绩效考核、 评价制度应当达到鼓励员工守法经营的目的；应当制定严谨、公开、合理的人事选 拔制度。24计算证券公司净资本的主要目的有( )。 A在证券公司经营失败、破产关闭时，仍有部分资金用于处理公司的破产清算等事宜 B核算公司是否有足够的资金对外扩张和投资 c要求证券公司保持充足、易于变现的流动性资产，以满足紧急需要并抵御潜在的市 场风险、信用风险、营运风险、结算风险等，从而保证客户资产的安全 D保证证券公司不被其他证券公司兼并或者重组 【答案】AC 【解析】计算证券公司净资本的主要目的有：要求证券公司保持充足、

39、易于变现的流 动性资产，以满足紧急需要并抵御潜在的市场风险、信用风险、营运风险、结算风险 等，从而保证客户资产的安全；在证券公司经营失败、破产关闭时，仍有部分资金 用于处理公司的破产清算等事宜。25从风险控制指标标准看，证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务的，必须符合 ( )的规定。 A为单一客户融资业务规模不得超过净资本的5 B接受单只担保股票的市值不得超过该股票总市值的20 c为单一客户融券业务规模不得超过净资本的5 D按对客户融券规模的15计算风险准备 【答案】ABC 【解析】证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务的，必须符合下列规定：为单一客户融资业务规模不得超过净资本的5；为单一客

40、户融券业务规模不得超过净资本 的5；接受单只担保股票的市值不得超过该股票总市值的20。26证券公司必须持续符合( )的风险控制指标标准。 A净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100 B净资本与净资产的比例不得低于40 c净资本与负债的比例不得低于10 D净资产与负债的比例不得低于20 【答案】ABD 【解析】证券公司风险控制指标标准有：净资本与各项风险资本准备之和的比例不得 低于100；净资本与净资产的比例不得低于40；净资本与负债的比例不得低 于8；净资产与负债的比例不得低于20。27证券公司净资本或其他风险控制指标不符合规定标准，未按期完成整改的，自整改期 限到期的次日起，派出机构应当

41、区别情形，对其采取的措施包括( )。 A认定董事、监事、高级管理人员为不适当人选 B责令暂停部分业务 c责令暂停主营业务 D限制业务活动 【答案】ABD 【解析】证券公司未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出机构应当区别情 形，对其采取下列措施：限制业务活动；责令暂停部分业务；限制向董事、监 事、高级管理人员支付报酬、提供福利；责令更换董事、监事、高级管理人员或者 限制其权利；责令控股股东转让股权或者限制有关股东行使股东权利；认定董事、 监事、高级管理人员为不适当人选。28证券公司净资本或其他风险控制指标达到预警标准的，派出机构应当区别情形，对其 采取( )的措施。 A向其出具监管关注函并抄送公司董事会，要求公司说明潜在风险和控制措施 B要求公司采取措施调整业务规模和资产负债结构，提高净资产水平 c要求公司进行重大业务决策时至少提前7个工作日报送专门报告，说明有关业务对 公司财务状况和净资本等风险控制指标的影响 D责令公司合规部门增加对风险控制指标检查的频率，并提交有关风险控制指标水平 的报告 【答案】BD