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1、 1 青海金瑞矿业发展股份有限公司青海金瑞矿业发展股份有限公司青海金瑞矿业发展股份有限公司青海金瑞矿业发展股份有限公司 内部控制内部控制内部控制内部控制规范实施规范实施规范实施规范实施工作工作工作工作方案方案方案方案 （2012201220122012 年年年年 3 3 3 3 月月月月） 根据企业内部控制基本规范 、 企业内部控制配套指引和中国 证监会青海监管局下发的关于做好上市公司内部控制规范有关工作的 通知 （青证监发字201242 号）文件精神，同时，结合中国证监会、青 海监管局的相关要求，青海金瑞矿业发展股份有限公司特制定内部控制 规范实施工作方案。 一、公司基本情况 青海金瑞矿业发
2、展股份有限公司 （以下简称 “公司” 或 “金瑞矿业” ） ， 前身为青海山川铁合金股份有限公司，是以青海山川铸造合金集团有限 责任公司所属之铁合金二分厂及其配套设施作为改制主体，联合其他八 家发起人采取募集方式设立的股份有限公司。公司于 1996 年 6 月 6 日在 上海证券交易所上市，股票代码：600714，公司简称：金瑞矿业。2009 年，公司通过发行股份购买资产的方式实施了重大资产重组。发行完成 后，公司总股本为 27,340.45 万元。青海省投资集团有限公司为公司第 一大股东，其目前直接和间接持有公司 50.93%的股份。 公司目前主营业务为煤炭的开采、生产与销售以及碳酸锶的生产
3、与 销售。 截止 2011 年 12 月 31 日，公司总资产 108,326.55 万元，净资产 39,461.85 万元。 2 公司组织架构包括以下层面： 1、公司下设十三个职能部门，主要有：综合办公室、人力资源部、 生产技术部、安全环保监察部、物资采购部、设备管理部、综合治理办 公室、工程部、财务资金部、内审部、证券部、市场销售部、党群部等。 2、公司拥有一家全资子公司-青海省西海煤炭开发有限责任公司； 一家化工分公司。 二、公司内部控制规范实施情况 公司重大资产重组完成后，为了加强和规范公司内部控制管理，提 高公司经营管理水平和风险防范的能力，公司聘请国富浩华会计师事务 所，参与对公司
4、进行内控制度规范工作的相关工作。 三、内控工作组织保障 按照关于做好上市公司内部控制规范有关工作的通知的相关要 求，公司将成立内控领导小组。 1、公司董事长为内控实施工作第一责任人，内控领导小组成员名单 如下： 组长：程国勋（董事长） 副组长：祁瑞清（总经理） 、赵永怀（审计委员会主任） 、任小坤（总 会计师兼副总经理） 、李军颜（董事会秘书兼副总经理） 同时，公司成立内控具体工作组，具体负责公司内部控制规范的各 项工作。 2、公司内审部为内控规范体系建设的牵头部门，负责推动、协调内 控建设日常工作，整体协调内控具体工作方案的具体实施，组织督促对 3 内控缺陷进行及时整改。 3、为满足内控建设
5、工作需要，公司聘请具备专业能力的中介机构或 专业人士进行全面或有针对性的内控咨询、培训和指导。 四、公司 2012 年内部控制建设工作计划 内部控制建设是一项长期的、持续的工作，根据中国证监会青海监 管局相关要求，公司确定了 2012 年内控建设工作计划。 1、第一阶段内控启动阶段（2012 年 3 月 31 日前） （1）确定内控工作组具体成员，召开内控领导小组、内控具体工作 组及各职能部门内控规范实施工作动员大会； （2）采用多种形式，组织公司高管及员工学习和掌握企业内部控 制基本规范及其配套指引相关规定以及中国证监会、财政部对内控工 作的各项要求。同时，聘请中介机构或专业人士进行公司内部
6、培训。 2、第二阶段制定内部控制建设工作计划 （1）确定内部控制实施的范围（2012 年 4 月 30 日前） 。包括公司、 子公司及其重要业务流程，梳理风险，编制风险清单； （2）查找内控缺陷（2012 年 6 月 30 日前） 。将公司现有的政策、制 度等与风险清单进行比对，对内部控制的现状进行诊断、识别，查找公 司内控缺陷； （3）制定内控缺陷整改方案（2012 年 7 月 31 日前） 。通过梳理公司 各业务流程和规章制度，归集各业务流程的具体工作情况，对诊断、识 别存在的缺陷，公司内控具体工作组配合中介机构制定公司内控缺陷整 改方案，并编制内部控制手册初稿； 4 （4） 落实缺陷整改
7、工作 （2012 年 9 月 30 日前） 。 由公司内审部牵头， 公司及子公司根据内控缺陷整改方案，落实整改工作，包括调整机构设 置和流程、修订政策及制度等可能进行整改的各个环节，并按照内部控 制手册的要求在日常工作中予以执行； （5）检查整改效果（2012 年 10 月 31 日前） 。公司内审部针对公司 内部控制缺陷的整改情况进行检查复核，出具整改效果报告。 （6）按照要求披露内部控制实施工作情况。 公司在 2012 年 3 月 31 日前，将公司董事会审议通过的公司内部 控制规范实施工作方案报上海证券交易所和中国证监会青海监管局备 案，并予以公开披露。并在 2012 年 7 月 15
8、日和 2013 年 1 月 15 日前分 别将内部控制实施进展情况报上海证券交易所和中国证监会青海监管 局。 五、内部控制自我评价工作计划 公司内审部定期对公司及子公司各部门内部控制设计与运行情况的 有效性进行全面评价，形成书面报告，必要时依靠外部专业机构进行合 理性评价，提出对内部控制的改进和实施意见，并跟踪落实。 1、编制自我评价工作计划（2012 年 12 月 1 日至 12 月 10 日） 。公司 内部控制评价部门制定工作方案，组成内部控制评价工作组，结合制度 架构、重要业务流程、风险清单等内控重点环节，确定自我评价的范围、 工作任务、人员组成和进度安排等。 2、 确定内部控制缺陷的评
9、价标准 （2012 年 12 月 11 日至 12 月 18 日） 。 评价工作组对内部控制缺陷进行初步认定，并反复严格审核后提交内部 5 控制评价部门；评价部门综合分析、全面复核，确定定性标准和定量标 准，明确公司一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷范围。 3、组织实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿（2012 年 12 月 19 至 2013 年 1 月 31 日） 。内部控制评价组根据审批后的方案实施 具体测试评价，通过对评价单位进行现场测试，对项目及有关数据进行 确认和分析，形成内部控制评价工作底稿。 4、提出整改建议（2013 年 2 月 1 日至 2013 年 2 月 19 日） 。
10、评价工 作组对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时，提出整改建 议，编制整改任务单。 5、根据内部控制自我评价工作编制内部控制自我评价报告（2013 年 2 月 20 日至 2 月 28 日） 。评价工作组全面复核和确认检查出来的各种问 题，提出认定意见并编制评价报告。 6、按照要求披露内部控制自我评价报告。自我评价报告经公司董事 会审议后，按上海证券交易所要求进行披露。 六、内部控制审计工作计划 公司聘请进行内部控制审计的会计师事务所对公司内部控制设计与 运行的有效性进行审计，出具内部控制审计报告。公司将采取整合审计 的方式，即内部控制审计及财务报告审计同时进行。在企业财务报告中 包
11、含内部控制报告，此报告由注册会计师一并进行审核，具体时间安排 与公司内部审计时间对应进行。公司主要负责以下工作： 1、确定内部控制审计的会计师事务所。公司将根据相关要求聘请会 计师事务所对公司 2012 年 12 月 31 日为基准日的内部控制设计与运行有 6 效性地进行审计，发表审计意见，出具内部控制审计报告。 2、与审计机构协商，根据公司实际情况，由审计机构制定内部控制 审计工作计划，包括工作任务、计划完成时间及责任人。公司配合内控 审计机构做好内控审计工作，确保内部控制审计机构及时、准确完成内 部控制审计报告。 3、按照要求披露内部控制审计报告。在 2012 年年报中按照上市公 司信息披露的要求,披露内部控制审计报告。