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1、四川广安爱众股份有限公司 董事会审计委员会工作细则（修订） (经第四届董事会第十次会议审议通过) 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 目的和依据目的和依据 为强化公司董事会决策功能,做到事前控制,专业审计,确保董事会对经理层 的有效监督,完善公司治理结构,根据公司法、上市公司治理准则、公 司章程及其他有关规定，公司董事会组织对审计委员会工作细则进行了修订。 第二条第二条 适用范围适用范围 本细则适用于公司董事会审计委员会，规定了董事会审计委员会的人员组 成、职责权限、工作程序等。 第三条第三条 审计委员会的性质和任务审计委员会的性质和任务 (一) 董事会审计委员会是董事会的专门工作机构。 (
2、二) 负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 第四条第四条 办事机构办事机构 (一) 审计委员会下设审计工作组为日常办公机构， 负责日常工作联络和 会议组织等工作。 (二) 审计工作组由公司财务统计部、内控审计部相关人员组成。具体工 作由公司内控审计部承担。 第二章第二章 人员构成与职责权限人员构成与职责权限 第五条第五条 人员构成人员构成 (一) 审计委员会成员由三至五名董事构成,独立董事占多数，委员中至少有 一名独立董事为专业会计人士。 (二) 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三 分之一提名，并由董事会选举产生。 (三) 审计委员会设主任委员（以下简称召集人
3、）一名，由独立董事委员担 任，负责主持委员会工作。召集人不得兼任董事会其他专门委员会的召集人。 (四) 审计委员会任期与董事会任期一致。委员任期届满，连选可以连任。 期间如有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格，董事会应尽快选举 继任委员。 第六条第六条 审计委员会的主要职责 (一) 提议聘请或更换外部审计机构； (二) 监督公司的内部审计制度及其实施； (三) 负责外部审计与内部审计之间的沟通； (四) 审核公司的财务信息及其披露； (五) 审查公司内控制度； (六) 对重大关联交易事项进行审核，形成书面意见，提交董事会审议， 并报告监事会； (七) 公司董事会授予的其他事宜。 第七
4、条第七条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审 计委员会应配合监事会的审计活动。 第三章第三章 决策程序决策程序 第八条第八条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有 关方面的资料： (一) 公司相关财务报告； (二) 公司外部与内部审计机构的工作报告； (三) 公司对外披露信息情况； (四) 公司重大关联交易审计报告； (五) 其他相关事宜。 第九条第九条 审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书 面决议材料呈报董事会讨论： (一) 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换； (二) 公司内部审计制度是否已得到有效实施， 公司
5、财务报告是否全面真 实； (三) 公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实； (四) 公司重大的关联交易是否合乎相关的法律法规； (五) 公司内财务统计部门、内控审计部门包括其负责人的工作评价； (六) 其他相关事宜。 第四章第四章 议事规则议事规则 第十条第十条 审计委员会每年至少召开两次会议，会议召集人应当在会议举行前 7 日通知各审计委员会委员。 第十一条第十一条 审计委员会会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其 他一名委员主持。因故不能出席会议的委员可以书面委托其他委员行使表决权， 但须书面表达其对项目的投票意见。 第十二条第十二条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可
6、举行；每一名 委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。 第十三条第十三条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以 采取通讯表决的方式召开。 第十四条第十四条 必要时， 审计委员会可以邀请其他董事、 高级管理人员列席会议。 第十五条第十五条 如有必要， 审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见， 与此相关的全部费用由公司支付。 第十六条第十六条 审计委员会会议的召开程序、表决方式、会议通过的议案必须遵 循相关法律、法规、公司章程及本细则的规定。 第十七条第十七条 审计委员会会议通过的议案及表决结果， 应以书面形式报董事会， 作为董事会决定重大项目是否实施的参考依据。 第十八条第十八条 出席会议的委员对会议所议事项有保密协议，不得擅自披露有关 信息。 第五章第五章 附则附则 第十九条第十九条 本工作细则自董事会审议通过之日起执行。 第二十条第二十条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定 执行；本细则如与国家的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时， 按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行。 第二十一条第二十一条 本细则由公司董事会负责解释。