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1、内蒙古北方重型汽车股份有限公司 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 内部控制规范实施工作方案 为更好的贯彻实施企业内部控制基本规范及相关配套指引工作， 按照中国证监会、内蒙古证监局等相关监管机构的要求，进一步规范内 部控制体系，提升经营风险的防范能力，使公司更好地规范管理、维护 投资者权益、提升经营效率和效果、促进公司经营目标的实现，结合公 司实际，对公司内部控制规范实施工作制定本方案。 一、公司基本情况介绍一、公司基本情况介绍 1、公司概况、公司概况 内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称“公司”）经国家机械 工业委员会“机委兵函1987571号”文件、国家计委“计国
2、1987916号” 文件和对外经济贸易部“商外资审19880008号”文件批准，于1988年注 册成立。经中国证监会证监发行字200067号文批准，公司于2000年 6月9日向社会发行人民币普通股（A股）5,500万股，发行后公司股本增 至17,000万元，2000年6月30日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码 600262。2006年6月7日公司完成股权分置改革，股权分置改革后公司总 股本仍为17,000万元。 公司控股股东为内蒙古北方重工业集团有限公司， 控股股东持有公司60,245,160股，占公司总股本的35.44%，公司实际控 制人为中国兵器工业集团公司。公司现拥有控股子公司1家。
3、公司主要生产、销售“特雷克斯”牌各种不同型号的非公路自卸汽 车和旋挖钻机、挖掘机、铲运机、装载机、推土机等工程机械及零部件， 1 2 并提供售后服务。公司注册资本为人民币 17,000 万元，截止 2011 年 12 月 31 日，公司总资产 321,495 万元，净资产 89,619 万元(未经审计)。 2、组织架构、组织架构 公司严格按照法律法规及有关上市公司治理规范性文件，不断建立 健全法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会及管理层按照法律 规定和公司章程独立运作，形成权力机构、决策机构、监督机构和 执行机构之间相互制衡的运行机制。公司董事会下设战略、提名、审计、 薪酬与考核四个专业
4、委员会。公司经理层在公司章程及董事会授权 范围内执行董事会决议，行使公司经营管理权，对董事会负责。公司组 织机构之间权责明确、相互制衡，且均制定有相应的工作制度和议事规 则，以确保公司决策、执行、监督检查程序的顺畅运行，为管理目标的 实现提供组织保障。 公司组织架构图如下：公司组织架构图如下： 股东大会 董事会 监事会 战略委员会 提名委员会 审计委员会 薪酬与考核委员会 董事会秘书 总经理 财 务 金 融 部 销 售 公 司 国 际 合 作 部 客 户 服 务 中 心 制 造 部 生 产 调 度 中 心 液 压 缸 事 业 部 电动轮钻机事业部 发 展 规 划 部 技 术 中 心 办公室（人
5、力资源部） 党群部（党委组织部） 审 计 监 察 部 证 券 部 物 资 供 应 公 司 质 量 保 证 部 自 主 配 套 推 进 办 公 室 副 总 经 理 副 总 经 理 副 总 经 理 副 总 经 理 财 务 总 监 总 经 理 助 理 信 息 工 程 部 阿 特 拉 斯 公 司 3 二、内部控制规范实施工作组织保障二、内部控制规范实施工作组织保障 1、内部控制规范工作领导小组、内部控制规范工作领导小组 为了确保内部控制规范体系实施工作顺利开展， 公司成立内部控 制规范工作领导小组和实施办公室， 领导小组组长由董事长李建平担 任，副组长由总经理邬青峰和副总经理尹文清担任，组员由其他领导
6、 班子成员组成，名单如下： 组 长：李建平 副组长：邬青峰、尹文清 成 员：李永福、李全胜、薛继奎、杨芙蓉、刘翥骞、常德明、 郭鹏、呼维俊、巴根、陈晓强、董杰、张俊 领导小组负责公司内控机制建设工作总体规划、 组织领导和重大 事项、重要文件的审核与决策；同时，负责推进、指导、协调、监督 子公司内控机制建设工作。 2、内部控制规范工作实施办公室、内部控制规范工作实施办公室 内部控制规范工作实施办公室由公司各职能部门负责人组成， 名 单如下： 主 任：刘翥骞 副主任：赵顺兴、侯文瑞、关继云、赵军、马都泉 成 员：赵智清、张耀斌、田锋、段存喜、潘丽虹、董国俊、肖 维斌、冯利、沈建滨、班新龙、刘彦良、
7、董明鹤、司登堂、李文库、 连鹏、李来平、张桂喜 办公室设在审计监察部，审计监察部为此项工作牵头部门，办公 4 室各成员单位在本部门指定一名熟悉企业情况、业务能力较强、善于 学习的人员具体落实此项工作。 内部控制规范实施办公室在领导组的指导下，依据企业内部控 制基本规范及配套指引的要求，负责内部控制规范的研究、风险识 别、控制设计、测试、评价整改、优化等工作，并对控股子公司内部 控制规范相关工作进行指导、监督，确保内部控制设计合理，运行有 效，开展内部控制的实施与完善，负责公司内部控制制度执行和机制 运行的评价考核工作。 3、聘请中介咨询机构、聘请中介咨询机构 为使内部控制规范建设工作专业化、规
8、范化，在设计上合理、执 行上有效和更具操作性，符合上市公司监管部门的要求，经公司研究 决定，拟聘请外部中介咨询机构，指导和协助公司建立内部控制规范 体系。当前公司正在进行内部控制管理咨询机构的选聘工作，选聘完 成后相应人员融入内控实施工作小组。 4、内控实施工作预算、内控实施工作预算 本次内控规范实施工作的预算主要由两部分构成： 外部咨询机构 服务费和会计师事务所进行内控审计的审计费；公司领导小组、实施 办公室等在具体实施过程中发生的必要费用。 上述费用将列入专项预 算，具体预算金额根据工作情况确定。 三、内部控制建设工作计划三、内部控制建设工作计划 （一）建立健全内部控制的目标（一）建立健全
9、内部控制的目标 本次实施企业内部控制基本规范的工作目标为达到内部控制 5 体系建设的基本要求。公司旨在有效落实企业内部控制基本规范 及其配套指引的要求，并以此为契机，进一步提升公司治理，提高公 司规范化运作水平，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财 务报告及相关信息真实完整。 （二）准备阶段（二）准备阶段 设立内控规范工作组织机构，明确人员、职责权限；制定内部控 制规范实施工作方案并经董事会审议批准后，于3月31日前上报内蒙 证监局和交易所备案。 （三）实施阶段（三）实施阶段 1、确定内部控制实施的范围。、确定内部控制实施的范围。 公司内部控制体系涉及公司所有业务和管理活动， 实施范围包
10、括 公司本部和控股子公司阿特拉斯公司。 2、梳理流程，识别风险。、梳理流程，识别风险。 公司内控实施工作小组从2012年4月1日起至5月15日通过收集、 梳理公司各部门、各业务板块日常工作业务流程和内控制度，结合内 控五要素以及18项内控应用指引， 评估目前内部控制的合理性和存在 的缺陷，明确各流程及子流程的运行现状。从风险发生的可能性和影 响程度，对各流程中涉及到的关键控制点进行综合分析，识别固有风 险，评价风险等级，形成风险清单。责任人为：内部控制规范实施办 公室。 3、查找内控缺陷。、查找内控缺陷。 公司内控实施工作小组协助中介机构，将公司现有政策、制度等 6 与风险清单进行比对， 对内
11、部控制的现状进行诊断、 识别存在的问题， 查找内控缺陷。此项工作将于2012年5月16日起实施，6月30日前完成 内控缺陷汇总工作。责任人为：内部控制规范实施办公室。 4、制定内控缺陷整改方案。、制定内控缺陷整改方案。 通过梳理公司各业务流程的规章制度，归集各业务流程的具体工 作情况，对诊断、识别存在的缺陷，公司内控实施工作小组配合中介 机构制定公司内控缺陷整改方案， 并编制 内部控制管理手册 初稿。 此项工作将于2012年6月1日起实施，6月30日前完成。责任人为：内 部控制规范领导小组、内部控制规范实施办公室。 5、落实缺陷整改工作。、落实缺陷整改工作。 由公司内控实施办公室牵头，公司及控
12、股子公司根据内控缺陷整 改方案落实整改工作，包括调整机构设置和流程、修订政策及制度、 调配人员等可能进行整改的各个环节， 并按照内部控制手册的要求在 日常工作中予以执行。整改时间：2012年7月1日至8月31日。 6、检查整改效果。、检查整改效果。 由公司内控实施办公室牵头， 针对公司内部控制缺陷的整改情况 进行检查复核，出具整改效果报告，向内控实施领导小组汇报。检查 时间：2012年9月1日至10月31日。 7、按照要求披露内控实施工作情况。、按照要求披露内控实施工作情况。 公司将在2012年3月31日之前，将经董事会审议通过的公司内部 控制规范实施工作方案报证监局和交易所备案，并在2012
13、年6月30日 和2012年12月31日之前分别将内控实施进展情况报送内蒙证监局和 7 交易所。 四、内部控制自我评价工作计划四、内部控制自我评价工作计划 按照企业内部控制基本规范和监管部门的有关规定并结合公 司的实际情况与内部控制工作计划，公司将于2012年11月开始2012 年度内部控制自我评价工作，编制公司内控自我评价工作计划， 确定纳入自我评价范围的公司及子公司业务流程， 确定评价工作的具 体时间表和人员分工。工作小组根据内部控制自我评价工作结果，于 2013年4月底前完成2012年度内部控制自我评价报告的编写。责任人 为：内部控制规范领导小组、内部控制规范实施办公室。 具体安排如下：具
14、体安排如下： （1）确定内部控制缺陷的评价标准。按定性标准和定量标准作参 照比对分析，明确重要性水平，将缺陷分一般缺陷、重要缺陷和重大 缺陷。 （2）编制公司内控自我评价工作计划，确定纳入自我评价范 围的公司及子公司业务流程，明确评价工作时间表和分工； （3）组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿； （4）设计缺陷整改完成后，进行全面的执行有效性测试，以发现 执行缺陷。针对执行缺陷加强人员培训，以工作目标形式落实到直接 责任人，保证各项控制措施能正确地执行 （5）对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，提出整改建 议，编制整改任务单； （6）完善与优化内控手册、业务流程图，提高内控管理、
15、风险管 8 理与信息化管理水平； （7）根据内部控制自我评价工作编制内部控制自我评价报告，经 适当审核批准后按要求及时披露。 五、内控审计工作计划五、内控审计工作计划 按照监管部门要求，公司计划在2013年1月1日开始进行内控控制 的审计工作，预计于4月30日前，编制完成内部控制评价报告。聘请 公司的内控审计机构对公司的内部控制进行有效性测试和审计， 并在 披露年度报告的同时披露内部控制审计报告。责任人为：内部控制规 范领导小组。 具体工作如下：具体工作如下： （1）公司将根据审计委员会相关意见并结合实际经营情况，于 2012年10月31日前确定负责内控审计的会计师事务所； （2）积极配合内控审计会计师事务所的审计工作，及时提供审计 所需的内控文件和资料； （3）按照上市公司信息披露要求，披露内部控制审计报告； （4）依据审计机构建议、审计报告与公司发展需要，完善内部控 制体系，提高内控、风险管理与信息化管理水平。 内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事会 2012 年 3 月 29 日 9