人大商业银行考试资料总结ppt.pptx

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1、第七章 个人贷款 个人贷款概述 个人贷款信用评估 个人信贷定价 个人贷款的发展 1 用途：消费、投资、经营等等。 我国商业银行早期个人贷款主要是消费信贷 最近年来，个人贷款中投资和经营需求逐渐 上升，出现了证券交易和大宗商品贷款、外 汇买卖贷款和个人经营性贷款等，个人贷款 结构出现了多元化趋势。 2 第一节 个人贷款概述 个人贷款产生及对商业银行的意义 个人信贷产生的理论基础是生命周期消费理 论。实现个人收入效用最大化的路径就是消 费信贷。 3 从商业银行角度看，个人信贷是实现资产多 元化、降低不良资产比率、提高竞争能力的 有效手段。 1.消费信贷可以改善银行资产结构，降低经 营风险 2.消费

2、信贷是商业银行一个新的利润增长点 3.消费信贷是提高商业银行竞争力的重要途 径 4 个人贷款的种类 1.个人住房贷款 固定利率：银行承担利率风险 浮动利率：个人承担利率风险 2.个人汽车贷款 3.个人综合消费贷款 4.国家助学贷款 5.个人经营贷款 6.信用卡贷款 5 个人贷款的特点 1.高风险性 （1）消费信贷的还款 来源不稳定，波动性较大。 （2）信息不对称风险比较严重。 （3）贷款结构内含较高的利率风险和违约风险。 2.高收益性 消费信贷的高风险性决定了它也具有高收益性。消 费信贷的收益主要来自于利息收入与其他相关手续 费。 3.周期性 消费信贷的周期性体现在较高的经济周期敏感性。 4.

3、利率不敏感性（除个人经营贷款，不是考虑主因 ） 6 个人贷款的风险控制 1.使用个人信用系统 2.选择合适的合作机构 3.实行五级分类管理 4.贷后监测与检查 5.通过二级市场出售贷款 7 第二节 个人贷款的信用评估 个人信用征信及其经济意义 信用评估也被称为征信，征信的基本功 能是了解、调查、验证他人的信用，使 信贷活动中的贷款人能够比较充分地了 解借款人的真实资信情况和如期偿还能 力。 个人信用征信是确保消费信贷业务风险 与收益相匹配、健康发展的坚实基础。 8 个人财务分析的主要内容和目标 1.个人财务分析内容 （1）未来的还款来源或抵押品，界定资产 的所有权和确定资产的价值、稳定性和流动

4、 性；通过纳税申报表上的信息来确定客户的 收入。 (2)负债和费用，确定财务报表内容的准确性 和完整性，明确客户的还款方式，并估计担 保贷款和限制性贷款的影响。 (3)综合分析，运用财务报表所获得的信息综 合评价客户的流动资金状况。 9 价值稳定性 流动性 所有权和控制权 2.个人财务分析的目标 确定借款客户各种资产的价值和可靠性 确定一个或几个可能作为抵押品的流动性资 产 明确客户的财务状况和战略，估计负债中的 流动部分及其偿还方式，确定可能的还款来 源 比较财务报表的各部分信息来确定客户的总 体负债情况和流动性，同时确定担保人偿还 负债或满足贷款服务要求的能力。 10 个人财务报表的分析方

5、法 分析范围包括： 流动资产分析 不动产分析（税单 ） 应收贷款分析 人寿保险分析 退休基金分析 私人财产 其它财产 个人收入分析 个人负债分析 其它信息 （1）共有权 （2）偶然负债和 或有负债 11 个人财务报表综合分析 综合分析就是将从借款人的财务报表中获得 的每项信息有机地组织起来，从而达到以下 目的： （1）确定贷款的潜在的抵押品或还款来源 ； （2）更清楚地了解借款人资产的流动性； （3）确定流动负债(在未来12月内要偿还的 负债)的金额； （4）计算出一个更准确的所有者权益数据 ； （5）分析借款人的速动比率和所有者权益 与资产比率。 12 个人信用评估方法 1. Z计分模型 P

6、167 步骤 Z值评分模型是一种以会计资料为基础的多 变量信用评分模型，由模型所计算出的Z值 可以较为明确地反映借款人在一定时期内的 信用状况，因此可以作为预测借款人财务好 坏的早期预警系统。 银行在运用该模型时，只需将贷款申请人的 有关财务指标数据填入，便可由计算机自动 计算得出Z值。 Z值越大，信用就越好；Z值越小，信用就越 差。 13 2“5C”判断法 一些银行选择的评估个人信用的参数是人们 熟悉的5C：品德（character）、能力（ capacity）、资本（capital）（其他还款途 径）、担保品（collateral）和条件（ condition） 3信贷记分法 （1）杜兰德

7、9因素评分法 （2）FICO信用分 14 第三节 个人贷款定价 所谓个人贷款定价,就是银行确定不同个人贷 款产品的价格或利率水平。尽管个人贷款产 品种类繁多，其具体的定价策略与方法不尽 相同，但是贷款定价原则是通用的，这些原 则是个人贷款定价的基本思想。个人贷款定 价的原则包括： 15 个人贷款定价的一般原则 1.成本收益原则。（资金来源主要是中长期存款 ） 2.风险定价原则。 3.参照市场价格原则。 4.组合定价原则。 与宏观经济政策一致原则。 16 影响个人贷款定价的因素 1.资金成本 2.风险 3.利率政策 4.盈利目标 5.市场竞争 6.担保 7.规模 8.选择性因素 17 个人贷款定

8、价模型 1.成本加成定价模型 贷款价格=资金成本+贷款费用+风险补偿 费+目标利润 2基准利率加点定价模型 3客户盈利分析模型 18 个人贷款实际利息计算方法 1短期消费信贷实际利息计算方法 银行可以运用各种定价模式来决定消费信贷 的实际利率。目前，较为流行的利率计算方 法主要包括: 年百分率法、单一利率法、贴 现率法、追加贷款率法、78s 条款法、浮动 利率法以及补偿存款余额法等。 2长期消费信贷实际利息计算方法 （1）固定利率抵押贷款(Fixed Rate Mortgages ,FRMs) 的定价 （2）可调整利率抵押贷款(ARMs) 的定价 （3）有首付情况下的消费者抵押贷款定价 19

9、第四节 我国个人贷款的发展 个人贷款规模迅速扩张 20 住房贷款为主的多元化结构 2008年中国工商银行个人贷款构成 21 个人贷款集中度较高 2008年中国工商银行贷款的地区结构 22 农村个人信贷严重滞后 制约农村个人信贷的主要因素有： 1） 收入预期不稳定。 2）信用环境差。 3）个人信贷运作机制存在缺陷、操作 过程和办理手续繁琐、收费环节多、收 费标准高等问题 23 复习思考题 1、（1）假设刘辉从银行获得一笔汽车贷款，贷款金额为 50 000元，贷款期限为1年，按月等额本金还款。假设银行 采用成本加成定价模型对此笔贷款进行定价。经银行核算 ，此笔贷款的资金成本为3%，贷款费用为2.5

10、%，风险补 偿费用为1%，银行的目标利润为2.2%。请计算刘辉的贷 款利率以及实际贷款利率。 （2） 假设王宏申请1年期个人综合消费贷款20000元，他 的信用评分属于B级，银行采用基准利率加点定价来确定利 率，标准如下表所示。请问：在风险乘数加点和风险加点 方法下，王宏的贷款利率是多少？ 如果使用贴现法贷款，王宏的实际贷款利率是多少？ 如果按月支付利息，分两期等额还本，列出风险加点定价 法下王宏的现金流。 24 2、发展个人贷款对商业银行有何意义？ 3、为什么个人贷款是风险较高的贷款？个人贷款风险 管理有哪些主要措施？ 4、个人财务分析的主要内容和方法是什么？ 5、什么是个人信用评估的“5C

11、判断法”？ 6、我国商业银行个人信用评估主要采用什么方法？ 7、个人信贷定价应该坚持哪些原则？影响个人贷款定 价的因素有哪些？ 8、比较成本加成、基准利率加点和客户盈利分析三种 个人贷款定价模型的利弊。 9、林佳获得了期限1年、金额6000元的耐用消费品贷 款，按月等额还本，半年后她因加薪，提出提前还贷申 请，请用78s条款计算银行应该给与林佳的利息回扣。 25 第八章个人住房、综合消费及经 营贷款 个人住宅抵押贷款 个人综合消费贷款 个人经营贷款 信用卡透支 26 第一节 个人住房贷款 个人住房贷款的种类及其发展 1住宅抵押贷款的种类 从贷款利率来看，可以分为固定利率和浮动 利率贷款两大类；

12、 从贷款期限来看可以分为短期、中期和长期 贷款三种； 从资金金额来看，可以分为普通贷款和大额 贷款两类； 从贷款用途来看，可以分为新购房贷款、维 修贷款和建房贷款等。 27 2. 住房贷款的创新与发展 住房加按揭贷款 可变利率与固定利率住房贷款 累进付款与分级偿还抵押贷款 反向年金抵押贷款 最后巨额付款方式 分享增值抵押贷款 循环住房贷款 “一揽子”交易抵押贷款 28 住宅抵押贷款业务 1.个人住房贷款的基本要求 （1）有合法的身份； （2）有稳定的经济收入，信用良好，有偿还贷 款本息的能力； （3）有合法有效的购买、大修住房的合同、协 议以及贷款行要求提供的其他证明文件； （4）有所购（大修

13、）住房全部价款20%以上的 自筹资金，并保证用于支付所购（大修）住房的 首付款； （5）有贷款银行认可的资产进行抵押或质押， 或（和）有足够代偿能力的法人、其他经济组织 或自然人作为保证人。 29 2个人住房贷款结构 个人住房贷款结构是指贷款额度、期限、利率和还 款方式的设定。 （1）贷款额度。为了控制借款人的道德风险，银行 通常要求借款人支付一定比例的购房资金，也就是 设定首付款比例。与贷款额、房屋数量成正比 （2）贷款期限。贷款期限越长，银行的流动性风 险、信用风险以及市场风险越大，决定个人住房贷 款期限的因素包括：法律规定的承担民事责任的年 龄、住房的土地使用权期限、影响房屋质量的房 龄

14、、住房贷款用途。 （3）贷款利率 （4）还款方式P191 30 3住房抵押贷款的业务流程 住房贷款的业务流程如下所示： 借款人提出申请贷款申请受理贷款调查 贷款审查审批贷款签批办理贷款手续 贷款收回 31 住宅抵押贷款风险分析 信用风险 利率风险 提前还款风险 除此，银行工作人员的道德风险，政策 风险等也是重要的风险源。 32 住房抵押贷款证券化市场 住房抵押贷款证券化指的是把缺乏流动 性但具有未来现金流的住房抵押贷款汇 集在一起，通过结构重组和信用增级， 将其转变为可以在金融市场上出售和流 动的证券来融通资金的过程。 33 第二节 个人综合消费贷款 个人综合消费贷款是一种用途广泛的消 费贷款

15、，在个人贷款中，除了住房贷 款、个人经营贷款和信用卡透支外，各 种用途的贷款都归属于综合消费贷款。 主要用于住房装修、购置耐用消费品（ 汽车、冰箱、彩电等）、教育支出、旅 游和医疗等种类的消费。总体上看，我 国个人综合消费贷款规模不大，在银行 个人贷款总量中约占10%。 34 个人综合消费贷款的借款人 个人综合消费贷款对借款人的要求包括以下方 面： 有完全民事行为能力，年龄在65岁以下； 有正当的职业和稳定的收入，有还款的能力 ； 信用良好，没有信用方面的不良记录； 能够提供合法、有效、可靠的担保； 贷款用途明确。 35 个人综合消费贷款结构 1.担保方式 2.贷款额度 3.贷款期限 4.贷款

16、利率 36 个人综合消费贷款流程 借款人提出申请贷款受理贷款调查 贷款审查审批贷款签批贷款发放 贷款收回 37 汽车贷款业务 （1）借款人资格。汽车贷款借款申请人需要具有有 效身份证明和完全民事行为能力，具有固定的住址、 稳定合法收入或偿还贷款的资产，信用良好，能够支 付购车的首期付款。汽车贷款需要担保，可采用抵 押、质押、保证等方式。 （2）汽车贷款结构。汽车贷款金额取决于保证方式 ：以质押方式或由银行、保险公司提供连带保证的， 首期付款不少于车款的20%，贷款金额最高不得超过 车款的80%；以所购车或不动产抵押申请贷款的，首 期付款不少于30%，贷款金额最高不超过车款的70% ；以第三方保

17、证方式贷款的，首期付款不得少于40% ，贷款金额最高不超过车款的60%。 38 汽车贷款风险管理 1.汽车贷款风险：主要风险是信用风险、市场 风险和操作风险 2汽车贷款风险管理模式 （）保险方式 （）担保方式 3.我国加强汽车贷款风险管理的措施 汽车贷款管理办法 39 非银行个人消费贷款 1.汽车金融公司贷款 2.小额贷款公司贷款 3.消费金融公司贷款 40 第三节 个人经营贷款 个人经营贷款及其发展 个人经营贷款是指银行发放的、用于借款人合法经 营活动所需资金周转的人民币贷款。个人经营贷款 的贷款对象虽然是自然人，但是它不属于个人消费 贷款的范畴，其用途是以盈利为目的的经营活动的 资金需求。

18、 2003年中国银行推出了个人经营贷款，随后各家银 行也陆续开展了这项业务。与国有商业银行相比， 资产规模较小的股份制银行、城市商业银行在个人 经营贷款业务拓展中更加积极，它们在个人经营贷 款的额度、结构、灵活性、便捷性等方面不断创新 ，例如，2009年招商银行推出了永续循环使用的贷 款生意贷，光大银行推出了便捷的最高额抵押 贷助业贷款直通车。 41 个人经营贷款业务 借款人与贷款用途 与消费贷款不同，个人经营贷款的借款 人必须是从事商业经营活动的主体，例 如，个体工商户、独资或合伙中小企业 的股东或主要出资人，根据法律规定， 他们要对企业的债务负无限责任。 42 个人经营贷款结构 大多数个人

19、经营贷款是担保贷款，例如 ，中国工商银行要求借款人提供合法、 有效、可靠的担保，担保方式可采用抵 押、质押、保证或其组合。当然，也有 一些银行向信用好的优质客户发放无担 保的纯信用贷款。抵押物通常是自然人 名下合法、有效、足额、容易变现的住 房、商用房、办公用房、厂房或其他财 产，房产的房龄不能超过20年。 43 个人经营贷款的贷后管理 （1）贷后监督重点。个人经营贷款的 贷后监督重点是担保落实情况，严防假 按揭、假担保等骗贷事件。 （2）贷后检查的主要内容。 贷款用途;还款能力。 44 第四节 信用卡透支 信用卡及其种类 信用卡也称贷记卡，是指具有循环信 贷、转账结算、存取现金等功能和“先

20、消费，后还款”、无须担保人和保证 金、可按最低还款额分期还款等特点的 个人信用和支付工具。信用卡与借记卡 最大的区别是信用卡可以透支，持卡人 在信用额度内先支付后还款，而借记卡 不能透支，只有转账结算、存取现金等 功能，需要先存款后消费。 45 信用卡的信贷结构 信用额度是指信用卡持卡人最高可使用的透 支金额。银行根据申请人的收入、资产、职 业等信用资料，综合评定申请人的信用额 度。 透支金额和利息须在规定的期限内偿还，否 则银行就要随时间推移收取越来越高的利 息。 我国信用卡的还款方式有三种： （1）自动转账还款 （2）半自动还款 （3）主动还款 46 信用卡风险管理 1.信用卡的特殊风险

21、（1）信用风险 （2）伪冒风险 （3）作业风险 （4）内部风险 47 2.信用卡风险管理手段 （1）强化业务流程风险管理 （2）运用芯片卡来降低伪冒风险 （3）加强特约商户风险管理 （4）建设与完善内部控制体系 （5）加强外部合作 48 复习思考题 1计算题（1）假设林先生从银行获得一笔住房装修贷 款，贷款金额为100 000元，贷款期限为2年，贷款利 率为4.8。1年后利率调整为6%。请问在按月等额本 息、按月等额本金还款方式下，第18个月林先生分别 需要偿还多少本金和利息？列出林先生每月的现金流 表。 （2）小刘用价值500万元的别墅进行抵押，获得了一 笔个人经营抵押贷款。授信额度为抵押品

22、价值的70% ，额度期限10年，可循环使用。如果小刘使用了200 万元，问他还可用多少额度？如果小刘4年后归还了 150万，他的可用额度又为多少？ 49 （3）王丽的信用卡授信额度为30000元，每月25日 为账单日，账单日后20天为最后还款日。5月1日收 到对账单，到期还款日为5月15日，应还款余额为 20000元，最低还款额为2000元，王丽的上次对账 单余额为0，从上次对账单日到本次对账单日期间王 丽只消费1笔：3月31日，金额为20000元。如果王 丽本期偿还1500元，请问她6月份收到的对账单上透 支利息、滞纳金分别是多少？ （4）赵小平获得了金额300000元、年期10、利率 为9

23、 %的固定利率住房贷款。约定还款方式为按月等 额本息，试计算赵小平的每月支付额和利息总额。 50 2、中国住房贷款发展有哪些特征？ 3、个人住房贷款业务包含哪些环节？有哪些主要风 险？ 4、住房贷款证券化的原理是什么？ 5、如何确定个人综合消费贷款的贷款结构？个人综 合消费贷款的贷前调查包括哪些主要内容？ 6、汽车贷款有哪几种模式？汽车贷款发放中有哪些 风险？如何进行有效的管理？ 7、个人经营贷款有哪些用途限制？个人经营贷款的 贷后监督、检查重点是什么？ 51 第十一章 商业银行中间业务与管理 u中间业务概述 u无风险/低风险类中间业务 u不含期权期货性质风险类中间业务 u含期权期货性质风险类

24、中间业务 u租赁类中间业务 u商业银行中间业务产品的定价 20世纪70年代以来，金融技术的进步， 非银行金融机构的壮大，证券市场迅猛发展 导致的资本脱媒，以及国际银行业受到的监 管特别是对资本充足率的监管日益严格，迫 使国际银行业寻找新的利润来源。它们通过 大力开展中间业务，开发创新产品，开辟新 的盈利空间最终走出了的困境。 第一节 中间业务概述 中间业务的含义 在以英美为主的西方商业银行业务中， 与我国中间业务概念相对应对是表外业务。 2001年7月4日中国人民银行颁布的 商业银行中间业务暂行规定规定，中间业 务是指不构成商业银行表内资产、表内负债 ，形成银行非利息收入业务。即能为商业银 行

25、带来货币收入，却不直接列入银行资产负 债表内的业务。 中间业务的特点 中间业务的开展主要以商业银行的资产业 务和负债业务为基础，接受客户的委托，服务 于客户的金融和信息咨询需要。具有不运用或 不直接运用自己的资金，以收取手续费的形式 获取收入，风险低的特点。 在实践中常表现为 以下特点： 表外性 没有自身资金的转移 多样性 风险差异性以中间人，非信用关系当事人出现 中间业务的种类 根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭 义概念的区别，按照是否构成银行或有资产 和或有负债，可以将表外业务分为两类： （1）或有债权/债务类表外业务。 借款承诺、担保、金融衍生工具 （2）金融服务类表外业务。 中间业务的

26、种类 从商业银行开展中间业务的功能和形式 角度，商业银行中间业务暂行规定将中 间业务分为九大类。 l（1）支付结算类中间业务 l（2）银行卡业务 l（3）代理类中间业务 l（4）担保类中间业务 （5）承诺类中间业务 （6）交易类中间业务 （7）基金托管业务 （8）咨询顾问类业务 （9）其它类中间业务 中间业务的种类 从产品定价和商业银行经营管理需要， 按照风险大小和是否含有期权期货性质将中 间业务分为3大类。 （1）无风险/低风险类中间业务 顾问、代理、保管、基金 （2）不含期权期货性质风险类中间业务 交易、结算、银行卡 （3）含期权期货性质风险类中间业务 担保、承诺、金融衍生品、租赁 第二节

27、 无风险/低风险类中间业务 无风险/低风险类中间业务主要是指商 业银行不运用或较少运用自己的资金，以中 间人的身份为客户提供代理收付、委托、保 管、咨询等金融服务，并收取手续费。此类 中间业务真正体现了中间业务的最基本性质 ，即中介、代理或居间业务，风险低、成本 低、收入稳定、安全。 咨询顾问类中间业务 咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在 信息、人才、信誉等方面的优势，转让、出 售信息，提供企业并购、财务顾问等服务为 主要内容的业务，并收取一定的服务费。 商业银行咨询顾问类中间业务根据业务 性质的不同，大致可以分为评估型咨询、中 介型咨询、综合型咨询业务。 代理类中间业务 代理类中间业务指商业

28、银行接受客户委 托、代为办理客户指定的经济事务，提供金 融服务并收取一定费用，是典型的中间业 务。包括： l代理收付业务 l代理承销与兑付债券业务 l代理保险业务 l代理政策性银行业务 l代理中国人民银行业务 l代理商业银行业务 l代理其他业务 保管类中间业务 保管类中间业务是商业银行利用自身的设施 （如保管箱、保管库）接受客户的委托，代 为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证 券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等 ，并收取一定手续费。 保管箱收费分租金与保证金。 租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一 次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿 箱费用。 基金类中间业务 基金类中间业务包括：

29、基金管理 基金托管 基金代销 第三节 不含期权期货性质风险 类中间业务 不含有期权风险类中间业务是指商业银 行在向客户提供此类中间业务时承担一 定的会影响到银行当期损益的风险，但 银行和客户所承担的义务是对称的，客 户不拥有单独决定是否履行合同的权 利。 无追索权的资产证券化、贷款出售及代 客交易、支付结算、银行卡等金融服务 中间业务属此类。 交易类中间业务 交易类中间业务指商业银行为满足客户保值 或自身风险管理等方面的需要，利用合适的 金融工具进行的资金交易活动 包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、金 融衍生品买卖，以取得汇差收入或手续费收 入的业务。随着金融市场的进一步发展，商 业银行还可

30、以介入黄金、房地产买卖业务。 银行在开展此项业务时不仅可以获得差价或 手续费收入，还可以吸收到保证金存款。 支付结算类中间业务 结算支付类中间业务是指由商业银行为客户 办理因债权债务关系引起的与货币支付、资 金划拨有关的收费业务。 通过结算工具、结算方式来开展此类业务。 银行卡业务 银行卡是由经授权的金融机构（主要指 商业银行）向社会发行的具有消费信 用、转账结算、存取现金等全部或部分 功能的信用支付工具。 信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷 记卡、准贷记卡两类。 第四节 含期权期货性质风险类 中间业务 含期权性质风险类中间业务是指商业银 行向客户提供此类中间业务时需要承担较大 的风险，会

31、形成银行潜在的债权债务关系， 并且银行应承诺购买方的要求，保证将来按 照事先约定的条件履行承诺。 这对于银行来说是一种或有债权/债务， 银行应在售出承诺时获得一定的收入补偿。 它包括金融衍生产品、不可撤销承诺、备用 信用证、保函等担保类业务。 担保类中间业务 （包括备用信用证、保函） 担保类中间业务指商业银行为客户债务 清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业 务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、 各类保函等。 承诺类中间业务 承诺类中间业务是指商业银行在未来某一 日期按照事前约定的条件向客户提供约定信 用的业务，主要指借款承诺，包括可撤销承 诺和不可撤销承诺两种。 前者是附有客户在取得借款前

32、必须履行 的特定条款，在银行承诺期内，客户如果没 有履行条款，则银行可撤消该项承诺。 后者是银行不经客户允许不得随意取消 的借款承诺，具有法律约束力，包括票据发 行便利、回购协议等。 金融衍生产品 金融衍生产品，通常是指从原生资产（ Underlying Assets）派生出来的金融工具， 它是一种金融合约，其价值取决于一种或多 种基础资产或指数。 合约的基本种类包括远期、期货、掉期（ 互换）和期权。还包括具有远期、期货、掉 期（互换）和期权中一种或多种特征的结构 化金融工具。 银行利用衍生产品交易进行资产负债管理 ，降低银行潜在利率、汇率风险，帮助客户 提高预期收益率。 第五节 租赁类中间业

33、务 租赁类中间业务概念 租赁是指以收取租金为条件让渡物 件使用权的经济行为，即由财产所有者（ 出租人）按契约规定，将财产的使用权转 让给承租人使用，出租人对财产始终保有 所有权，承租人根据契约按期缴纳一定租 金给出租人的经济行为。 l现代租赁是以融资为主要目的的信用交易 方式，发源于美国。 l现代租赁的特征： 融资与融物相结合。 信用和贸易相结合。 租赁物的使用权和所有权分离。 租赁期限一般较长。 涉及三方当事人，并同时具备两个或两个以上的合 同。 租赁业务的主要类型 按照租赁的性质基本上可分为融资 性租赁业务和经营性租赁业务两大类 l 融资性租赁业务是由商业银行出资购 买承租人选定的设备，并

34、按协议将设备 出租给承租人使用。 第六节 商业银行中间业务产品的 定价 利润最大化是商业银行经营的目标 ，定价的高低直接影响银行中间业务产 品的盈利水平。 在制定中间业务产品价格时，需 要考虑八个目标：生存、利润、投资回 报率、市场份额、现金流量、现状、产 品质量及宣传银行形象。 中间业务产品定价的影响因素 l成本 人力成本 物力成本 风险成本 边际成本 l目标利润，即银行确定的期望实现的利润 率。 l客户使用中间业务产品所获得的收益 实用定价模型 l 例：无风险中间业务产品 定义：p*=f，c=C/X，f=F/X，v=V/X， F为固定成本，V为变动成本，C为总成本，C=F+V ， X为产品

35、数量，P为产品价格，c为单位总成本，f为 单位固定成本，v为单位变动成本 rc成本加成率，即在产品的平均成本基础上加一定比例 的 利润，或是平均成本的主要部分基础上，加一个固定 的百分 比 X0为盈亏平衡销量，X1为临界点，即分摊在产品上的 固定成 本很小可忽略 定价模型的应用支票 虽然支票服务与存款账户关系密切相关，但 是通 过对其分析有助于理解并验证盈亏平衡定价和 最低 收费标准设定的合理性 复习思考题 l什么是商业银行中间业务？ 中间业务的种类如何划分？ 各类中间业务的特点是什么？ 中间业务产品应如何定价？ 第十二章 国际银行业 国际银行业概述 跨国银行的风险管理 国际结算业务 外汇买卖

36、业务 国际信贷业务 国际银行业的监管 近年来，跨国公司的规模、经营方式、 产业结构均发生了前所未有的变革，国际金 融市场迅猛发展，为各国商业银行拓展国际 业务提供了广阔的空间和巨大的商机。越来 越多的商业银行抓住机遇，扩大国际业务的 规模与范围，到国外设立分支机构，提高金 融服务的水平和质量，加入到跨国银行的行 列中。 第一节 国际银行业概述 商业银行的国际扩张 20世纪90年代以后，很多国家相继放松了银行 业 的管制。 国际业务可以使商业银行在多个经济体中实现 业 务的多样化，这也是诸多商业银行在世界范围内 设 立分行的原因所在。 各家商业银行在从事海外业务时可以更多地为 跨 国公司服务，从

37、而提高商业银行的国际化专业水 平 商业银行的海外业务机构形式 代表处（Representative Office） 代理处（Agency Office） 海外分支行（境外联行）(Overseas Sister Bank/Branch, Sub-branch) 附属银行（子银行）（Subsidiary Banks） 代理银行(Correspondent Banks) 联营银行（Affiliated Bank） 银团银行（Consortium Bank） 商业银行的全球竞争 随着全球金融市场一体化的发展，任何国家 的银 行所面对的主要竞争对手不仅有本国银行,还有 外资 银行，全球的银行竞争将更加激

38、烈。 l商业银行在海外设立分支机构的数量增加 l投资银行服务的竞争，全球竞争激烈的典型 业务就是承销、经纪等投资银行业务 l欧元的诞生也对全球银行业竞争产生了巨大 的影响 外资银行在中国 早在19世纪50年代，汇丰、渣打等外资银行就 进 入了中国市场。但在其后的150年里，外资银行在 中国发展非常缓慢。直到2001年中国加入世界贸 易 组织（WTO）以后，外资银行才开始在中国大规 模 地进行扩张。 l外资银行在中国的业务机构主要是分行和代表处 第二节 跨国银行的风险管理 跨国银行的风险种类 跨国银行要面对不同的政治、法律环境，对 外国 客户往往难以彻底了解，而且还要面对各种不 同的 货币。 l

39、信用风险 l市场风险 l结算风险 l政治风险 l法律风险 跨国银行风险管理的基本方法 风险价值法(VAR) 风险调整的资本收益法(Raroc) 全面风险管理模式 第三节 国际结算业务 国际结算及其原则 国与国之间，由于政治、经济、文化及事务性的 交往和联系均会产生债权债务关系或资金授受行 为，以货币收付来清偿债权债务及实现资金转移 的 行为即为国际结算（International Settlement） 按在银行业务中差异，分为国际贸易结算与非贸 易国际结算。其中核心部分是国际贸易结算。 按资金运送方式不同，分为现金结算和非现金结 算。 国际结算的原则是： l同一银行的支票内部转账； l不同银

40、行的支票交换转账； l按时合理的付汇； l安全迅速的收汇。 国际结算工具 目前，国际结算是使用票据这种支付工具， 通过相互抵账的办法来结算国内外债权债务 关系的。 票据是具有一定格式，由出票人签发的无条 件约定自己或要求他人支付一定金额，并经 过背书可予以转让的书面支付凭证 票据一般包括汇票、本票、和支票。在国际 结算中，以汇票为主，本票和支票居于次要 地位。 国际结算的基本方式 由于使用票据的不同，国际结算有 三种基本形式：汇款、托收、信用证。 从资金与票据的流动方向是否一 致来看，汇款属于顺汇（to Remit）， 又称汇付法。托收和信用证则属于逆汇 (to Draw a Draft),又

41、称出票法。 第四节 外汇买卖业务 外汇买卖是银行最基本的国际业务，是 将 一种货币按照既定的汇率兑换成另一种货 币 的活动。 银行外汇买卖业务的对象主要是银行同业以及 有外币兑换需求的贸易企业、跨国公司、政府及 个 人。银行同业之间的外汇买卖规模大、买卖差价 小，属于批发性业务；银行与一般客户之间的外 汇 买卖规模小、买卖差价大，属于零售业务。 从业务性质上看，银行的外汇业务可以 分为即期外汇买卖业务、远期外汇买卖 业务、外汇衍生工具买卖业务。其中， 规模最大的是即期外汇买卖业务 即期外汇买卖业务 即期外汇买卖业务是指按照银行的即期外汇 牌 价，在两个交易日内完成资金交割的货币兑换 行 为。外

42、汇牌价是外汇买卖使用的交易价格，由 买价 和卖价组成。买价与卖价的差价实际上是银行 提供 兑换业务的佣金 兑换。 远期外汇买卖业务 远期外汇业务是指交易双方同意在将来某一 个确定的日期，按照事先规定的远期汇价买 卖一定数量的某种货币的交易行为 l远期外汇业务最重要的功能是套期保值，此 外也可以借此进行外汇投机 外汇衍生工具买卖业务 外汇掉期业务（Foreign Exchange Swap） 指在一笔外汇交易中同时进行即期和远期的 外汇买卖行为。当外汇交易的一方从对方买 进或者卖出一定数量的即期外汇（远期外汇 ）时，交易的另一方也同时向对方或者第三 方卖出或者买入相同金额的远期外汇（即期 外汇）

43、。 外汇期货业务（Foreign Exchange Future）是指在 集中性的交易市场以公开竞价的方式进行的外汇期 货合约的交易。 外汇期权业务（Foreign Exchange Options ）是指以某种外币或外汇期货合约作为标的 物的期权。 第五节 国际信贷业务 国际信贷是指一国的商业银行或其他金 融机构，在国际金融市场上，向另一个 国家的银行、其他金融机构、政府、公 司企业以及国际机构提供贷款。 国际银团贷款 国际银团贷款是指由一家或几家银行牵 头，多家跨国银行参加，共同向一国政 府、某一企业或某一项目提供贷款的一 种方式。 国际银团贷款又称国际辛迪加贷款。 它产生于20世纪60年

44、代后期。 国际银团贷款的种类 按贷款期限可分为定期贷款和循环贷款 按贷款人和借款人的关系分为直接银团贷款 和间接银团贷款 l此外还有备用贷款、备用信用证保证贷款 等。 国际贸易融资 贸易融资，是指商业银行对进出口贸易 的资金融通。 根据期限的长短，贸易融资可以分为短 期贸易融资和中长期出口信贷。 项目融资 项目融资是一种贷款人没有完全的追索 权，依赖项目的资产和现金流量，资金 回报和费用较高的新型融资方式 根本特征是有限追索和风险分担适应跨 国公司业务发展的需要 国际贷款协议 近年来，国际贷款协议有越来越复 杂，内容越来越多的趋势。其原因在于 ： 1.国际贷款协议的灵活性增强。 2.当今国际金

45、融局势日趋动荡。 3.二战以后，国际银团贷款、项目融资 等新的贷款方式发展迅速 我国的涉外信贷 涉外信贷指的是与我国对外经济活动有 关的贷款 目前可以分为两类：一是我国银行向我 国涉外企业提供的信贷，二是我国银行 为对外经贸活动提供的贸易信贷。 按贷款货币来分，则可以分为外汇贷款 和人民币贷款。 第六节 国际银行业的监管 在国际范围内对银行进行监管（supervision ） 与规范（regulation）,这在一个正常运作的世界经 济体制中是十分重要的因素。没有适当的监管， 银 行也就无法正常执行其信贷机构以及国家支付系 统 的职能，还会跨国界对其他国家的银行体系产生 危 害。 这些影响包括

46、：通过企业集团或控股公司的结 构 来自我放贷；受到其他金融市场的传染；不完善 的 信贷政策指导原则；经营不善。 国际银行监管政策和规范 巴塞尔协议和资本充足率 19881988年，委员会拟订了一个十分重要的国际协定年，委员会拟订了一个十分重要的国际协定 ，即，即巴塞尔协议巴塞尔协议，规定了有关衡量资本量的，规定了有关衡量资本量的 基本框架，并以此为标准公布了银行资本量的最基本框架，并以此为标准公布了银行资本量的最 低标准。低标准。 复习思考题 跨国银行的组织形式主要是什么？面临哪些 风险？目前，商业银行都运用哪些方法来管 理风险？ 国际结算的方式都有哪些？各种方式都是如 何操作的？ 请谈谈三种

47、外汇衍生工具之间的联系和区 别。 国际银团贷款对发展中国家的经济发展有何 意义？ 中长期出口信贷都有哪些形式？简述每种形 式的业务流程。 请结合项目融资的案例，谈谈项目融资的特 点和风险管理方法。 第十四章 商业银行的业绩评价 l银行的资产负债表 l银行的损益表 l银行的现金流量表 l银行财务分析的几种主要方法 第一节 银行的资产负债表 资产负债表的涵义 总括反映银行在特定日期全部资产、负 债和所有者权益的报表，又称财务状况 报告表 时点报表 反映银行各项资产、负债者权益增减变 动的情况以及各项目之间的联系 考核各项资金计划的执行结果 为预测未来财务状况和发展前景提供重 要的数据和信 资产负债

48、表的结构 资产负债表的基本结构是以“资产=负 债+所有者权益”这一平衡原理而设计 的 资产按其流动性程度的高低顺序排列 负债按其偿还期的长短排列 所有者权益则按其永久性递减的顺序排 列 资产负债表的格式有账户式和报告式， 我国采用账户式。 商业银行资产负债表上的各项目通常按下列方式分类 和排列。 资产 负债 _ _ 1.流动资产 1.流动负债 2.长期资产 2.长期负债 3.无形、递延及其他资产 所有者权益 1.股 本 2.资本公积 3.盈余公积 4.未分配利润 银行资产负债表的内容 资产负债表主要包括： 银行所拥有的各种经济资源 银行负担的债务 投资者在银行所拥有的权益两方面的内 容 资产资金运用 主要项目：现金资产、准备金、证券投 资、贷款、固定资产、其他资产 负债与股东权益资金来源 负债:包括存款负债、非存款负债与其 他负债 股东权益（净值）：在股份制银行中表 现为：优先股、普通股、盈余（公积金 ）、未分配利润等 第二节 银行的损益表 损益表的涵义 用来反映银行