1、负责部门财务部员工借款管理制度编号:XYZ-FIN-003版本:A1签发时间:2012-02-01页次:3 / 3一、原料到货检验1贸易部在签订大豆或油品采购合同后，应向品控部提供进货合同的品质指标，作为检验和判定的依据。2储运部根据具体到货情况填写具体到货情况填写到货通知单，提前一天送品控部报检。3货物到达后，品控部及时取样化验。31 取样时上、中、下部要均匀、够量，能反映整批货的质量。检测后的样品，根据比例留存一部分样品，标清采购合同号、产地、品种、车号（船号）、取样日期、取样员等内容。每份样品保留至合同执行完毕后方可将旧样品清理。32袋装原料按照每车（仓、罐）不少于5%的件数进行抽样，按
2、照每车不少于10件的标准进行检斤。33散装原料按照每车（仓、罐）上、中、下和表、里部位按比例抽取不少于1.5kg的样品，按照检尺或过磅数量核准原料吨数。34对原料进行取样、检斤或检尺的过程中必须有客户代表在场，并共同完成取样、检斤及检尺工作。35取样和检斤、检尺做完验货记录后，应由客户代表及公司有关现场人员的签字认可后方为有效。同时将所取样品按规程分别封好，交客户一份，自留两份。客户不留样品时，应由客户在备注中注明。36经检验合格的原料，品控部应在24小时内出具原辅料检验报告单，及时送交有关领导和相关部门，并留存检验记录，整理归档，至少保留3个月或保留至采购合同执行完毕。37如检验结果不符合合
3、同指标，由品控部主管填写不合格品报告单附检验报告交贸易部，由生产部、贸易部及品控部共同进行评审。二、辅料到货检验1采购部将（辅料）到货通知单送品控部，通知单上应注明品名、规格、数量、到达日期等。2辅料到货后，检验人员及时取样化验。21如化验室不能进行某些项目的化验，应及时送外委托检验。22检验合格后，品控部应及时出具检验报告送交采购部和各生产部门。23检验不合格，品控部主管及时出具检验报告通知采购部，由采购部人员与供货方交涉，如需让步接受，则由品控部出具不合格品报告单，由品控部、生产部和采购部进行评审后方可执行。三、检测项目：1. 国产大豆：容重、水分、杂质、不完善粒、含油、蛋白含量；2. 进
4、口大豆：容重、水分、杂质、含油、蛋白含量、热损、总损；3. 白土：游离酸、粒度、水分、脱色率；4. 液体氢氧化钠：浓度、色泽；5. 磷酸：浓度、色泽；6. 正己烷：馏程及残留物；7. 石粉：粒度、颜色、水分及挥发物、CaCO3含量及Ca含量；8. （锅炉用）煤炭：干基灰分、挥发分、全水、全硫、焦渣特征、发热量。核定:(签字)签发:(签字)适用范围:公司全体人员版本签发年月负责部门撰稿核定签发A12012-02-01财务部1.目的规范员工借款行为，明确借款流程及权限，保证资金的合理使用。2.适用范围公司日常费用的借款行为，不包含贸易项下的货款支付。3.职责3.1 部门负责人：对借款用途、金额、时
5、间等进行审核，保证借支行为真实、合理、必要。对借款风险进行把控，保证借款的可回收性。3.2 财务负责人：对借款金额的适当性、借款周期的合理性进行复核，保证资金的合理使用。3.3 出纳：审核借支单填列是否完整，签字是否齐备，并据此付款，不合格单据不予支付。4.定义4.1 备用金：因业务需要频繁支付而给予一定额度的资金在一定期间内周转使用。4.2 临时性借款：一次性使用，业务结束必须结清欠款。5.制度5.1 借款种类 5.1.1 借款按不同性质分为备用金借款、临时性借款。 5.1.2 备用金借款：备用金借款一般为定额。每年由部门负责人与财务负责人根据岗位特点共同核定。 5.1.3临时性借款：有专项
6、用途、金额较大（由公司根据企业特点自行核定申请借款的金额标准）、无法通过公司银行帐户直接支付、且一次性使用的借款为临时性借款。如：差旅费借款、部门活动借款等。小额零星支付鼓励员工先行垫支或利用信用卡无息期优惠政策支付，再进行报销。 5.1.4 所有贸易类采购货款一律不得进行借款支付。必须按规定的付款程序进行支付。5.2 借款规定 5.2.1 试用期员工原则上不可进行借款。因岗位特点确实需要借款的，由部门负责人评估风险，对借款的安全性负责。5.2.2 借款按事项单人单笔申请，必须由本人填写借款申请单。经理及以上级别可以由他人代借，但必须以本人名义申请，并对借款的使用、归还承担全部责任。 5.2.
7、3 备用金借款由部门负责人、财务负责人共同核定金额，经总经理审批后执行。使用周期为开始借款日至每年末。即每年12月31日前必须结清欠款，仍有需要使用备用金的，必须在次年另行申请。 5.2.4 临时性借款必须在业务处理后五个工作日内凭有效票据进行清帐还款手续。 5.2.5借款为一事一借、专款专用。 5.2.6前面借款未结清的，后续不能再进行借款。 5.2.7 备用金、差旅费借款必须有事前审批。备用金在借支时需提交经过审批的申请单。差旅费借支需提交经过审批的出差申请单。其他事项借款需提供详细的说明、预算、支出明细等支持附件。 5.3 借款流程 5.3.1 总的借款流程及审核要点： A、借款流程：申
8、请人提交部门负责人审核财务负责人审核总经理审批出纳付款申请人确认。 B、审核要点：部门负责人审核借款的合理性、真实性、恰当性；财务负责人审核借款的合理性、恰当性；出纳复核单据填列的完整性及审批流程的正确性。 C、公司根据自身情况确定借款额度审批权限，在规定限额内进行审批。 D、走完审批流程后出纳进行付款。 5.3.2 备用金借款流程： A、备用金借款需填写备用金申请表。 B、按公司相应的审批流程进行审批。 C、备用金申请通过审批后填制借款申请单进行借支。 D、走完审批流程后出纳进行付款。 5.3.3 临时性借款流程： A、临时性借款必须有专项用途，且符合借款的金额标准。 B、临时性借款当次借款
9、当次归还。C、临时性借款按公司归定的审批流程进行审批。D、走完审批流程后出纳进行付款。 5.3.4 临时性借款-差旅费借款流程： A、填写出差审批表，注明出差事由，时间、预计费用、路线、交通工具等，由部门负责人批准。（见公司差旅费管理制度） B、填写借款申请单，注明借款种类、借款用途、借款金额、借款日期，拟还款日、申请人、所属部门、币种及支付方式等。 C、填写完整的借款申请单按规定的审批流程进行审批。5.4 借款管理 5.4.1 财务部应及时提醒相关人员完善借款手续、按时还款等事项。 5.4.2 财务部应定期对员工借款进行评估、分析，对不合理的借款提出意见进行调整，保证资金的合理使用。 5.4
10、3 员工转岗、调离时不可直接将借款转移到他人名下，必须分别进行还款和借款手续。 5.4.4 员工离职时必须到财务部结清欠款。5.5 还款流程 5.5.1 员工在规定的时间内应主动、按时归还借款。 5.5.2 财务部在每年末12月初发出还款通知，要求所有有借款的员工必须在年末结清借款，需要借款的应在次年另行借支。 5.5.3 财务部收到还款后，开具收款收据，并签字盖章。 5.5.4 借款人保留收款联，记帐联由财务部入帐。6.生效及修订6.1本制度自签发之日起生效，既往制度中如有与本制度抵触之处，按本制度执行。6.2本制度由公司财务部负责制定和解释，并不定期核检，必要时进行修改，以确保本制度的切实可行。7. 相关文件7.1 附件一借款申请单7.2 附件二备用金申请单河北新宇宙电动车有限公司 2012-2-2
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