1、企业所得税自查表（年度）填表日期: 年 月 日 金额单位：元纳税人名称纳税人识别号序号 自 查 项 目一、收入总额的检查1收到货款（或服务费）但未按权责发生制原则确认收入，递延销售收入，如在初验完成后才确认收入是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在 2取得收入但未向购买方开具发票是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在3取得非货币性资产收入或权益是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在 4将收取的销售款项，先支付费用（如购货方的回扣、推销奖、营业费用、委托代销商品的手续费等），再将余款入账作收入是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在 5视同销售行为是否存在
2、发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在 6接受捐赠的货币及非货币资产是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在 7发生销货退回、销售折扣或折让，开具红字发票冲减应税收入是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在 8收取外单位或个人水、电、汽等费用是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在 9向购货方收取各种价外费用(如手续费、补贴、集资费、返还利润、奖励费、违约金、运输装卸费等)是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在 10逾期未收回的包装物押金是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在 11兼营免税项目是否存在发生金额混入免税项目的应税项目金额已申报金额应补
3、税收入额存在不存在 免税项目名称12销售副产品、下脚料是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在 13其他问题1(请说明):是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在 14其他问题2(请说明):是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在 15其他问题3(请说明):是否存在发生金额已申报金额应补税收入额存在不存在 二、税前扣除项目的检查16利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本是否存在发生金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在 17使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用是否存在发生金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在 18将资本性支出一次计入成本费用是否
4、存在发生金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在 19工资是否存在计提金额实发金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在 20职工福利费是否存在发生金额计提基数列支限额已申报调整额应调减税前扣除金额存在不存在 21工会经费是否存在发生金额计提基数列支限额已申报调整额应调减税前扣除金额存在不存在 22职工教育经费是否存在发生金额计提基数列支限额已申报调整额应调减税前扣除金额存在不存在 23改变成本计价方法，调节利润是否存在发生金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在 24超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销是否存在发生金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在 25业
5、务宣传费是否存在发生金额计提基数列支限额已申报调整额应调减税前扣除金额存在不存在 26业务招待费是否存在发生金额计提基数列支限额已申报调整额应调减税前扣除金额存在不存在 27广告费是否存在发生金额计提基数列支限额已申报调整额应调减税前扣除金额存在不存在 28享受税收优惠技术开发费用是否存在发生金额不符合规定抵扣金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在 说 明29从关联方借款是否存在借款金额注册资金超过注册资金50%部分的利息支出已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在 30已作损失处理的资产，部分或全部收回的是否存在发生金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在 31自然灾害
6、或意外事故损失是否存在发生金额已获补偿金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在 32公益救济性捐赠是否存在发生金额不符合条件或超过标准的金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在 33支付给总机构管理费是否存在发生金额不符合规定的金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在 备注不符合规定是指无批复文件，或不按批准的比例和数额扣除，或提取后未上交34以融资租赁方式租入固定资产，视同经营性租赁，多摊费用是否存在发生金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在 35其他问题1(请说明):是否存在发生金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在 36其他问题2(请说明):是否存在发生金额已申报调整额应调减税前扣除项目金额存在不存在 三、自查情况汇总调增应税收入合计调减税前扣除项目合计调增应纳税所得额合计适用税率应补税额填表说明：1、请根据是否存在所描述的情况在相应“不存在”、“存在”处填“”。 2、可根据具体情况在问题描述栏对事项进行具体补充描述。 3、统计数据保留两位小数，各项之间若有重复请注明。 4、此表请于2013年9月30 日前报管理员审核。. v
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