农村金融改革背景下我国农村信用社发展问题研究论文.doc

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1、农村金融改革背景下我国农村信用社发展问题研究以长治县农村信用合作社联合社为例摘要农村信用社是农村金融体系的重要组成部分，是农村金融体制改革的客观要求，是农村经济可持续发展的客观需求。但伴随着我国新农村建设的不断深入以及农村经济的持续发展，作为主力军的农村信用社却未能跟上时代发展的步伐。因此在进一步的农村金融深化改革中，特别是在新型城镇化建设过程中，农村信用社怎样充分发挥其职能作用，怎样在改革中解决制约农信社发展的自身问题，以及怎样转换农信社的经营机制，打造现代流程银行，实现自身的可持续发展和满足新型城镇化建设要求是当前迫切需要解决的难题。本课题首先从我国农村金融入手，对农村金融存在的问题进行剖

2、析。其次通过对农村信用社的基本概念和发展历程进行介绍，重点分析了我国农村信用社目前的改革现状及现存的主要问题。然后在借鉴外国发达国家农村合作金融发展经验基础上，探讨我国农信社的内部管理、体系建设以及将来的发展模式。最后以长治县农村信用合作社联合社为例，通过对长治县农信社运行的内部矛盾进行系统深入的分析，具体探索农信社体制改革的不足和创新的路径。关键字：农村信用社，农村金融，金融改革，可持续发展Development Issues of Chinas Rural Credit Cooperatives in the Background of Rural Financial Reformexam

3、ple for Changzhi County Rural Credit Cooperative UnionABSTRACTRural credit cooperatives are the important part of rural financial system. And the reform of the rural financial system requires the development of Rural Credit Cooperatives Objectively, Meanwhile the rural credit cooperatives are the ob

4、jective need for building new socialist rural areas. But with the development of the new rural construction and the rural economy, the main force of finance of rural credit cooperatives cannot play a role sufficiently. Therefore in the further reform，the current urgent difficulty to solve includes :

5、 how to display its function achieve agriculture , how to improve the restricted problems of the rural credit cooperatives ,how to shift operation mechanism, how to build modem process bank and how to realize the sustainable development.This topic first obtains from our country rural finance, analyz

6、e the problems existed in the rural finance. Secondly based on the basic concepts of the rural credit cooperatives and introduces the development course, analyzed the reform of rural credit cooperatives at present in China present situation and the existing main problems. Then in the rural cooperati

7、ve financial development experience of foreign developed countries for reference, based on the discussion of Chinas rural credit cooperatives internal management, system construction and model of development in the future. Finally Chang zhi rural credit cooperative association, for example, through

8、to the Changzhi in-depth analysis of the operation of the internal contradiction of rural credit cooperatives system, insufficient concrete exploration system reform of rural credit cooperatives and the path of innovation.KEY WORDS: rural credit cooperatives, rural finance, financial reform, sustain

9、able development毕业设计（论文）原创性声明和使用授权说明原创性声明本人郑重承诺：所呈交的毕业设计（论文），是我个人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的成果。尽我所知，除文中特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或组织已经发表或公布过的研究成果，也不包含我为获得 及其它教育机构的学位或学历而使用过的材料。对本研究提供过帮助和做出过贡献的个人或集体，均已在文中作了明确的说明并表示了谢意。作 者 签 名： 日 期： 指导教师签名： 日期： 使用授权说明本人完全了解 大学关于收集、保存、使用毕业设计（论文）的规定，即：按照学校要求提交毕业设计（论文）的印刷本和电子版本；学校有权保

10、存毕业设计（论文）的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务；学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；在不以赢利为目的前提下，学校可以公布论文的部分或全部内容。作者签名： 日 期： 学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。作者签名： 日期： 年 月 日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学

11、校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权 大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。涉密论文按学校规定处理。作者签名：日期： 年 月 日导师签名： 日期： 年 月 日指导教师评阅书指导教师评价：一、撰写（设计）过程1、学生在论文（设计）过程中的治学态度、工作精神 优 良 中 及格 不及格2、学生掌握专业知识、技能的扎实程度 优 良 中 及格 不及格3、学生综合运用所学知识和专业技能分析和解决问题的能力 优 良 中 及格 不及格4、研究方法的科学性；技术线路的可行性；设计方案的合

12、理性 优 良 中 及格 不及格5、完成毕业论文（设计）期间的出勤情况 优 良 中 及格 不及格二、论文（设计）质量1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？ 优 良 中 及格 不及格2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？ 优 良 中 及格 不及格三、论文（设计）水平1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义 优 良 中 及格 不及格2、论文的观念是否有新意？设计是否有创意？ 优 良 中 及格 不及格3、论文（设计说明书）所体现的整体水平 优 良 中 及格 不及格建议成绩： 优 良 中 及格 不及格（在所选等级前的内画“”）指导教师： （签名） 单位： （盖章）年 月

13、 日评阅教师评阅书评阅教师评价：一、论文（设计）质量1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？ 优 良 中 及格 不及格2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？ 优 良 中 及格 不及格二、论文（设计）水平1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义 优 良 中 及格 不及格2、论文的观念是否有新意？设计是否有创意？ 优 良 中 及格 不及格3、论文（设计说明书）所体现的整体水平 优 良 中 及格 不及格建议成绩： 优 良 中 及格 不及格（在所选等级前的内画“”）评阅教师： （签名） 单位： （盖章）年 月 日洛阳理工学院毕业设计（论文）教研室（或答辩小组）及教学系意

14、见教研室（或答辩小组）评价：一、答辩过程1、毕业论文（设计）的基本要点和见解的叙述情况 优 良 中 及格 不及格2、对答辩问题的反应、理解、表达情况 优 良 中 及格 不及格3、学生答辩过程中的精神状态 优 良 中 及格 不及格二、论文（设计）质量1、论文（设计）的整体结构是否符合撰写规范？ 优 良 中 及格 不及格2、是否完成指定的论文（设计）任务（包括装订及附件）？ 优 良 中 及格 不及格三、论文（设计）水平1、论文（设计）的理论意义或对解决实际问题的指导意义 优 良 中 及格 不及格2、论文的观念是否有新意？设计是否有创意？ 优 良 中 及格 不及格3、论文（设计说明书）所体现的整体水

15、平 优 良 中 及格 不及格评定成绩： 优 良 中 及格 不及格（在所选等级前的内画“”）教研室主任（或答辩小组组长）： （签名）年 月 日教学系意见：系主任： （签名）年 月 日目录前 言1第1章 我国农村金融发展分析21.1 我国农业发展模式2 1.2 我国农村金融体系31.3 我国农村金融目前存在的主要问题3第2章 农村信用社的基本概念及其发展历程和改革现状52.1 农村信用社概况52.1.1 农村信用社的概念52.1.2 农村信用社的地位和作用52.2农村信用社发展历程52.3当前农村信用社改革现状62.3.1改革取得的阶段性成果62.3.2 我国农村信用社现存的主要问题7第3章 发达

16、国家农村合作金融制度比较及经验借鉴93.1德国合作银行体系的经营与管理特点93.2法国农村合作金融组织的经营管理特征93.3日本农村合作金融体系的特点103.4美国的农业信用合作管理体制的特点103.5经验借鉴11第4章 我国农村金融及农村信用社发展的对策建议134.1 农村金融整体的发展对策134.1.1 设计符合农村经济发展现状的农村金融体系134.1.2 加快农村信用环境建设134.1.3建立具有竞争性的农村金融市场体系144.1.4营造鼓励农村金融机构产品创新的外部环境144.2 农村信用社的发展对策144.2.1 明确改革定位与原则，采取多模式改革农信社144.2.2 加强制度建设，

17、完善内部环境154.2.3 加强科技建设，实现业务创新和内部管理的突破154.2.4 加强人力资源建设，提升服务质量164.2.5 依靠地方政府支持，注重外部环境建设16第五章 长治县农村信用合作社联合社发展问题分析175.1长治县农村信用合作社联社发展现状及面临的问题175.1.1 长治县农村信用合作社联社发展现状175.1.2 当前阻碍长治县农村信用合作联社发展的主要问题175.2 长治县农村信用合作社联合社可持续发展的策略19第六章 结论216.1 主要结论216.2 论文不足21谢辞22参考文献2326前言近些年来，随着市场经济体制改革的深入，我国农村金融体系和制度建设不断得到完善。自

18、2004年以来，连续9个“中央一号”文件都重点提出要加速推进农村金融体制改革，改善农村金融服务。“一号文件”的连续提出不仅为农村经济的发展注入了新的希望，同时也给我国农信社的发展带来新的历史机遇。然而我国农信社目前也面临着前所未有的挑战。首先是农信社在长达六十多年的发展过程中积累起来的历史包袱越来越充分地显露出来，出现了许许多多自身难以克服的矛盾；其次是今年两会确定新型城镇化建设作为我国重要发展战略以后，我国农村金融正在进行着一场重大的变革，而我国农村信用社在这场变革中又首当其冲。因此，如何在改革中改善制约农信社进一步发展的自身问题，转换农信社的经营体制，打造现代化流程的银行；如何面对新型城镇

19、化建设带来的竞争压力和生存危机；如何调整农信社自身的短板来适应竞争开放的金融环境，找准自我的商业模式和定位，以实现自身的可持续发展和加大对新型城镇化建设的支持力度，是当前农信社必须优先思考和解决的重大问题。本课题首先从我国农村金融入手，对农村金融存在的问题进行剖析，为进一步研究农村信用社发展问题做铺垫。其次通过对农村信用社的基本概念和发展历程进行介绍，重点分析了我国农村信用社目前的改革现状及现存的主要问题。然后在借鉴外国发达国家农村合作金融发展经验基础上，探讨我国农信社的内部管理、体系建设以及将来的发展模式。最后以长治县农村信用合作社联合社为例，通过对长治县农信社运行的内部矛盾进行系统深入的分

20、析，具体探索农信社体制改革的不足和创新的路径。通过写作本文，本人希望能够清晰的认识到我国现有农信社改革中还存在的不足之处，同时对如何继续深化我国农信社改革、完善农信社的体制以及如何适应新型城镇化建设提供具有现实意义的参考价值。第1章 我国农村金融发展分析我国农村信用社的发展离不开我国农村金融发展的大背景。因此，本文首先从我国农村金融发展状况分析，为以后分析农信社的发展做铺垫。1.1 我国农业发展模式从各个国家农村金融发展的历程看，农业发展模式与农村金融相互影响，相互促进。由于我国幅员辽阔，各个地区差异巨大，因此农业成长呈现出不同的发展类型。我国的农业发展类型，简单的可以分为初级型农业、成长型农

21、业、现代型农业和特殊型农业。表1-1反映了我国农业的发展模式和农村金融相对应的状况。表1-1 农业发展模式的融资需求对农业金融类型的选择农业类型特殊农业初级型农业成长型农业现代型农业农业成长形态生产力水平:生产工具落后，处于山区、高原，生产单位零星分布，盈利机会少，收入水平低。生产力水平:生产工具落后，处于山区和丘陵，生产单位小且分散，有一定的盈利机会，收入水平较低。生产力水平:生产工具较先进，处于丘陵和平原，有一定产业规模，非土地等盈利机会较多，收入水平较高。生产力水平:生产工具先进，处于平原和浅丘，专业化和商品化程度高，乡镇企业发达，盈利机会多，收入水平高.融资方式政策性补贴辅之非常规金融

22、非常规金融辅之以政策性补贴正规金融与非正规金融相结合正规金融和金融市场金融产权模式以互助制为主以互助制、合作制为主以合作制为主以股份制为主在此表中，特殊型农业是初级型农业的一个特例。从表中我们也可以得出：农业发展的各个阶段融资需求是不同的，这就要求农村金融应以合适的产权模式和融资方式与之相对应。只有这样，农业经济与农村金融才能相互促进，才能由较低的形态向较高的形态不断发展。1.2 我国农村金融体系 为了便于进行深入的分析，本文把我国农村金融划分为正规金融和非正规金融（见图1-1 ）。图11 我国农村金融体系 1.3 我国农村金融目前存在的主要问题改革开放以来，我国农村金融取得了长足的发展，但在

23、农村金融发展的过程中仍存在各种各样的问题，严重阻碍了农村金融的进一步发展。主要表现在：（1）农村金融服务的品种不丰富。目前农村金融机构只能提供基本的存、贷、汇三种最基本的金融服务，而且创新力度不足，业务品种缺乏，服务方式单一，结算手段落后等。（2）政策性金融支农能力有限。农村担保机制不健全，政策性农业保险制度缺乏等原因，导致了政策性金融机构对“三农”资金投入的力度不够。（3）农村地区资金外流情况严重。各大商业银行在大规模收缩农村信贷业务的同时，偏重存款业务，大量吸收农村存款，而对农村的贷款却大大减少，导致了农村资金大量外流。（4）农村民间借贷行为日趋活跃。根据国家统计局的相关数据，农户从正规金

24、融渠道获得的借款占全部借款的比重不到1/3。尤其是近年来，民间金融在沿海发达地区非常活跃，己经形成一个颇具规模的地下金融市场。（5）农村金融风险仍较高。农村金融机构的资产质量不高，资本充足率严重不足，同时高利贷、地下金融等潜在风险也加深了农村的金融风险。第2章 农村信用社的基本概念及其发展历程和改革现状2.1 农村信用社概况2.1.1 农村信用社的概念农村信用合作社，是指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社债务承担责任，依法享有民事权利。其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律

25、保护。其主要任务是筹集农村闲散资金，为农业、农民和农村经济发展提供金融服务。依照国家法律和金融政策规定，组织和调节农村基金，支持农业生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高利贷。2.1.2 农村信用社的地位和作用伴随着农业银行商业化改革的进一步推进，其机构网点正逐渐从农村收缩，经营业务也日益向城市和工业靠拢。而作为我国农村金融体系政策性银行的农业发展银行，仅在部分县域设有支行。从而形成在农村金融体系中，农村信用社成为农村金融的主力军，对推动农业和农村经济的发展、帮助农民致富、提高农民生活水平起着不可忽视的作用。2.2农村信用社发展历程我国农村信用社发展过程可谓是一

26、个反复曲折和波浪式的改革发展过程。（1）20世纪90年代以前的农村信用社发展历程合作制的确立阶段。建国以后相当长的一段时期，我国农村经济结构被定义为“一体两翼”。即主体是农业生产合作，两翼分别是信用合作、供销合作。农村信用社的合作体制被确定。合作制运行的历史阶段。1951年1959年，农信社的本金由农民入股组成，其职能是专门为社员提供信贷帮助，这一时期我国农信社具有明显的合作性质，也为当时农业的发展做出了突出贡献。在1959年1980年期间，农信社交给了生产大队和人民公社管理。从1980年开始到1996年截止，农村信用社是由农业银行管理，农信社合作制“三性”（管理上的民主性，组织上的群众性，经

27、营上的灵活性）也基本得以恢复，但实际上农信社是作为农业银行的基层机构存在。至1996年底，农村信用社基本与农行脱钩，交由人民银行进行监管。由此可以看出，我国农村信用社在相当长的一段时间内，一直是作为政府和农行的附属机构，缺乏商业银行的运行模式，始终处于低迷的发展阶段。（2）2003年后农村信用社的改革与发展从2000年开始，党中央逐渐加大农信社的改革力度，探索改革的方向。此后的农村信用社改革经历了以下两个阶段:最初的改革。2000年7月15日，国务院正式批准山东省对农村信用社的改革方案。在产权制度方面，经山东省政府同意并经中国人民银行批准成立了省级地方性金融机构省级联社。新时期的深化改革。20

28、03年6月22日，国务院发布了深化农村信用社改革试点方案，由此我国农村信用社的新一轮改革正式开始。根据国务院发布的改革方案，国家拨款1500亿元支持深化农村信用社改革试点工作，其根本目的是通过“花钱买机制”，为农信社合理的“输血”，帮助农村信用社建立一个完善、健康的“造血机制”。2.3当前农村信用社改革现状2.3.1改革取得的阶段性成果随着新一轮改革各项扶持政策的逐步落实，农村信用社的历史包袱得到初步化解，其资产质量也明显改善。取得的阶段性成果主要表现在: （1）历史包袱得到初步化解根据央行发布的2012年第二季度中国货币政策执行报告，我国农村信用社改革进展顺利，成效显著。按贷款五级分类口径统

29、计，截止2012年6月末，全国农村信用社不良贷款比例为4.7%，比上年末下降0.8个百分点；资本充足率为10.8%，比上年末提高0.1个百分点，资产质量得到明显改善。（2）资产规模持续扩大2012年6月末，全国农村信用社的各项存贷款余额分别为11.2 万亿元和7.5 万亿元，比上年末分别增长10.8%和12.9%。全国农村信用社涉农贷款余额和农户贷款余额分别为5.1 万亿元和2.6 万亿元，比上年末分别增长10.7%和11.0%。我国农村信用社现在已是名符其实的支农主力军。 （3）产权制度稳步推进截至2012年6月末，全国共组建以县（市）为单位的统一法人农村信用社1858 家，农村商业银行24

30、7 家，农村合作银行173 家。参加改革试点的省(市)均成立了农村信用社省级联社管理机构，明确并初步落实了省级政府对辖内农村信用社的管理职责，新的管理体制基本建立。（4）市场竞争意识不断深入，市场机制不断完善为了适应市场经济体制的要求，我国农村信用社在组织形式、管理方式以及治理结构上都进行了相对应的变化与调整。特别是在一些沿海经济较发达、农村信用社经营情况较好的地区，农村信用社在原有的基础上，进一步成立了农村合作银行和农村商业银行，通过组建商业银行的方法，积极参与市场竞争。2.3.2 我国农村信用社现存的主要问题虽然从2003年开始的农村信用社改革成效显著，但随着改革的不断深化，农村信用社的仍

31、面临着很多急需解决的问题:（1）产权不清晰。农信社的股金构成相当复杂，除了最基本的信用社股金外，还包括基层信用社的入股以及长期经营形成的内部积累等，导致了农村信用社产权关系非常模糊。同时，社员产权形同虚设，民主管理工作流于形式。（2）管理制度不健全。经过几十年的发展，我国农村信用社岁建立了社员代表大会、理事会和监事会，并也推行了“一人一票”得制度，但因为农信社长期的“官办”性质和复杂的产权关系，加之目前我国农民民主管理意识不高、文化素质偏低等客观因素，农信社的各项管理制度仍然是不健全状况，其社员代表大会形同虚设，不能充分发挥职能。（3）农村信用社资金不足。农村信用社的资本金相对其他商业银行来说

32、仍然较小，又受目前体制下资本金的约束，因此不能充分满足发展壮大的机构客户对金融服务的需求，所以客户不得不转投其他银行的“怀抱”。（4）农村信用社经营管理差，服务水平低。目前我国农村信用社在经营管理和服务水平上仍较低。而且经营理念陈旧、管理能力不高且创新意识不强，不能更好的适应当前金融业的发展形势和要求，严重制约着农村信用社的生存与发展。（5）金融产品创新力弱，宣传力度不够。农信社由于受地域、经济、政策等多种因素影响，目前业务经营创新性不够，而且服务手段落后，经营形式单一，业务大多还停留在传统存、贷款业务阶段。同时农信社在整体形象上的宣传上也仅局限于当地或周边地区，无法充分发挥整体形象的宣传作用

33、。第3章 发达国家农村合作金融制度比较及经验借鉴我国的合作金融制度是从外国引进的，到目前为止，合作金融已有100多年的发展历史，但在其发展过程中各国的合作金融都不尽相同，各具有自己的特色。尽管如此，我们仍可以从发达国家合作金融发展历程中发现许多共性的问题，研究发达国家合作金融的发展规律，借鉴其发展经验，对推进我国农村信用社的规范和发展具有一定的现实意义。3.1德国合作银行体系的经营与管理特点1847年，合作金融制度在德国出现。经过近170年的发展，德国信用合作体系己成为世界50大银行之一，并影响和推动着欧洲合作信用的蓬勃发展。其经营与管理特点有：（1）坚持合作制的原则和为社员服务的宗旨。德意志

34、合作银行在发展过程中始终坚持合作制，紧紧围绕着社员的金融需求开展金融业务。为社员提供尽可能周到的各种服务成为其特有观念。（2）业务经营的商业性。德意志合作银行经营完全商业化，和其他商业银行没有任何区别。除了开展传统的存贷款业务之外，其还广泛开展信用卡业务、债券和投资基金业务等。服务对象也从合作银行的社员扩展到社员外的其他客户。（3）各层合作银行独立的法人地位。在治理结构上，德国的合作金融组织上下级之间没有隶属关系，而是自上而下的提供管理服务的关系。各层合作银行都拥有独立的法人地位，能够自主经营，仅通过和上级资金的上存和下融实现经济上的联合，发挥合作银行的整体优势。（4）完善的风险控制制度。德国

35、合作银行体系拥有完善的风险控制制度，包括信用保证制度，存款保险制度，贷款保险制度等。完善的风险控制体系大大降低了风险的发生。3.2法国农村合作金融组织的经营管理特征法国农业互助信贷银行(CA)是法国为农业提供金融服务的半官方专业银行，同时是世界上第一家集政策性、商业性与合作制于一身，且具备现代银行特征的农业政策性银行。其经营管理特征有：(1)混合治理结构。首先是经营模式上的混合，法国农业互助信贷银行既是商业性金融，又是政策性和合作制金融，是一种商业性质的政府行政机关。其次是多元主体参与经营管理，公司股份包括法人股、内部职工股和上市流通股。(2)多元化的投资经营战略。在当前法国农业互助合作银行的

36、信贷结构中，小额农贷所占比例仅仅占到贷款总量的1/3。其他贷款都转向了非农产业，和其他商业银行的投资经营战略没有根本区别。3.3日本农村合作金融体系的特点日本是亚洲地区农村合作金融发展比较成功的国家。且在农业的很多方面和我国家比较相似，借鉴意义较大。日本农村合作金融体系的特点有：（1）民办性质的合作金融机构，受政府的保护力度较大。目前日本农村合作金融组织存在着较浓厚的政府色彩，政府对金融业务进行管制和行政指导，业务经营也基本上被政府牢牢控制。 （2）各级金融组织都是独立法人。日本农村合作金融组织之间，不存在隶属、领导与被领导的关系，仅有的是资金上往来，其目的也仅仅是为了调剂资金，满足生产、生活

37、需要。而且各级金融组织按照合作制的原则，实行“民主管理，一人一票”的组织制度和分配制度。（3）业务经营商业化特征明显。日本农村合作金融组织在贷款时面向会员，同时也面向准会员。业务经营范围也和商业银行没有太大的区别。 （4）风险防范体系健全。目前日本农村合作金融组织建立了存款保险制度、临时性资金调剂的相互援助制度以及政府和信用合作组织共同出资的存款保险制度、农业灾害补偿制度和农业信用保证制度等，保证了合作金融体系的健康运行。3.4美国的农业信用合作管理体制的特点美国是世界上农业非常发达的国家，农业生产条件相当优越，在美国的农业发展史上，合作金融对推动美国农业的发展有着重要影响。美国的农业信用合作

38、管理体制的特点为：（1）复合信用模式。在美国为农业提供信贷资金的机构既有专业的农村金融机构，也有其他类型的金融机构。美国现在己经形成了政府主导的农村政策性金融、农村合作金融以及农村商业性金融并存的农村金融体系。（2）坚持合作制的管理制度。美国的农村合作金融始终坚持合作制原则，为农业合作社提供金融服务。（3）农村合作金融发展的外部环境稳定，有利于其健康运行。主要表现在政府的优惠政策使农村合作金融的发展有一个比较宽松的外部环境；行业协会对合作金融发展方向的规范保护了农村合作金融的利益；完善的农业保险制度为农村合作金融的发展提供有效保障。3.5经验借鉴尽管国外农村合作金融的发展模式各不相同，但对于推

39、动本国的农村经济发展都做出了重要的贡献。通过以上对发达国家农村合作金融制度的比较分析，我认为下面几点是我国农信社应该好好借鉴的发展经验。（1）农村信用社的发展需要政府强有力的支持日本和我国在农业生产上具有非常相似的特点，而日本农村合作金融的发展很大程度上得益于政府的支持。法国虽是发达国家，但是法国的农村合作金融受到政府的扶持力度也是比较大的，且政府对其约束力也较强，法国农业互助信贷银行的董事长是由农业部部长兼任。在美国，美国对信用社不征收营业税和所得税，不收取存款准备金，允许信用社资金到国债市场购买国债，对信用社的经营管理从不干预，使信用社有一个比较宽松的发展空间。（2）健全的风险控制体系纵观

40、国外农村合作金融的发展，国外健全的农村金融风险控制制度为农村合作金融的健康发展提供了有效的保障，大都存在完善的信用保障制度、存款保险制度和贷款保险制度等等。（3）我国农村信用社需坚持合作制的原则德国合作金融的发展，为德国中小企业在战后的崛起，及德国经济的快速发展起到了巨大的推动作用。在日本，作为农协重要组成部分的农村合作金融组织是日本最具特色的合作组织，其几乎涵盖了日本农业的所有部门和所有人群。日本全国农业贷款的4/5是由农协金融机构进行的，远远超出了日本其它的金融机构。美国的农村信用社发展稳定，重要的原因之一也是坚持了合作制的原则。由此可见合作制的发展是具有强大生命力的。（4）多元化的经营战

41、略农村信用社要实现可持续性发展，就必须实行多元化的经营战略，如果贷款对象仅仅是需要小规模贷款的农户，合作制则难以为继。像在法国的农业互助信贷银行的信贷结构中，小额农贷的比重只占到贷款总量的1/3，非农贷款则是贷款的主体。法国互助银行体系的经营战略就是在加强农户贷款的同时，大力发展其他业务，以推动农业信贷的可持续性发展。（5）健全、完善农村合作金融的组织管理体系国外农村金融的组织体系大都是按照自下而上层层入股，自上而下提供服务的原则，形成了一套比较完备的农村金融组织管理体系。在内部管理上，各层合作金融组织实行民主管理，最高权力机构是社员代表大会，下面设理事会作为常设机构。凡入社者均为社员，社员表

42、决时实行一人一票制。第4章 我国农村金融及农村信用社发展的对策建议 4.1 农村金融整体的发展对策农村金融是我国农村信用社的发展的大背景，我国农村信用社只有在良好的农村金融环境下才有可能进一步发展。因此研究我国农村金融整体的发展对策对农村信用社的发展有一定的现实意义。鉴于我国目前“三农”的弱质性，农村金融体系的完善仍离不开国家的大力扶持，特别是新型城镇化建设作为我国基本发展战略以来，农村金融的发展更需要政府政策性的大力支持。4.1.1 设计符合农村经济发展现状的农村金融体系我国农村金融的发展必须要与现阶段我国农业发展形态相适应，必须要根据农村现阶段经济结构和发展现状来完善农村金融体系。（1）充

43、分利用政府在农村金融发展和制度创新中的主导地位，用政策性金融引导农村金融体系的完善。一是通过提高农村政策性金融产品和扶贫贴息贷款的支持力度，发展政策性农业金融，解决目前商业性金融不愿意到农村发展的现实状况；二是通过建立农村保险、农村信用、农产品定价等体系，促进农村行成良好的金融运行环境。三是通过优惠的宏观政策鼓励社会资金回流农村、鼓励农村设立中小金融机构，鼓励农村金融产品创新等。（2）充分发挥财政对农村金融的支持作用。在一些特定的农村地区，如老少边穷的地区，充分发挥财政的主导作用。通过税收优惠和补贴，建立财政性的风险基金，替农村金融部门承担部分风险，解决农业贷款应风险高而贷款难的问题，使农业项目能够及时获得贷款和资金支持。4.1.2 加快农村信用环境建设信用环境是保证农村金融机构良性发展的前提，因此必须加强农村信用环境建设。一是要从根本上改变农户不重视自己信用记录的状况，通过将农户的信用状况和借贷利率成本相结合来激励农户提高自己的信用资质，改变传统的简单将信用等级与能否获得贷款相结合的现象。二是在各级政府和村民自治组织的协同配合下，通过开展农户喜闻乐见的诚实守信教育，建立适合于我国农村经济社会现状的征信评估体系，营造农村地区诚实守信的良好社会氛围。三是在农村建立和完善恶意欠息以及逃废金融