《自考 工商管理 毕业论文 高校贷款现状与风险的防范措施.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《自考 工商管理 毕业论文 高校贷款现状与风险的防范措施.doc（17页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
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2、螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀
3、蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇
4、蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂
5、蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆
6、薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀
7、蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅
8、薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿
9、蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃
10、蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀
11、蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄
12、螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿
13、薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃
14、蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇
15、蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁蒇羄袃莇莃羃肆膀螁羂膈蒅蚇羁芀芈薃羀羀蒃葿羀肂芆螈聿膄蒂蚄肈芇芅薀肇羆蒀蒆蚃腿芃蒂蚃芁薈螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膅荿葿虿芈膂螇螈羇莈蚃螈肀膀蕿螇节莆薅螆羂艿蒁螅肄蒄螀螄膆芇蚆螃芈蒃薂螂羈芅蒈袂肀蒁莄袁膃芄蚂袀袂葿蚈衿肅莂薄袈膇薇蒀袇艿莀蝿袆罿膃蚅羆肁荿薁羅膄膁
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19、使我国的教育有了翻天覆地的变化，我国的教育规模逐年扩大，国民的受教育水平不断提高。与此同时，高校贷款的数目也在不断增加，越来越多的高校开始面临债务危机，如何应对高校贷款成为了大多数高校面临的难题。本文试通过对于目前高校贷款现状的介绍，分析高校贷款带来的风险，并阐述其防范风险的措施，致力于解决高校贷款问题。关键词：高校贷款，风险，财务危机目 录内容提要i一、高校贷款出现的原因1（一）政府的高校扩招政策以及高校自身发展的需要1（二）中央政府对高校财政投入不足2（三）地方政府为高校贷款提供支持3（四）银行为高校贷款大开方便之门3二、目前高校贷款的基本现状以及带来的影响4（一）各大高校均在大规模贷款4
20、（二）高校适度规模的银行贷款促进了高等教育事业的发展4（三）过度规模的银行贷款引发高校财务危机并增大了银行金融危机4（四）不良贷款诱发高校出现“倒闭潮”7三、高校贷款风险防范的措施7（一）政府应加大投入、优化环境并进行体制创新7（二）合理限定高校负债额度，降低高校贷款风险9（三）商业银行要谨慎放贷，防范高校贷款风险9（四）高校应建立合理的资金结构，高校领导要有正确的认识10四、结束语11参考文献12 银行贷款风险是高校近年来面临的新问题，已经开始困扰高校并埋下非常大的隐患，随着高校法人地位的取得、自主权的扩大、教育结构和规模的变化，高校的财务管理目标也发生了根本性的变化，从原来的圆满完成预算支
21、出计划，改为广泛筹资、追求办学效益、扩大办学规模。在筹集扩大办学资金时，由于需求数量较大，筹资渠道较少，向银行借款就成为高校资金运作的主要手段。 一、高校贷款出现的原因（一）政府的高校扩招政策以及高校自身发展的需要1、政府的高校扩招政策促使高校贷款1999年中共中央 国务院关于深化教育改革全面推进素质教育的决定指出：“通过多种形式积极发展高等教育，到2010年，我国同龄人口的高等教育入学率要从现在的9%提高到15%左右。”同年，国务院教科领导小组决定高等学校大幅度扩招的战略决策。同年底，时任教育部部长陈至立在2000年度全国教育工作会议上讲话指出，要“利用银行贷款加大校园改造和建设的力度”。1
22、999年伊始，我国高校开始大规模扩招，截止到2009年，全国各类高等教育总规模达到惊人的2979万人，而1999年全国在校大学生总量却不到700万人 杨东平：中国教育发展报告 2011，社会科学文献出版社2011年版，第273页。 从1999年到2010年，我国高等教育由“精英教育”走向“大众化教育”的阶段，有利的缓解了就业压力，提高了国民的受教育水平。在高校大规模扩招的同时，高校原有的场地设施以及师资等资源无法满足需求，而国家财政投入不足，高校只能向银行贷款以解燃眉之急。伴随着高校招生规模的快速发展，高校贷款的数目也飞速发展。1998年教育部直属高校银行贷款总额仅为5亿元，至2006年底已超
23、过300亿元，增幅近60倍 刘道兴：教育投入的革命，社会科学文献出版社2011年版，第140页。，并且这一数字还在不断快速增长。2、高校建设新校区、兴建“大学城”等自身发展的需要高校扩招后，一些高校由于占地面积小，基础设施老化、校舍面积尤其是教学、实验用房和学生宿舍严重不足，给学校的教学、管理和学生生活带来诸多困难，各学校不堪重负，不得不重新规划新校区，于是就有了大学城的出现。随着1999年国内第一座大学城河北省廊坊市经济开发区东方大学城的成功运营，大学城的兴建如雨后春笋般的出现在祖国大地。新校区长远的规划兴建，改变了老校区拥挤破旧的面貌，新的校舍教学设施以及师资力量的补充，极大缓解了扩招后带
24、来的种种矛盾，高校自身更是得到了长足的发展，提高了知名度和影响力。（二）中央政府对高校财政投入不足高校是为国家和社会培养高等人才的教育机构，政府的财政支出支持是理所当然。然而，我国高校财政投入不足的问题由来已久，财政性教育经费增长的速度远远赶不上高校扩招的速度，特别是国家财政性教育支出占GDP的比重。早在1993年，我国制定教育发展规划纲要，明确提出国家财政性教育支出占GDP总量4%的目标。可是我国持续多年没有达到这一指标要求，截至2009年，我国国家财政性教育支出占GDP总量方才达到3.59%，远低于4.8%的世界平均水平，甚至不及经济欠发达国家4.1%的平均水平 教育部发展规划司：中国教育
25、统计年鉴2008-2011资料，人民教育出版社。 刘道兴：教育投入的革命，社会科学文献出版社2011年版，第148页，第167页。2010年7月13号，全国教育工作会议在京召开，正式颁布国家中长期教育和发展规划纲要（2010-2020），教育规划纲要再次明确指出，到2012年，国家财政性教育支出占GDP总量达到4%的这一目标。教育扩招前，由于生源少，负担较轻，高校在过去相当长一段时期内能够得到来自国家的充足资金支持，扩招后随着学生数量和教师数量的增加，财政资金却迟迟得不到同步增长。十几年来，我国的财政收入增幅大都每年以两位数增长，但是我国的财政性教育经费占GDP4%的标准一直没有达到。正是由于
26、教育需求猛增与财政投入不足的矛盾，迫使各高校不得不另觅资金来源来为扩建校园、增加基础设施筹集资金。而政府在理论准备、政策准备不足的情况下，对高校向银行借贷搞基建采取支持态度，恰在这一背景下，国有商业银行出现了越来越丰裕的存款积累，银行有能力又愿意向高校发放贷款，通过向银行贷款筹集建设资金成为目前高校基本建设投资的基本模式，也成为目前高校债务负担较重问题的主要原因。（三）地方政府为高校贷款提供支持1、规划“大学城”并提供土地支持 大学城能够提升城市的科学文化品味，同时也是城市孕育人才的摇篮，更为重要的是，大学城往往可以带动地区的经济发展。因此，各地政府纷纷出台了一项项支持教育事业的重大举措，其中
27、最重要的往往是，以行政划拨方式而不是以市场机制提供建设用地，并可以减免各种相关费用。资金匮乏的学校自然是积极响应。笔者所在的南京，地方政府就大力支持规划了仙林大学城、江宁大学城和浦口大学城。仙林和江宁大学城依靠大学的入驻以“城市经营”理念发展新市区，实现大学与城市发展的“双赢”。 李俊峰、米岩军、姚士谋：大学城我国城市化进程中的新型城市空间，中国科学技术大学出版社2010年版，第84页。2、地方政府的“贴息贷款”等措施为其提供财政支持 扩招之初，许多大学校长对贷款办学比较谨慎。此时，一些地方政府向高校承诺将在未来协助高校偿还银行贷款，具体的协助方式有政府全额还本付息，高校还本、政府还息以及高校
28、还本、政府部分贴息几种。 新华社高管信息：还贷高峰凸显高校“破产”隐患四对策寻求破解，新华网，http:/ 新华社高管信息：还贷高峰凸显高校“破产”隐患四对策寻求破解，新华网，http:/ 随着2007年全国“两会”上，人大代表及政协委员提交的有关高校贷款的十余件提案，全国高校贷款总额已达2500亿元， 李静睿采写：全国高校贷款总额已达2500亿元，全国政协报告建议发行千亿国债解决，新京报2007年7月6日。高校贷款受到空前关注。高校贷款的数额虽然都是以不完全统计的数据在坊间流传，但是其贷款数额巨大已经得到各方证实，并且这一数据还在不断增加。几乎所有的高校都有贷款已成不争事实。（二）高校适度规
29、模的银行贷款促进了高等教育事业的发展 长久以来，高校经费主要由政府财政拨款、学生缴费收入、校办产业收入、社会捐资办学等部分组成。但往往这些资金来源不稳定，相比较少，一定程度制约了高校的发展。但是随着高校贷款的产生，它越来越成为高校资金的又一重要来源，它填充了高校经费的不足，它为高校注入新鲜血液的同时，也促使了高校超常规发展。它使高校面积和在校生数量均实现了飞速的增长，校园环境，教学设施，以及教学质量得到了飞跃的提高。根据联合国教科文组织的统计，2005年，中国高等教育规模达到2336.1万人，跃居世界第一位，比居第二位的美国还多608.9万人，即超出美国高等教育注册人数的35.2%。 国家教育
30、发展中心：2008年中国教育绿皮书：中国教育政策年度分析报告，教育科学出版社2008年版，第18页。因此，适度规模的银行贷款促进了高等教育事业的发展。（三）过度规模的银行贷款引发高校财务危机并增大了银行金融危机1、加大了高校的财务风险高校贷款通常是数以亿计，并且贷款年限普遍较短，一般为5-10年，对学校近期的财务压力较大。 张建初：高校新校区建设贷款的风险与对策，中国高等教育改革与发展网，http:/ 众所周知，基本上每个高校都有贷款。而高校的偿还能力主要是学杂费和国家的财政拨款。其中，财政拨款基本上用于学校人员工资的支出，不可能会有结余，收取的学费中，国家明文规定不少于25%用于返还学生，不
31、少于20%用于弥补教学经费的不足，不少于1%的比例用于毕业生的就业指导，剩下54%剩余学费收入用于贷款的还本付息。 朱永新：关于尽快解决高校巨额贷款负债问题的建议 ，人民网，http:/ 3、过度的银行贷款引起高校盲目投资、过度建设和重复建设 在政府一系列政策的支持下，高校能够轻易地得到大笔的银行贷款，于是“不贷白不贷”似乎成了高校间默认的潜台词。这么一大笔数目的资金注入，往往让高校的财务分配失衡，一些高校的面子工程开始逐渐扩大，盲目增加了学科门类，出现了“不管工科、理科院校，都有新闻传播学和广告学的怪现象”。 孙瑞灼：高校因何深陷负债困局，人民日报海外版2011年07月12日，第05版。一座
32、座豪华的办公楼拔地而起，游泳馆，健身房，剧场更是与国际接轨。本该用于提高教学设施改善教学条件的资金就这么被分配给了充当脸面的“面子工程”。 更有许多高校在扩建新校园时，往往未经过科学长远的规划，一个新校区建设的初具规模时，感觉地理位置不理想又重新选址，另建新校区，这样，一座大学往往会有多个校区，支离破碎。还有的高校，搞面子工程，兴建游泳馆、音乐厅等，可是一年都不开放当成摆设，造成许多资源的白白浪费，而这些场馆的维护费用往往又很高。4、资金流转不畅使教学科研质量难以保证 高校极度扩张之后，往往赤字运作的高校并没有像原来预料的那样顺利，部分高校的贷款规模大大超出其经济承受能力，无力偿还贷款，甚至连
33、利息都还不起。 经费的紧张开始影响高等教育质量，一些高校为了还贷不得不压缩学生经费和科研经费，许多学校甚至无法为学生开设实验课，无法为学生提供实习课堂，理论与实践不能有效结合，致使教育质量得不到保证；对教师而言，资金限制使得在科研经费、仪器购置等的申请上阻力很大，往往会拖延很长的时间，教学质量大打折扣。5、给高校带来更大的竞争压力 高校作为培养人才的地方，它和生源是一种双向选择的关系。一座师资雄厚，具有丰厚历史文化底蕴的高校，往往具有较高的口碑，来自五湖四海的生源争相涌入，争相报考，它的生源充足，社会口碑好，往往融资也就会容易。但是，一旦高校陷入银行贷款的财务危机时，经费紧张影响教学质量，生源
34、就会下降，融资往往就举步维艰。而这时银行催还款的压力会不断放大，进入一个恶性循环，对高校的竞争带来毁灭性的打击。一所具有悠久文化底蕴的大学往往会走入没落，不复竞争之力。（四）不良贷款诱发高校出现“倒闭潮” 20世纪80年代，由于国家停止对国企的拨款，国企大肆向银行贷款，大批银行信贷资金源源不断涌入国企，国有银行与企业资金互相牵连，最终因国企无力偿付贷款本息纷纷出现“倒闭潮”，造成大量银行贷款呆滞在国企，成为国家财政的巨大包袱。 巨额债务已成为制约高校发展的重要因素，个别学校甚至资不抵债，“破产”隐患凸显。这些现象如果不加以重视，高校有可能会复制当年国企的“倒闭潮”。三、高校贷款风险防范的措施在
35、中国特色社会主义的国度里，我国的高校也具有浓重的“特色”，高校既是事业单位，又是企业，两者在属性上有明显的冲突。事业单位，按其属性和财务要求，讲究社会效益，不应出现营利行为。而企业恰恰相反，讲究经济效益，一切营利为先。我国高等教育的普及发展，又要求着高校进行扩招。而扩招后，高校收入资金不足。这就意味着负债高校需要通过某些途径谋求利润，往往校办企业发挥了不小的作用。既然我国高校存在着这种特色的二重性，那么合理利用管理好它，二者还是能够很好的兼顾的。解决好这个问题，防止因贷款原因产生的负面影响需要政府、银行和高校本身三个方面的共同努力。（一）政府应加大投入、优化环境并进行体制创新对我国来说，高教事
36、业公益型的特征决定了政府是其最终的责任承担者。因此，作为最终责任人的政府，无论是高校已有的债务问题，还是未来的长远发展，都需要政府通过加大投入来协助高校加以解决。为了拓宽高校融资渠道，政府可以采取税收优惠等政策，吸引社会力量办学。同时，鼓励高校发挥其高等教育自身优势，利用高校的科技、智力、校办产业等优势增加教育经费来源。2007年9月12日，教育部周济部长在国务院新闻办公室举行的发布会上明确表示，“从根本上来说，还在加大财政投入，我们准备将来从中央财政到地方对高校的生均拨款都会增加投入，逐步偿还基本建设债务。” 王晴：教育部称将加大财务投入逐步偿还高校债务，京华时报2007年9月13日,第00
37、4版。近些年来，地方政府也在加大对教育的扶持，特别是高校贷款方面。江苏省政府已经多次召开会议讨论解决高校贷款问题，并拿出初步方案，对100多亿元的贷款，政府拿出三四十亿，另外通过资金运作再筹集三四十亿，余下部分由高校自己承担。 周扬：江苏将用三四十亿财政资金直补高校贷款，21世纪经济报2007年3月22日。广东省政府也作出相应承诺，在2007年广东省科学技术协会第七次代表大会上，黄华华省长公开且明确承诺：广东省属高校贷款在政府已经持续贴息的基础上，年底将代替省属高校一次还清投资于教学设施的130多亿元贷款。 陈实、梁艳燕：高校贷款年内还清，南方都市报2007年7月5日。这就大大缓解了高校的贷款
38、压力。高校贷款不仅是中央政府的责任，地方政府往往也充当着重要的角色。1、努力引导提高高校“财务效率” 高校按照其属性和财务要求，是非营利性的，这就导致其往往忽视了其财务效率。一些高校在降低能源消耗，控制高校运营成本方面做的很不够。校园存在着巨大的能源浪费，水电费支出往往占了很高的比例。经常能够看到，校园的教室灯晚上忘记关掉，亮了一宿；偌大的阶梯教室哪怕就1个人上自习也把所有的灯打开；校园里面大小路灯整夜照明，甚至大白天也亮着灯，整个校园夜里面灯火辉煌。学校校车有时候空车也来回运行，白白浪费着能源。在这一方面，我国高校做的还远远不够，政府应该积极引导高校，提高其财务效率，使其资源利用最大化，提高
39、资金的使用效率，这样高校可以大大降低其运营成本。2、明晰还贷责任主体 高校贷款的初衷是为了弥补办学资金不足，满足日常教学的需要。而往往在实行过程中，一些高校过分追求高标准、大规模、高档次而造成盲目投入和重复建设，建设许多华而不实的“面子工程”。而这些高校领导班子赚足所谓的“政绩”后，留下一堆巨额债务往往就会被调走。因此，高校贷款要明晰还贷主体，实行贷款责任制，任期内的领导班子要树立正确的责任意识，建立规范的经济责任制度，实行贷款终身责任制，“谁贷款谁负责”。只要这样强制要求，明晰还贷责任主体，方能使任期内的高校领导充分认识高校贷款的本质，形成勤俭治校、量力而行的观念，合理安排预算，正确处理短期
40、利益与长远发展的关系，建设节约型大学。（二）合理限定高校负债额度，降低高校贷款风险 高校的筹资能力和还贷能力是有限的，如果贷款规模过大，会影响到高校的正常运转，影响到日常的教学质量。因此，建立贷款风险预警机制很有必要。 1、根据学校筹资能力来限定贷款额度 贷款额度的高低往往很难操作，贷款低了，起不到改善高校教学发展的目的，而贷款太高，高校依靠自己的收支计划往往无法偿还贷款，甚至连利息都负担不起。因此，政府相关部门可以按照高校的筹资能力进行级别划分，以此来限定高校的贷款额度，做到量入为出。比如，从高校的社会影响力，生源吸引力，筹资渠道分析出最近五年高校的收支情况以划定高校的贷款级别。这样，每个高
41、校的贷款额度就能得以控制，一旦发现高校的贷款超过最高警戒线可以及时叫停，并停止贷款。2、合理制定还款额度 高校从银行得到贷款资金，自身得到很大的发展，但是贷款的偿还还是需要合理制定的。一方面，还款额度应该尽可能的多，这样可以节省很多利息；另一方面，还款额度不能超出学校的负债能力，不能牺牲教学质量，否则，也就失去了贷款的初衷意义。大家试想一下，如果高校的收入资金大部分或者全部用来偿还贷款，那么日常教学工作就无法正常运行，无法运行就更没有能力偿还贷款。那么这就进入了一个恶性循环。南昌大学负债20亿元，每年的利息就要1.1亿元，全校收入不足3亿元，每年仅够偿还利息的，只能采用新贷款偿还就贷款的办法来
42、维持债务，学校运营出现了严重的财务问题。（三）商业银行要谨慎放贷，防范高校贷款风险商业银行具有独立的法人资格，要自主承担风险。因此，在进行贷款业务时，应客观评价业务对象的风险与收益，作出理性决策。高等学校作为政府扶持的公益教育单位具有特别的地位，而不同的高校又具有不同的特点。比如，政府每年都会进行财政拨款支持高校的发展，而“985”“211”这些高校又会得到政府的格外支持。地方政府对高校的支持程度又不尽相同，江苏、山东等教育大省往往财政支持较多。而且，不同院校的筹资能力又不尽相同，一般来说，外语学院的筹资能力要远远强于传统的农林院校。所以，银行在对高校进行贷款时也应该依据相关法律法规，结合高校
43、特点，区别对待。最大限度的降低贷款风险，避免主观臆断、片面认为所有公立高校都具有稳定性强、贷款风险小的优势。1、贷前调查，既要收集高校的会计信息，又要收集与高校发展相关的其他信息 银行对高校贷款前一定要对其进行全面的信用等级评估。既要收集高校近年来的会计信息，又要收集与高校发展相关的其他信息。要全面分析高校近年来的收支情况，尤其是大额收入来源和巨大支出的去向。了解高校在全国所处的地位声誉、政府财政支持情况以及在校生源和高校未来发展计划。重点查看该校的贷款项目，对贷款项目进行可行性评估，并确认该项目贷款金额所占比重，以及非贷款金额的投入来源稳定性。在这些基础上，经过全面分析，银行才能确定贷款金额。2、贷后检查，银行应定期检查贷款资金的使用并对相关高校进行信用级别的重新审查银行不能做完贷前检查后对所放资金就不闻不问，银行要密切注意所贷资金的使用情况，确保贷款资金专款专用，并且要实时关注贷款项目的进展情况。并定期对高校进行信用评估，不断收集完善高校的详细资料，降低贷款风险。一经发现高校不能按时还本付息，要立即采取措施，及时与高校贷款责任人联系，了解情况，作出合理的处理方案。（四）高校应建立合理的资金结构，高校领导要有正确的认识 良好的财务状况，合理的资金结构是高校发展的基础，因此，高校领导要充分认识高校贷款的本质，树立正确的责任意识，充分利用好贷款资金，促使高校又好又快的发