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1、银行系统论文：浅谈当前农村信用社信贷稽核工作的难点及对策众所周知，农村信用社的主要资产是信贷业务，它是农村信用社创造效益、壮大实力的主渠道，同时，信贷业务也是操作风险多发环节。因此，加强信贷稽核，对于保证信用社的信贷资产安全，提高信贷业务的风险防范水平，都起着至关重要的作用。笔者就如何强化信用社信贷稽核，充分发挥稽核工作对于信贷业务的监督、指导作用，谈谈自己粗浅的看法： 一、当前信贷管理工作存在三个弊端： 弊端之一：贷款“三查制度”未落实到位。部分信贷人员缺乏责任心，不深入客户的生产经营环节去认真审查、核实借款户的基本情况，造成评级授信走过场；贷款审批小组成员在贷款审批时不能对信贷人员提供的借
2、款资料进行认真、专业的审视；贷后检查则只是撰写一份贷后检查报告完事。在对借款户催收贷款时，才发现贷户不能按时还贷或不能正常结息，但为时已晚。 弊端之二：制约机制不健全。多数基层信用社未认真履行审贷分离制度。在贷款受理、调查、审查、审批、放款、贷后检查、风险管理、资产保全、档案管理各个环节上，普遍存在岗位混淆、一人多岗现象，无法形成各自之间相互制约的机制。部分信用社的贷款权限设置形同虚设，信贷员发放超越权限的贷款，一个人参与调查，一个人决定贷与不贷，信用社负责人和审批小组成员碍于情面，基本不持异议，只是在审批记录簿上签签字而已。先发放，后审批的现象也不足为怪。 弊端之三：信贷队伍建设滞后。一是基
3、层社信贷人员人少事多。近几年，随着信用社信贷业务的迅速发展，信贷人员不足的矛盾日益突出，大部分信贷员包村数量都在4个以上，最多的包8个行政村。这样的人员配置，何谈精细的信贷管理？二是信贷人员素质不高。目前，由于信用社员工进出渠道不畅，部分信贷人员，无论是专业水平、知识层次，还是年龄结构、思想道德水平，已经不能完全适应当前信贷业务快速发展的要求，从而主观或客观地为信贷管理带来风险。 二、当前信贷稽核工作面临的两大困难 困难之一：信贷稽核工作量大、人员少，难以有效控制信贷风险。以某联社为例，该联社贷款余额约18亿元，仅配置了9名稽核员，基本上是一个稽核员就要承担幅员面积涵盖上百个行政村，贷款余额2
4、个亿，贷款户数多达3万户的工作量，并且还要承担对财务会计、经营管理等方面的稽核，以及各种专项稽核、本股室的一些应付工作，并不时被市联社抽调参加对其他联社的稽核。造成现有稽核人员只能应付性的完成一些常规的和专项的工作任务，无法达到对信贷业务的序时稽核和全过程的动态监督，更无法主动对信贷管理的“过程”进行分析并从中查找原因，难以查找更深层次的漏洞。 困难之二：信贷稽核中的阻力较大。基层普遍重信贷任务完成，轻合规操作，稽核人员对基层信用社的违规操作现象进行暴露或处理时，不可避免会受到以下两个方面因素的制肘： 一是在现行的严格的任务考核制度下，不少信用社主任和信贷人员在一定程度上存在着重发展、轻防范，
5、重投放、轻管理，重结果、轻过程的思想。甚至少数干部职工存在着“只要效益好，违点规无所谓”的极端错误认识，为了追求业绩，大搞以贷收息，违规展期，违规借新还旧，违规调整五级分类形态，等等。集体违规、统一违规大面积违规现象的存在，让稽核人员面临“法不责众”的困局。稽核力度过大，处罚面过宽，势必会造成与基层社关系的紧张，影响基层员工的积极性；二是信贷业务是信用社创造效益的主要渠道，信贷稽核牵动着几乎每一个员工的神经。如果暴露问题过多，就会影响到联社的经营效益，从而导致自身经济利益受损。 三、对当前信贷稽核工作提出四条对策： 一、确立信贷风险防范前移策略。 一是控制信贷操作风险。主要是变信贷事后检查性稽
6、核为事前预防性稽核、事中阻滞性稽核。如：大额贷款调查与发放参与监督，从源头上严把信贷发放关，堵住违规、避免违规；加强对违约贷款的清理，发现贷款逾期或未按时结息，要及时敦促信贷人员采取维权措施，对不良贷款突然大幅上升的信用社要及时重点稽核、专项稽核。 二是降低决策风险。改变现有管理体制，让稽核部门参与到对联社的信贷业务经营决策进行分析与审查，及时提出可行性的意见，在关口上控制基层为完成目标任务而违规的冲动。如经济出现不稳定因素、社会信用环境不佳时，稽核部门应及时建议控制贷款投放量指标。 三是严防道德风险。稽核部门要严格监督执行信贷人员的定期轮岗和强制休假制度；搞好信贷人员离任审计；加强对信贷人员
7、中“九种高危人员”的排查，对发现的“九种高危人员”，要及时建议对其调换岗位或待岗处理。 二、加大信贷违规责任追究力度。 为根治信贷管理中违规违纪不断、重复问题屡查屡犯等不良现象，必须强化信贷责任追究，严惩信贷违规行为，加大违规违纪成本，使有违规意向的信贷员不能为，也不敢为，实现防范信贷内部风险的目的。对贷款审查不严，贷后管理不善，造成信用社资产损失的，要严格追究其经济责任与行政责任。对于置省联社经营管理禁令于不顾，发放假名（假身份证）、假地址、冒名、顶名、化名贷款，自批自贷、互批互贷，伪造虚假信贷申报材料，违规向关系人发放贷款，未经批准核销呆账贷款的情况，要立即向县联社汇报，顶格处理。在工作中
8、，做到定期检查与随机抽查相结合，序时检查和专项检查相结合。对重点社、重点人员存在的重点问题，重点进行检查，严格责任认定和责任追究，做到发现一个查处一个，始终对违规现象形成高压态势。通过监督检查和责任追究，使信贷人员逐步养成按制度办理贷款、管理贷款的良好工作习惯，转变随心所欲的工作作风。 三、不断更新思想观念，实现四方面转变 一是稽核理念从检查监督型向管理服务型转变。稽核工作既有监督检查的职能，也有服务和辅导的职能。对稽核工作中当时能纠改的一般性问题，要现场帮助其纠改，防止问题越积越多；稽核工作结束后，稽核人员要及时为基层信贷人员解答相关的业务知识难题，传授相应的业务技能。如示范贷款业务操作流程
9、，信贷资料的收集、归档，贷后检查报告的撰写方法，借新还旧、贷款展期的要求等。另外，对于操作不合规受到处罚的人员，要在思想上多予关心，帮助其分析自身的不足，鼓励其树立信心，认真工作。对工作进步明显的人员，要及时进行表扬，树立榜样。 二是稽核手段以合规性检查为主向以风险性稽核为主转变。在继续加大对信用社及信贷人员执行信贷方针政策、法律法规、规章制度等情况的合规性检查的基础上，稽核人员要不断强化自身学习，学会运用定性和定量的分析方法，对贷款的各种风险因素、风险性质及风险程度进行识别和测定。在此基础上，对贷款运营各环节和各种状态下的风险信息进行收集、整理、识别、反馈，根据事前设置的风险控制指标变化所发
10、出的警示性信号，对影响贷款安全的主要风险信号进行前瞻性判断，提示信用社制订处置方案，落实各环节的责任，提出防范和控制风险的预防性和补救性措施。 三是稽核方式从现场检查逐渐向非现场动态监测转变。要在注重现场检查的同时，借助科技、第三方反馈等诸多手段，实现对信贷业务操作非现场动态监督。一是建立远程网络系统，实现远程异动流水非现场监督，实现对业务操作人员的远程监督与控制；二是采取调阅监控录像等方式取证，对信贷人员的操作合规性进行抽查；三是充分利用信用社内勤、社会监督员等人力资源，建立起强大的非现场审计信息收集网络。 四是稽核内容实现从账面稽核为主向外查外对为主转变。要逐户下村入户核对，严防信贷管理出
11、现人为风险。着重稽核外部贷款的真实性，考察外部客户的实际偿债能力，检查贷款发放是否合规；核对借款人的生产经营状况，抵押物是否完好，检查贷后管理是否认真；认真入户调查贷款呆帐核销，核对贷款损失的真实性，检查呆帐核销是否随意，是否存在违纪现象。 四、加强稽核体系建设，突出稽核工作的力度和作用 (一)创新稽核机制，提高稽核独立性。一是根据查防案件的客观需要，按照“上收一级，下查一级”的原则，建立更具超脱地位的稽核工作模式，避免信贷稽核工作受到不必要的干扰。二是建立查、防、处、纠功能一体化的稽核反应机制，减少稽核时滞和梗阻。三是建立中长期稽核规划，合理搭配临时性稽核项目，减少非目标性稽核事务，使稽核部门独立高效地行使职能。 (二)设立信贷专职稽核。根据农村信用社稽核部门服务范围，工作量的实际情况，合理确定稽核人员职数，在此基础上，选拔有较强的分析能力、判断能力，作风正派、坚持制度，信贷、计算机业务精通的稽核人员，集中调用，组成信贷专职稽核员队伍，制定专门的信贷稽核考核办法，在全县范围内对信贷资产质量进行经常性、专门性的检查。通过专职信贷稽核员与片区稽核员相结合，确保信贷稽核明确目标，统一标准，有针对性的开展工作。