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1、财 务 管 理 制 度第一章 总 则第一条 为加强局机关财务管理，根据国家、省、市有关财务管理制度的规定，结合本单位实际，制订本制度。第二章 财务管理第二条 财务工作由局长全面负责，财务科具体管理。第三条 财务审批遵照“一支笔”原则，实行局长负责制。第四条 财务科负责编制全年预算、年终决算，统一管理局机关账户、现金收支，不准出租、出借账户。第五条 加强财务印鉴和支票的使用管理，财务印鉴、主要负责人印鉴由主管会计负责管理，使用时需报经主要负责人同意；转账支票、现金支票由出纳会计管理。第六条 财务科负责人每月10号前编制上月财务报告，并及时向局主要领导报告经费收入及使用情况。第七条 财务人员要做好
2、财务档案工作，对财务账簿、凭证、报表及有关资料按规定梳理归档，妥善保存。第八条 财会人员要严格遵守会计法，按照职责加强财务管理，严守财会纪律，不准私自挪用、转移公款，不准开空头支票，保障资金安全，不断提高资金使用效益。第三章 现金管理第九条 财务科要严格执行库存现金限额管理规定，保障资金安全。第十条 财务支出原则上统一由市财政集中支付或通过支票、公务卡进行结算，现金开支仅用于零星支出及确需现金支付的款项，以及出差过程中无法用公务卡结算的款项。确需现金支付的，应提前通知财务科，以使财务科有必要准备时间。第十一条 工作人员因公借用现金，应填写“现金借款单”写明用途、金额，由主要负责人审批，借款人持
3、批准单据到财务科办理借款手续。第十二条 借款要及时结算，还款期限不得超过一个月。第十三条 禁止个人因私借用公款。第四章 原始票据的管理第十四条 公务活动结束后，经办人员应及时整理原始票据。第十五条 公务支出所取得的原始票据必须是正式发票或行政事业单位收据，且品名、规格、单位、数量、单价等内容齐全。第十六条 原始票据应按从小到大、从上向下的顺序均匀粘贴在报销单背面，票据正面向内；如原始票据较多，应附原始发票粘贴单，按从大到小、从上向下的顺序均匀贴在粘贴单上，票据正面向上；粘贴后原始票据不得裸露在报销单外。第十七条 使用公务卡消费的同时附pos机小票、正式发票和所购商品明细清单作为报销原始凭证，不
4、符合规定的一律不予报销。第十八条 购买办公用品、印刷、微机设备、电脑耗材等物品时，除索要发票外，要同时索取出具发票单位盖章的商品明细。第五章 报销程序第十九条 财务报销实行“谁经手谁负责、谁批准谁负责”的原则，在相关报销单据上履行签字手续。对于项目资金的使用，应提前向财务科报送使用计划，以便财务科向财政部门做好申请。第二十条 对所有的经费报销，均由经办人填写报销单，并对所附单据的真实性负责。差旅费报销填制差旅费报销单，并按照我局差旅费管理办法的规定提供出差审批单、会议通知等；一般费用报销填制费用报销单，经办人、分管领导要同时在报销单及所附原始凭证上签字。第二十一条 报销时要严格履行“经办人填制报销单据-财务审核-对应分管领导签批-主要领导签批”的程序，审核无误后到财务科办理报销手续。第二十二条 财务人员要严格对报销单据把关，对符合要求的报销单及原始凭证加盖“验讫”印章，并对报销单数额和原始凭证数额进行核实，对所报销的单据有询问权、知情权、稽核权，确保原始凭证合法、真实、有效，不符合财务规定的票据不予报销。报销时有借款的先对借款进行冲销。