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1、信用社 (银行 )财务专项检查自查情况的报告 xx 县信用合作联社：为贯彻省联社 今年 60 号文件关 于开展财务专项检查工作的通知精神，根据县联社的安 排，我社于今年6 月 2 日，组织财务会计人员，分别对我 社上年 1 月 1 日至上年 12 月 30 日，今年 1 月 1 日至3 月 30 日的费用开支情况，进行了认真的专项检查，现将检 查情况报告于后：一：上年 1 月 1 日至 12 月 30 日财务 费用列支情况：（一）、手续费支出上年度，我社列支手 续费 319046.82 元，经核查， 我社二00 五 年储蓄月平余 额为 4344.18 万元，共五人办理存款业务，其中二人为代 办
2、员，应列支代办储蓄手续费139013.76 元，实际列支 35549.40 元，少列支 103464.34 元；二 00 五年列支代 办收贷手续费158970.00 元，其中，与退休职工陈加金签 订管理万山片区贷款协议，全年收回不良贷款本金224047 元，收回贷款利息76584.28 元，按综合付费 ?% 计算，应 给付手续费12041.24 元，剔减借新还旧因素，实际支付 10000.00 元；员工收回“ 双呆 ” 贷款本金 1684728 元，计 费率 3% ；收回 “ 双呆 ” 贷款利息1968566 元，计费率5% ； 两项应计付手续费148970.00 元，经联社审查并报经国税 局
3、同意列支148970.00 元。 二 00 五年列支代办其他业务 手续费 124527.40 元，其中因人少，业务量大，任务重， 员工不能休假计提的超任务、超出勤工资22436 元，联社 不同意计发外， 其余都符合列支规定并经联社审批。（二）、 营业费用支出1、比例费用列支：二00 五年实现总收入 2995464.07 元，其中贷款利息收入2720455.56 元，应列 支业务宣传费13602.28 元，实际列支 32806.00 元，超支 19203.72 元经联社审批同意列支； 广告费应列支 59909.28 元，实际列支13820.00 元；未超支、乱支；业务招待费应 列支 14977.
4、32 元，实际列支36938.00 元，超支 21960.68 元。 2、 比例费用计提： 二 00 五年职工工资列支188146.69 元，应计提职工福利费26340.54 元，职工教育经费 2822.20 元，工会经费3762.93 元。经审查符合计提范围 和标准，无超范围、超比例计提现象。3、低值易耗品摊 销；二 00 五年列支 30713.00 元，系购买档案柜、办公桌 椅等低值易耗品，且经联社审批，无在其中列支固定资产和 与 之不属于列支或摊销的项目。4、其他营业管理费用： 均按 xx 农村 信用社财务 收支及成本费用管理实施细则 的相关规定列支，大额费用经联社审批后列支。并严格控
5、制额度和比例。5、 专项奖金：二 00 五年列支 57122.00 元， 其中业务经营发展的专项奖金列支29279.00 元， 政府出具 政策的奖金27843.00 元。 都经联社审查批准列支。（三）、 其他营业支出： 二 00 五年共列支136446.80 元，其中固定 资 产折旧、呆账准备金等计提，均按xx 县农村信用社二 00 五年都会计决算工作指导意见和相关精神执行；其他 营业支出 124454.25 元 经联社审查列支。（四）、营业外 支出：二00 五年列支39150.00 元，其中非常损失 33735.00 元系经批准处理历史遗留问题，其他营业外支出 5415.00 元 均符合有关
6、规定或经联社审批列支。二、今年 1 至 3 月费用开支情况（一）、手续费支出26082.40 元， 其中代办储蓄手续费列支3484.00 元，系支付的二个代办 员的基本生活保障费，一季度储蓄存款净增870 万元，手 续费半年考核计发； 代办其他业务手续费列支22598.40 元， 符合开支范围并经联社审查批准。（二）、营业费用开支 164538.57 元，均按 xx 县农村 信用社财务 收 支及成本费 用管理实施细则 的相关规定和标准计提、审批、 列支， 其 中业务招待费应列支3764.20 元，实列支9718.00 元，多 列支 5923.80 元。 (三)、其他营业支出101044.50
7、元，其 中固定资产折旧按规定计提357.50 元，预提呆账准备 60000.00 元，其他营业支出40687.00 元符 合开支范围并 经联社审批。（四）、其他营业外支出1900.00 元，经查 符合开支范围， 并经联社审批。 三、存在的问题及原因通 过自查，我社费用列支存在以下问题：1、部分费用超标， 如业务宣传费、业务招待费，其原因是确定的标准与促进 业务快速发展不相适应，与解决和处理历史遗留问题的措施 不相适应。2、个别营业费用项目使用不正确。主要是业务 人员对开支项目确定不准。如在代办储蓄手续费中列支超 出勤工资 11580.00 元. 四、整改措施：对过去费用开支中 出现的问题，联社
8、于二00 五年十二月组织人员，对全县 二 00 五年度财务情况进了大检查，对检查中发现的问题 以 xx 信联发（ 2005 ）267 号文件通报全县：对未经批准 计发加班费的信用社主任处罚款200 元，对超支业务招待 费，化杂费， 水电费，邮电费等限额比例费用的社根据xx 县农村 信用社财务 收支及成本费用管理实施细则的相关 规定，由责任人（信用社三长）按比例进行赔偿。其比例 是业务招待费按超支金额的10% 赔偿；公杂费、水电费、 邮电费按超支金额的20% 赔偿；责任人的赔偿比例是：主 任为 50% ，副主任、监事长各20% 、主办会计 10% 。在手 续费、其它营业支出、其它营业外支出中列支
9、营业费用的， 处主任、主办会计罚款各300 元，以此引以为戒，警示信 用社 “ 三长 ” 切实加强财务管理，严 格费用开支， 真实加强财 务核算。我社除认真执行联社处罚决定外，对自查中存在 的问题提出以下整改措施；1、认真加强财务核算，努力开 源节流，以增加收入来扩大正常费用开支额度。保证业务 正常发展。2、认真加强财务管理，严格费用开支，特别是 严格压缩非业务性开支，降低经营成本。3、认真加强财 务制度和管理办法的学习，正确列支财务费用，真实反映 经营成果。4、对未经批准开支计提的超任务工资，转入资 本公积科目，增加资本实力。通过自查，我社在费用管理 上，能按照农村信用社财务 管理制度和 xx 县农村 信 用社财务 收支及成本费用管理实施细则等规定列支费用， 按照 “ 勤俭办社， 厉行节约 ” 的方针管理财务收支，大 额费用 按规定报批列支，各项提留按规定标准或指导意见计提。我 社 将在今后的业务经营中，继续严格财务费用的管理，认 真执行财务核算制度，依法合规列支费用，努力提高经营 效益，促进业务健康快速发展。