企业工作总结2.docx

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1、第 1 页 企业工作总结 2 特征码 EQmgSMZVQIebSPsoOTgQ 时间如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没 有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。 年初，置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部；客 旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部；新公司像雨后的 春笋一样不断地涌现，会计核算、财务管理工作纳入财务部。 *年*月份集团公司推出财务合同管理月，财务部被推向了阵地 最前沿；*年*月份集团公司实际预算管理，财务部是冲锋陷阵 的先锋队。公司内部，要求管理水平的不断地提升，外部，税 务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政 策的宏观调控，在这

2、不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、 齐心协力把各项工作都扛下来了，下面总结一下一年来的工作。 一、职能发展 过去的一年，财务部在职能管 理上向前迈出了一大步。 *、建立了成本费用明细分类 目录，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归口的依据。 *、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了 会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。 *、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法，为加强 内部管理做好前期工作。 *、设置了资金预算管理表式 第 2 页 及办法，为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹 及高效地运用资金，铺下了良好的基础。 财务合同管 理月总结 公司推出“财务、

3、合同管理月活动” ，说明 公司领导对财务、合同管理工作的重视，同时也说明目前财务 管理工作还达不到公司领导的要求。 为了使财务人员 能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性，财务总监 姚总亲自给财务部员工作动员，会上针对财务人员安于现状、 缺乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少前瞻性，进行了 一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够 的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目 的，所以，做好基础工作的同时要提高管理意识，要求财务人 员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算， 在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在和将 来在管理上和税收政

4、策上的影响问题，现在考虑不充分，以后 出现纰漏就难以弥补。针对“财务、合同管理月活动”进行了 工作布置。 *、根据房地产行业的特殊性结合公司管理 要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳 理，并对明细科目作简要说明，目的，一是统一核算口径，保 证数据归集及分析对比前后的一致性；二是为了便利各责任单 元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成，并经 姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。 *、配合目标责任 制，对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整，目的， 第 3 页 一是要符合财务管理的要求；二是要满足责任单元责任人取值 的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已经多次调整修

5、 改，建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内 容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。 *、针对外地公司远离集团公司，财务又独立设立核算 机构，为加强集团公司对外地公司的管理，保证核算的统一性、 信息反馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。 *月份与宁波公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、 对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。 *、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况进 行一次全面地了解，为今后财务管理做好基础工作。 *、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考核 标准。为了使会计核算工作规范化，重新提出财务

6、工作要求 ， 要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出，目的是打 好基础。内部开展规范化工作，从会计核算到档案管理，从小 处着手，全面开展，逐步完善财务的管理工作。 *、会 计知识的培训，我们从三方面考虑培训内容，一是会计法 ， 要了解会计知识，首先要了解这方面的法律知识；二是会计基 础知识，非专业人员学习这方面知识的目的要明确，目的是为 了看懂会计报表，为了能看懂报表，就要了解一些基础的东西； 三是如何看报表，这是会计知识培训的重点。 经过调 研、沟通、设计，于*年*月推出成本费用明细分类目录 第 4 页 及说明 ；于*年*月*日推出会计报表管理试行办法 ； *年*月*日推出会计凭证管理

7、试行办法 。 会计 报表推出执行*个月后，从会计报表格式设置上看，报表格式设 置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地 产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个时间上的差异， 这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况， 需要增添一个表补充；另外需要增添反映“财务费用”的报表。 这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计 报表（内）经营情况表 ”和“会计报表（内）融资及 融资成本情况表 ”。 会计凭证使用涉及到每个公司和 部门，下文后财务部进行电话通知，*月份实行逐步换新的办法， *月份要求全面试行。试行一个月时间来看，主要暴露出来的问 题是单子如何填写与审

8、批程序怎么走。针对这些问题，我们组 织各公司综合管理人员进行交流，明确有关事项，解决设计上 的不足。*年*月份，针对会计凭证管理试行情况，再一次征 求各公司对报销单据意见，根据大家的建议，对会计结算单据 作进一步完善，并于*年*月*日下发了有关规定。 经过财务合同管理月活动，财务部的管理意识加强了，管理能 力也得以提高，财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一 步，但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距，需 要我们不断地完善和提高。 二、职能管理 （一）核算工作 核算工作是本部门大量的基础工作， 第 5 页 资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会 计报表的编制、税务申报

9、等各项工作开展都能有序进行、按时 完成。 *、会计审核 会计审核是把好企业经济 利益的关键，严格按有关规定执行，决不应个人面子而放松政 策。 如，亲亲家园项目地处余杭良诸，根据税法规定 建筑安装工程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票， 否则建设单位不得在税前列支，为此我们对工程发票的严格审 核，并将此项规定传达到项目公司，目前工程量大的施工单位 均在当地税务机关办理相关手续，并使用当地税务机关提供的 发票。在审核中发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按 规定办理，我们在严格审核退回的同时，帮助他们联系税务机 关如何开具工程发票的事宜，使企业双方利益都得到有效的保 障。 *、材料核算 材

10、料占工程成本比重较大， 同时也是保证产品质量的重要因素之一。通过甲供材料的方式， 解决了这方面的质量问题，但在价格这个不确定因素上难以控 制，从下半年开始建筑材料价格不断上升，甚至出现断货现象， 特别是水泥价格翻一番，还提不到货，为了确保工期顺利进行， 配合材料部门调整采购结算方式，由原来的先提货后付款改为 先付款后提货。 公司与供货商结算材料款一般较迟， 现在送货清单是在结算时才转到财务，一是造成财务不能及时 向用料施工单位结算材料款，二是由于时间较长给财务与施工 单位核对增加难度，已发现过送货清单的领用人签字与用货单 第 6 页 位的签字不符的问题。如：杭州友联建材有限公司供应的“楼 梯砖

11、” ，*年*月*日供给浙江大经有限公司和*年*月* 日供给浙江闻堰建筑有限公司“楼梯砖”于*年*月*日前来 办理结算，时间跨度近一年，在与施工单位核对时发现浙江大 经材料员签名非本人手迹，当时该款项未办理结算支付，要求 核对无误后再付货款。 在材料采购调拨过程中，我 们感觉在材料管理的“采购-供货-结算”三个环节中，我 们只掌握了两头，对供货这一环节掌握不够，材料供应均由厂 家与施工单位交接，我方是否参与验收不清楚，因收货单上无 我方人员的验收签字，这就无法掌握材料实际到场的品质与数 量。如*月份与施工单位核对钢材时发现同一份“供货单” ，施 工单位提供的“收货联”与厂家提供的“结算联”在钢材

12、等级 上出现差异，经核实，是厂家供货时未注明等级，发现后也未 及时补救，只在“结算联”上进行了修改。提醒我们如何管理 好材料“采购-供货-结算”三个环节，特别是供货环节监 控管理。 *、会计内部报表执行 对*月份会计 报表审核中发现存在的问题，如：#￥公司的“费用明细表” 明细目录未按新规定执行，使用的仍然是老格式，发现后要求 重新调整编制；宁波公司未按新表编制，因为信息传递上的 出了问题，已通知从*月份报表按新表式编制。对这件事的反思， 一项新工作的推行，一是要责任人大力宣传并监督执行，二是 执行人足够重视并自觉执行，只有这样一项新工作才能有效地 第 7 页 推行。 对会计报表推出执行*个月

13、后进行反检，从会计 报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰 地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与 结算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表” 就无法全面反映出损益情况，需要增添一个表补充；另外需要 增添反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能 较全面地反映。已设计好“会计报表（内）经营情况表 ” 和“会计报表（内）融资及融资成本情况表 ”。并布置集 团公司和嘉和公司在编制*月份报表时试行。本打算在*月份报 表中全面推广，因这项工作的前期工作量较大，由于*月份开展 税务自查工作把此事担搁了，要求*月份落实执行。 *、销售管理 春节前后按揭

14、放款缓慢，针对这个问题， 姚笑君副总裁亲自督阵，由财务部与销售部门进行了核对查明 原因，并催促银行放款。并明确了职责，按揭资料由销售部门 负责，整理完整的资料提供给按揭放款银行的同时，将名册报 财务部，财务负责催放工作，在规定放款期限内未放款的由财 务与银行交涉并查明原因。 *月份公司加强了财务部销 售管理力量，加强了对销售台帐的审核，加快了财务销售明细 的编制，及时与销售置业部的销售月报表进行核对，并对销售 计划完成情况、销售政策执行、未收款原因进行分析，提出有 关措施。如：从*月份开始银行有关个人住房贷款的门槛提高， 要求客户提供的资料增加和贷款额度的控制，建议置业部在签 第 8 页 约及

15、办理按揭前与客户说明情况，或了解清楚客户的相关信息， 避免按揭办理后反复工作；对银行提出的黑名单客户抓紧催促 办理相关手续，并对这批客户多加关注。 *、税务政策 及纳税申报 运用税务政策，向税务机关申报集团公司 向下属子公司计提管理费的申请，经杭州市地方税务局检查审 核于*年*月*日下文批复同意杭州建设集团有限公司对杭州 山水人家置业有限公司、杭州坤和建设有限公司等*户企业按不 超过当年销售收入*%的比例提取*年度总机构管理费。* 年会计决算中集团公司向山水人家置业公司提取了*.*万元。 对*年养老保险进行清算，整个集团养老保险分四 个公司交费，集团公司、客旅分公司、#￥公司、宁波公司， 今年

16、社区公司也单独开户交费。在集团参保人员较多，各公司 人员都有，不利于管理，我们看出参保人按块划分，集团公司 主要纳入集团本部、山水公司、三墩公司员工及外派人员； #￥公司员工划到余杭；客旅中心划入客旅分公司；社区员工 由社区统一办理；宁波当地人员在宁波公司办理。这样利于管 理，对该项费用支出便于掌握，主要还是有利于接受税务与社 保的检查。 *年度，山水置业公司产生利润，为弥 补以前年度的亏损，我们做了税务审计和申报工作，经多方努 力于*年*月获得所得税退税返还*万元。 根据浙地 税发*号文件浙江省地方税务局浙江省财政厅关于个 人取得差旅费津贴、误餐补助收入征收个人所得税问题的通知 ， 第 9

17、页 从月份开始在工资核算上进行相关调整，一是企业可在税前列 支；二是员工可减轻税赋。 （二）审计工作 *、山水置业公司一期交付结算后产生了利润，在进行所得税申 报的同时，办理以前年度亏损弥补申报。为弥补以前年度亏损 委托杭州天瑞税务师事务所对山水置业公司*年、*年及 *年进行了税务审计（*年、*年已审计过） ，出据的审 计结果符合公司利益，西湖区地方税务征管局已对山水置业公 司前五年的亏损进行了核实。 *、委托浙江兴合会计师 事务所对集团公司、山水置业、#￥置业、客运中心、集团合 并报表进行会计审计，审计的目的是为了融资的需要。已取得 了集团公司、山水置业、#￥置业、客运中心审计报告，审计 报

18、告出据的审计结果基本符合公司要求。集团合并报表的会计 审计报告经过蹉商获得了有效的会计审计报告。 *、委 托浙江兴合会计师事务所对集团公司增资的验资工作，已取得 有效的验资报告。 *、*月份对各公司财务状况进行了 一次审计；*月份对客旅分公司*年经营进行了内部审计； 对投资企业彩虹城项目的*年会计报表进行复核；*月份对社 区服务公司*年经营情况自查工作进行了布置，并进行了财 务审计。 *、今年房地产行业是税务机关重点审查对象， 为此我们在*月份已对*年的有关会计资料进行复检，做好有 关准备工作。*月*日，杭州市审计局前来对山水置业公司进行 税务的延伸审计，由于准备充分，审计后对我们的会计核算规

19、 第 10 页 范性给予肯定。 *、*年*月*日，杭州市地方税务 局稽查二局召开属管辖的下房地产企业税收缴纳情况稽查工作 会议。本次税务大检查在全省范围开展，会上对税务大检查工 作进行了布置，税务大检查工作分三个阶段，第一阶段，为自 查阶段，时间从*月*日至*月*日，给企业一个补交的机会； 第二阶段，为市地方税务局稽查二局对重点企业进行稽查，时 间从*月下旬至*月底，对以下三类企业为必查对象：自查情 况空白的；销售利润率不到*的；不交自查情况表的，另外 按自查户数的*%比例确定重点检查对象；第三阶段，为省局重 点检查。 公司领导对这次税务大检查工作非常重视， 姚笑君副总裁会后亲自布置了自查工作

20、，要求财务人员全力以 赴做好自查工作，经过*天的奋战，完成了自查工作。在自查 申报过程中，认真对待税务机关的查询，在姚笑君副总裁统一 部署下顺利通过自查申报，未将我公司列入重点检查行列。 能过这次税务自查，我们感到会计核算的基础工作还需要进一 步加强，基础工作是一切工作的根本。我们将进一步开展会计 规范化，特别是对会计制度和税务政策有差异的问题多咨询研 究，尽可能做好会计处理，在对每笔会计核算都要有统盘考虑 和长远的观念。 （三）财务分析 财务分析工 作已开展，但仍处在账面上说明分析，分析深度不够。为提高 财务分析能力，把财务分析纳入日常工作中去。要求日常做好 财务分析资料的收集，每月有在会计

21、报表会签单对财务主 第 11 页 要情况进行说明；*月*月报表按季度对财务状况进行简要分析 说明；*月份报表按公司经营年度对财务状况进行分析说明；* 月份报表按会计年度进行分析说明。 为了提高公司的 财务分析能力，较全面地反映一定时期的财务情况，对财务分 析内容作了概要说明，主要内容如下： *、资产结构变 动的分析，以资产负责表为主，对资产负债的分析、流动性和 变现能力的分析、长短期负债和偿还能力的分析，对资产分布 和资金营运是否合理、资本结构的是否正常、盈利能力和资产 管理水平、是否存在潜在的财务风险进行评价。 *、损 益情况的分析，以损益表为主，对盈利目标是否完成进行分析， 对收入、成本、

22、费用、税金的配比进行分析，评价其经营活动 的绩效和经营结构，反映主营业务与其他业务对利润的影响。 *、收入情况的分析，对销售收入预算执行情况进行分析，反映 当期的房屋销售与回款情况；签约情况；分析存量资源的原因、 影响回款的因素；其他收入的分析。 *、成本、费用支 出的分析，对成本、费用支出预算执行情况进行分析，实际支 出与预算异动的原因分析，成本、费用支出对资金的影响分析， 费用之间的比例分析。 *、对外投资变动情况的分析， 长、短期投资的收益分析，投资结构的变动原因分析，长期投 资与所有者权益的比例分析。 *、固定资产变动情况的 分析，新增、减少、损坏、报废固定资产情况，固定资产的净 值率

23、，固定资产的结构情况，完好情况等。 *、融资贷 第 12 页 款情况的分析，融资对资产的影响，融资结构的分析，融资成 本的分析，融资的利用情况等。季度分析和年度分析应根据各 项借款的利息率与资金利润率的对比，分析各项借款的经济性， 以作为调整借款渠道和计划的依据之一。 *、往来情况 的分析，关联企业之间往来、协作单位之间的往来分析，变现 能力与帐龄分析，催收情况。 *、税赋的分析，税费计 缴情况，税费对企业和影响，税收政策对企业的影响。 *、材料的分析，材料结构分析；材料采购价格与调拨价格进 行对比，反映施工单位对甲供材料的用量情况异动；材料采购 价格与近期市场价格进行对比，反映材料价格的变动

24、情况等。 *、其他需要说明的事项， （*）会计核算方式变更说 明。 （*）各项指标与上年同期对比的增减水平比。 （*）对其他影响企业效益和财务状况较大的项目和重大事件做 出分析说明。 *、措施与建议 通过分析对所 存在的问题，提出解决措施和途径。 （*）根据分析结 合具体情况，对企业生产、经营提出合理化建议。 （*）对现行财务管理制度提出建议。 （*）总结前期 工作中的成功经验。 财务分析除了财务报表分析外， 还有其他多方面的分析，如材料采购、核对、调拨、结算的分 析，销售完成情况与回款情况的分析，预算执行情况的分析等 等，这些分析工作都需要我们去做的事。销售分析、预算分析 已经开展，材料分析

25、争取*月份开展。 （四）资金管理 第 13 页 *、认真做好资金结算的日清月结工作，及时反映资金的流向和 存量情况，根据公司的资金需求量做好资金筹措工作。目前房 款收入较大，公司沉积资金较多，由于近期没有较安全的投资 项目，继续与银行密切合作办理协定存款业务，通过采用“通 知存款”和“协定存款” ，提高公司存款资金增值率。 *、到*月底共向银行贷款*.*亿元，同时正在办理新的贷款手续， 及企业信资评议工作。 （五）预算管理 预算 管理工作在*年*月新推出的一项工作，具体职能落实到财务 部。在对*月份集团本部资金使用进行了预算编制过程中，由于 没有模式，实行自创，编制的结果并不如人意，但走出了预

26、算 管理的第一步。对*月份资金使用预算编制有较高的提高，各项 目公司也随之展开，经过一段时间的实行，暴露出一些问题， 为此公司领导提出统一规范的要求，*月份推出了资金预算表式 和编制说明。 在预算执行过程中发现一些问题，并在 预算执行情况评议中予以明确。 *、在预算执行过程中， 部分事业公司有预算支付的项目，在结算过程中发现问题，需 要重新核实而推迟结算。这是采用了利益高于一切的原则，只 要是有利于公司事项，把原因说明，在考核中公司将给予支持， 但该预算费用在下月度支付时仍须申报预算。 *、部分 事业公司在月末结算的项目，因相关手续尚未办理完毕，致使 本月预算未执行，但在下月预算中没有编制进去

27、，造成两头踏 空现象。针对此类现象，相关经办人员要加强预算意识，预见 第 14 页 本月结算不了的，在下个月度须重新审报。 *、因预算 执行中常有不可预见的事项发生，事业公司现都以急件申办。 针对此类情况，原则上对重大的事项、影响较大的事项允许采 用特批手续办理，审批程序按规定办理；一般事项原则上不予 办理。 *、针对预算中遗漏的，事业公司往往采用追加 预算，但追加预算在审核程序上又不完备。考虑到预算的严肃 性，原则上不同意追加，如有急件按特批程序办理。 *、各事业公司在一定程度上存在着预算代替一切的想法，认为 预算已经报了，结算审批程序可从简。各责任单元必须清楚， 预算是企业为了搞好资金的统

28、筹和运用，提高企业经济效益的 一种管理手段，并不能代替一切，相关的程序必须按公司相关 规定执行。 三、职能服务 财务部门既是管理 部门又是服务部门，在加强严格管理的同时又要做好热情服务 工作，这是两种不同角色的转换，在严格管理的同时不失笑容， 在热情服务的同时不失原则，这就是我们工作的要求。 *、在会计审核中，严格按规定办事，一就是一，对审核中发现 的非原则问题仔细地向经办人员说明，并告知如何办理相关手 续和解决问题的办法。 *、财务信息的服务，在工作年 度初期就向各事业公司征询，需要财务部提供那些信息，由于 各公司均未提出要求，所以信息的提供是按财务人员的思路归 集的，不一定能满足事业公司的

29、需求，新年度我们将继续做好 征询工作，把信息服务工作做得更到位。 *、咨询服务， 第 15 页 对前来咨询财务、税务知识和政策法规等有关问题，我们都能 尽自己所能耐心解说。对公司新出台的规定做到边贯彻边学习， 如：结算单的修改出台、预算管理表格设定的出台，在使用时 大家遇到很多问题，为此我们提供咨询的同时吸收各方意见， 不断提高认识，做好服务工作。 *、配合协调工作 配合*置业公司做好第四批房源的集中销售收款工作；配合山 水置业公司做好清水湾交付结算工作。 为了做好白 荡海东苑产权延期办理的赔付工作，连续*天派人到现场办理 赔付工作。 根据山水人家二期交付需要，派人到现 场办理交付结算工作，

30、大量的外派工作给本部增加了 很大的压力，为了做好各项工作，我们做好人员安排。 四、自身建设 本年财务部工作负荷相当大，年初 #￥置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部；客旅 分公司人员分流，财务工作又并入财务部；新公司像雨后的春 笋一样不断地涌现；财务合同管理月的开展；预算管理工作的 落实；房地产企业税务大检查等工作，为了各项工作顺利地开 展和有序地进行，部门进行多次的工作调整，调动大家的工作 热情，这里特别要表杨的是杨肖华，在原来工作量就很大的情 况下，还担任起客旅分公司的财务工作，为了按时完成各项工 作经常加班加点。但也有个别员工存在本位主义思想，对部门 的其他工作不够主动， 公司为

31、加强财务工作将财务部 人员编制从*人调整到*人。从置业部调入专业人才加强销售管 第 16 页 理方面的工作。多次组织招聘，由于财务部门是公司的重要部 门，对人员要求比较高，没有招到合适的人选。公司今年公司 招聘大学应届毕业，实行新生力量的培养，分配到财务部*名， 经过*个月的实习培训，现已独立操作基础的会计核算工作。目 前，财务部人员结构不能满足公司向管理型发展的需要，财务 管理人才缺少，在新年度一是加强自身培训提高管理能力，二 是对外招聘，充实新生力量。 公司对财务管理采取集 中管理的模式，财务工作具有相对的独立性，与各事业公司 （除宁波公司外）又没有业务对口部门，所以财务部与事业公 司的衔接工作应在财务制度上予以业务指导，在制度执行上予 以监督管理。随着公司发展，管理模式也发生多样化，财务部 的管理也随之发展多元化管理，由项目公司的集中管理、外地 公司的业务指导管理、专业公司利润考核的稽查管理、联营企 业的委派管理等，财务部仅仅做好核算管理工作是不够的，要 向更深层、更广泛管理要求发展。 总之，本年度全体 财务人员在繁忙的工作中都表现出非常的努力和敬业。虽然做 了很多工作，还有很多事情等待着我们，我们将继续挑战下年 度的工作。