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1、XXX制度 信用风险管理办法 文件编号： XXXXXXXXX-XXXX 编制部门： 审核： 批准： 版 次 号：A/0 生效日期：年 月 日 信用风险管理办法 版次： A/0 编号：第 2 页 共 35 页 目录 修改记录 3 第一章总则. 4 第二章组织和职责 . 8 第三章信用风险的识别和计量 . 13 第四章信用风险的监测和控制 . 18 第五章信用风险的报告 26 第六章授信政策 28 第七章附则. 32 信用风险管理办法 版次： A/0 编号：第 3 页 共 35 页 修改记录 版次号生效日期修改原因 A/0 制度文件第一版首次发布 信用风险管理办法 版次： A/0 编号：第 4 页
2、 共 35 页 第一章总则 第一条为建立和健全XXX（以下简称“我行”）的信用风险管 理体系，提高信用风险管理水平，有效管理信用风险并降低信用风险 损失，根据中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和 国商业银行法、贷款通则以及商业银行信用风险内部评级体 系监管指引等有关法律法规，制定本办法。 第二条本办法所指信用风险是指债务人或交易对手未能履行 合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给 我行造成损失的可能性。 第三条信用风险管理的目标是将信用风险控制在可以接受的 范围内而获得最高的经风险调整收益： （一）提高资产健全性，以特定的借款人、企业集团、行业、 地区、产品等类似
3、的风险特征对信用风险进行分类并管理，防止信 用风险向某一方面偏重，把信用风险可能导致的非预期损失控制在 适当的水平内。 信用风险管理办法 版次： A/0 编号：第 5 页 共 35 页 （二）在可承受的范围内管理因交易对手不履行债务而导致 的一定时间内可能发生的预期损失（Expected Loss）及非预期损 失（ Unexpected Loss）。 第四条本办法所指损失指对我行的价值、财务状况、声誉、客 户或员工造成的不利影响。 第五条本办法所指信用风险管理指对信用风险进行主动识别、 计量、监测、控制或化解、报告的过程。 第六条本办法管理对象包括除交易类账户和衍生产品外的所 有银行账户表内外
4、资产，主要包含计量信用风险暴露项目，即各项贷 款、拆放同业和买入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收 利息、其他应收款、不可撤销承诺及或有负债。 第七条信用风险管理理念： （一） 全面管理。信用风险管理制度渗透到各项业务中，覆 盖所有部门、各个支行和岗位，并由全体人员执行。 （二） 及时调整。信用风险管理与我行面临内外部环境相适 信用风险管理办法 版次： A/0 编号：第 6 页 共 35 页 应，并根据经营战略、理念、外部经济、政治即监管环境变化及时 调整和完善。 （三） 成本与收益匹配。 信用风险管理措施与具体业务规模、 复杂程度和特点相适应，并在风险管理成本和收益之间寻求合理平 衡
5、。 第八条为有效改进和提高信用风险管理，必须建立科学的信用 风险管理模式： （一） 加强对不良资产的管理，切实提高资产质量； （二） 树立全面风险管理的观念，将信用风险和其它风险以 及各种金融资产与金融资产组合中包涵的风险全部纳入到风险管 理体系中， 依照统一的标准进行核算并根据全部业务的相关性进行 控制和管理； （三） 着手我行内部评级体系的建设，加强对信用风险的定 量识别，强化风险防范意识； （四） 完善信息系统建设，逐步建立客户管理信息系统、财 信用风险管理办法 版次： A/0 编号：第 7 页 共 35 页 务分析系统与综合管理系统； （五） 提高信用风险计量和管理技术，强化决策的科学
6、性； （六） 设定并遵守信用风险的可承受限额。 （七） 定期监测不良贷款率、不良资产率、违约率、逾期率、 信用损失率、 损失准备充足率、拨备覆盖率等内部信用风险管理指 标，并对其进行综合分析，制定并实施适当的信用风险管理策略。 （八） 积极配合银行业监管部门的金融监管，提高我行信用 风险管理水平。 第九条建立信用风险管理模式的原则： （一） 合法性原则。信用风险管理模式必须合法，不能违背 宪法和其他法律法规； （二） 合规性原则。信用风险管理模式是严格按照监管要求 进行建设，同时参照了先进银行领先实践； （三） 可操作性原则。信用风险管理模式要适应我行目前的 实际情况以及人员素质和经济环境；
7、信用风险管理办法 版次： A/0 编号：第 8 页 共 35 页 （四） 系统性原则。信用风险管理模式涵盖每个业务岗位， 涉及到各项业务过程的各个环节。信用风险管理不仅是风险管理部 的职责，而且是全行整体的职责。 第二章组织和职责 第十条董事会及董事会风险管理委员会的主要职责： （一） 承担信用风险管理的最终责任； （二） 制定与我行战略目标相一致且适用于我行的信用风险 管理战略和总体政策； （三） 通过审批及检查高级管理层对有关信用风险的履责， 确保全行信用风险管理决策体系的有效性，并尽可能地确保我行所 从事各项业务面临的信用风险控制在可以承受的范围内； （四） 通过审阅高级管理层提交的信用
8、风险报告，充分了解 我行信用风险管理的总体情况、高级管理层处理重大信用风险事件 的有效性； （五） 确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、 信用风险管理办法 版次： A/0 编号：第 9 页 共 35 页 监测、控制或化解信用风险； （六） 确保我行信用风险管理体系接受审计稽核部的有效审 查与监督； （七） 督促高级管理层制定适当的奖惩制度，在全行范围有 效地推动信用风险管理体系的建设。 第十一条 高级管理层及风险管理委员会的主要职责： （一） 在信用风险的日常管理方面，对董事会负责； （二） 根据董事会制定的信用风险管理战略及总体政策，负 责制定、 审查和监督执行信用风险管理的政策、
9、程序和具体的操作 规程，并定期向董事会提交信用风险执行情况的报告； （三） 全面掌握本行信用风险管理状况，特别是各项重大的 信用风险事件或事项； （四） 明确界定各部门（支行）的信用风险管理职责以及信 用风险报告的路径、频率、内容，督促各部门（支行）切实履行信 用风险管理职责，以确保信用风险管理体系的正常运行； 信用风险管理办法 版次： A/0 编号：第 10 页 共 35 页 （五） 为信用风险管理配备适当的资源，包括但不限于提供 必要的经费、设置信用风险管理岗位、配备专业管理人员、为信用 风险管理人员提供培训、赋予信用风险管理人员履行职务所必需的 权限等； （六） 及时对信用风险管理体系进行检查和修订，以便有效 地应对信用风险损失事件。 第十二条 风险管理部主要职责： （一） 拟定我行信用风险管理政策，并提交高级管理层和董 事会风险管理委员会审批； （二） 制定信用风险管理限额，并报董事会风险管理委员会 批准，建立适用全行的信用风险基本控制标准； （三） 内部评级系统的建立及标准设置； （四） 全行信用风险计量与报告。 第十三条 信贷管理部职责， 信贷管理部作为业务管理部门承担以 下工作：