1、工作总结及工作思路（计划财务部）一、2021年完成的主要工作2021年是川藏铁路开工建设的第一年，计财部在公司党委和董事会领导下，聚焦“科学规划、技术支撑、安全可靠、保护生态”的建设目标，始终以“五个工程”建设为工作着力点，超前谋划，积极工作，突出招标、概算、合同、资金、审计配合等关键环节，以完善制度为抓手，以保障服务为核心，以监督指导为主题，紧紧围绕公司确定的投资、质量、安全、工期、环水保等工作目标搞好服务、保障和监管指导，主要完成以下工作。（一）提高站位牢记使命，知行合一抓好落实。高起点高标准高质量推进川藏铁路建设是川藏公司最重大的政治责任和最光荣的历史使命，根据中央对川藏铁路建设“加强全
2、过程监管，建立完善工程财务管理和审计制度，严格落实各项财经纪律和规定，及时开展跟踪审计，严防腐败现象发生。厉行勤俭节约，加强成本管控，强化工程方案统筹设计和资源集约利用，提高资金使用效率，坚决杜绝浪费”的项目管理基本要求，计财部：一是以相关要求推动工作、指导实践，积极谋划，加强过程监管，强力推行概预算、工程成本、资金管理和“两隧一桥”试点示范工作，通过一年多的初步实践和国家审计署今年审计情况看，项目建设招标、概算、合同、资金、成本、核算管理有序、可控。二是计财部和物资部党支部在公司党委领导下，抓好党支部建设工作,主要是落实公司党委各项方针政策，抓好支部大会的召开工作，党课学习工作，紧紧围绕建党
3、K）O周年，组织支部党员认真学习党史，让每位党员更加明白我们的历史、通过学习党史坚定我们党的方针、政策路线，加强党风廉政建设做为日常工作的重点，今年支部发展党员1名。（二）细化完善规章制度，强化管理源头控制。一是细化国家和国铁集团管理制度不“打折今年以来，根据国家、国铁集团相关文件要求，组织制定发布了川藏铁路有限公司建设资金监管及大额资金使用联签办法（暂行）、川藏铁路有限公司财务收支审批制度（暂行）、川藏铁路公司农民工工资支付管理办法、川藏铁路有限公司单价承包实施细则等以及招标、合同、投资计划、验工计价、激励约束考核、信用评价等有关资金管理制度共5项，形成了计财工作全方位、全流程制度体系。二是
4、补强关键细节不“断档二针对管理中容易忽略的关键性细节上的惯性问题，按照精细化管理要求，本着抓大不放小，规范零小工程、会议费、差旅费等业务管理，在对专项业务进行全面清理的基础上，制定标准化的业务管理制度并发布实施，确保了不相容岗位分离，票据管理、食堂管理等关键细节不相互脱节，实现了业务流程和资金循环流程闭环管理。（三）精心准备“两区段”、“中间段”招标工作，确保招标依法合规。一是提前谋划。邀请、倾听国铁集团内建设单位、中国中铁、中国铁建、中交、中电建等单位专家意见建议，讨论研究具有川藏特点的招标文件和适应川藏管理的工程量清单，针对现阶段铁路建设的合同管理模式，与会专家分析利弊，结合铁路、公路、市
5、政、水利项目的合同管理模式，寻找解决问题的办法。二是精心准备招标文件。川藏铁路施工招标文件对建好川藏铁路起着至关重要作用，依据国铁集团现阶段招标文件范本，结合“两隧一桥”招标经验，认真分析“两区段”、“中间段”川藏铁路的特点，在投标人资质、业绩、人员配置、机械设备配置、评标办法等方面深入研究和完善，在合同条款设置，投资控制、资金拨付、工期质效保障以及质量、安全、环保措施、对承包人上级管理、TBM厂家对施工配合条件、激励约束考核等多方面完善招标条款。三是细化工程清单编制。认真分析川藏铁路工程特点，细化工程量清单编制工作，从路基土石，路基附属，桥梁基础、墩、梁，隧道开挖、支护、衬砌，轨道等多方面预
6、测工程的变化，细化清单子目，多次组织相关专家和设计院对工程量清单进行讨论分析研究，完善工程量清单。四是积极参与合理划定工程标段。加强与工程部和国铁集团的沟通，在保证项目整体安排最优方面多次研究,结合工期安排、工程特点、土石方调配、材料运输组织以及大型临时设施、过渡工程和辅助工程施工组织,资源合理配置和均衡利用等合理划分“两区段”、“中间段”工程标段。五是依法合规组织招投标。积极与国铁集团建设部和工管中心等相关部门对接，指派专人配合川藏铁路招标挂网公告工作，在国铁集团和公司积极推动下，顺利完成“两区段”招标挂网和参建单位3月20日进场施工，确保了“中间段”9月16日的挂网工作。（四）强化概预算管
7、理，确保项目投资控得住。一是主动做为，加强与设计单位的沟通对接。积极介入勘察设计管理，全程参与初步设计审查，分析工程指标，梳理征地拆迁费用，组织招标清单工程量逐标段、逐章节进行核查，多次组织国内概算方面权威专家对设计概算组织审查。加强现场核对，对两区段和中间段结合鉴定中心和工管中心现场调研,加排力量核对初步设计和施工图与现场是否一致。通过加强设计施工组织审查核对投资编制的合理性，使得中间段总投资工程部分较可研增加约200亿元，为工程顺利推进储备了资源、打下了较好基础。二是积极主动完善工程量清单工作。总结“两隧一桥”工程量清单优缺点，完善两区段和中间段工程量清单，将隧道辅助坑道比照隧道正洞设置工
8、程量清单子目，结合两隧一桥0#台帐清理工作，加强两区段和中间段0#台帐应防范的问题，通过工程量清单和招标概算集中办公审查，及时发现和处理设计方案、工程量、工程量清单存在的问题，以使招标概算准确无误，提高招标概算和工程量清单的准确性。三是针对涉及新技术、新工艺、特殊、重难点项目等内容，加强相关造价指标的测算、分析和运用，集思广议，及时做好投资预估工作，特别是针对川藏铁路超前地质预报费用建议和TBM设备摊销方案；四是重点关注重点桥、隧工程措施和工程方案与投资的关系，积极配合工程部做好工程措施、工程方案等方面的优化，从而节约工程投资,节约的投资将纳入预备费管理，为川藏铁路投资控制打好基础。（五）加强
9、验工计价管理，确保投资真实、准确、合规。验工计价工作，是合同双方履行合同的重要手段，是资金支付的重要依据，是投资控制的重要抓手。做好验工计价工作是计财部的重要工作之一，为保障川藏铁路的验工计价工作的顺利开展，计财部将依据公司验工计价管理办法，力争做到简化手续，简便易行，同时又要做到责任清晰、保证真实有效。积极推行轻量化BlM,实现验工计价的过程控制，验工计价与形象进度、检验批关联，确保验工计价数据真实可靠。把验工计价从结果管理提升到过程控制，在工程项目建设过程中实现：“项目不超概、标段不超验、分项不重验、过程能追溯”。以合同为依据、数据为事实、流程为驱动,科学合理地做好验工计价工作。实现验工计
10、价报表自动推送至审核人员电脑或手机APP签认,加快验工计价审批时间。做到网上办理、独立负责、交叉约束，确保川藏铁路验工计价高效运转、真实可控、清正廉洁。轻量化BIM验工计价试运行一年来，该系统完全满足川藏铁路验工计价工作需要，极大的方便了现场管理人员确认已完工程量的过程，真正体现了过程控制的精髓，确保了验工计价各个流程均在规定时间内完成。（六）加强投资计划管理，动态分析投资任务进度。今年，国铁集团给公司下达投资任务300亿元,任务非常繁重，为此，积极给公司领导出主意、想办法，按照最终251亿元元任务指标分解落实。一是加强与工程部的沟通对接，实时掌握公司各标段形象进度完成情况，协助工程部督促落后
11、标段制定整改措施。二是按月分析投资计划完成，对未完成原因进行分析落实。三是分析征地拆迁、设计费等概预算构成和合同条款，预测投资在既依法合规又减少审计风险情况下的预计空间，本着颗粒归仓的原则向公司领导建议全年确保175亿元，力争200亿元的目标。四是积极向国铁集团汇报川藏公司的具体困难，争取政策支持和理解帮助。（七）突出业务与财务融合，着力建设过程管控。一是关口前移，把建设资金管理、建设成本控制融入设计、招标、施工等建设过程各环节，按照国铁集团单价承包管理、初步设计审查、施工图审查、招投标、验工计价管理等过程管理的有关规定，将管理责任分解落实到工程、安质、征拆、物资和现场建设项目部等业务部门。二
12、是认真分析分标概算,优化细化工程量清单，健全激励考核机制，创新验工计价管理模式，积极推行轻量化BlM技术，大力推行验工计价网络化办理。强化合同对设计、施工等单位的刚性约束，严格在合同范围内进行工程价款结算。从根本上解决“花钱的不管钱”的问题，基本形成各部门齐抓共管的良性机制，不仅为资金安全责任追究提供了条件，还极大地增强各责任主体的资金安全意识。（八）建立健全管理体系，夯实管理基础架构。根据川藏铁路点多线长、超长工期和参建单位众多实际，按照“集中管理，分账核算”的管理思路，对西藏、四川指挥部进行“授权管理，资金集中，分账核算”的管理模式，减少管理链条和管理风险，减少了资金沉淀，提高了资金管理效
13、率。（九）开展“两隧一桥”建设资金专项检查，防范化解资金风险。按照全覆盖，不遗漏的思路，对“两隧一桥”参建单位自开工以来建设资金使用的合规性、合法性进行检查,一是详细制定检查方案。按照建设资金流向监管要求和资金监管协议约定，对参建单位建设资金账户的开立、资金安全管理、资金使用管理、资金效率情况、农民工工资管理情况5个方明进行细化，制定检查项目标准。二是确保检查过程质量控制。选好检查组长，选优配强检查组人员，认真核对检查底稿，仔细校对问题定性，对检查中发现的87个问题，逐一分析问题产生原因，积极与参建单位沟通。三是指导问题整改落实。按照整改、规范、提高思路，督促有问题单位提高认识，高度重视整改工
14、作，对涉及八项规定、资金安全方面的问题限期整改到位，有效防范和化解了审计风险。（十）全力做好资金筹集，依法合规保障建设进度需要。资金是确保建设顺利推进的必要资源，依法合规筹集、拨付、使用建设资金是计财部的职责。一是做好资金预算管理。每月根据投资计划、征地拆迁、投资完成、甲供物资和设计费等结合存量资金情况，编制资金预算文件，做好资金预算管理。二是加强与国铁集团财务部的汇报沟通，争取理解支持,确保资金拨付及时，存量资金储备足额。三是督促完善拨付手续。每月按时发布拨款通知书，督促参建单位及时提供拨款申请，履行大额联签程序，确保拨付依法合规。截止9月300,国铁集团已开累到位资金140.8亿元。（十一
15、强化农民工工资支付管理，确保建设和谐稳定今年是保障农民工工资支付条例实施一周年和建党100年，计财部进一步加强和规范川藏铁路建设过程中的农民工管理，切实保障农民工的基本权益，营造和谐、稳定的建设氛围。一是完善制度并将农民工工资支付管理纳入施工合同条款。起草川藏铁路有限公司保障农民工工资管理暂行办法明确公司相关部门职责以及农民工工资管理的内容、程序。同时将保障农民工工资支付条例有关要求纳入工程施工合同专用条款,与施工总承包单位订立的书面工程施工合同中明确人工费用额度确定方法,人工费用拨付周期，双方在保障农民工工资支付方面的权利、责任和义务，明确施工总承包单位要按照有关规定开设农民工工资专用账户
16、专项用于支付该工程建设项目农民工工资。二是安排专人负责农民工工资管理工作，审核施工总承包单位提报的已完工程量、人工费用、拨付金额，动态掌握施工现场用工、考勤、工资支付情况。计财部根据经审核的验工计价金额中人工费用金额，按照合同约定的支付时间，拨付至施工总承包企业的农民工工资专用账户。三是优化农民工运用管理平台。督促施工总承包单位和分包单位运用管理平台建立农民工用工管理台账，在管理平台中录入真实有效的个人身份信息,完成实名登记工作，详细记录现场用工名录、进退场情况、考勤情况、工资卡信息等用工基础信息；存留劳动合同、工资清单和工资核算、发放及支付凭证等资料，并保存至工程完工且工资全部结清后至少3
17、年。四是开展农民工管理专项检查。按照条例规定及国铁集团、国家铁路局关于保障农民工工资支付的要求，开展“护薪”专项行动专项检查,督促参建单位严格落实劳动合同管理、农民工实名制管理、工资专用账户管理、电子化考勤管理、银行及施工总承包单位代发工资、工资保证金制度、劳资专管员制度、施工现场维权信息公示制度等一系列保障制度。（十二）搞好各项审计配合工作，督促审计问题整改。今年6至8月，国家审计署对川藏铁路建设项目进行了首次全面跟踪审计，为搞好审计配合，计财部牵头成立审计配合组，并与设计、施工等单位形成联动机制，圆满完成了审计的相关工作。一是及时开展自查自纠。采取自查、他查相结合的方式，督促各参建单位开展
18、自查自纠，同时组织公司各部门加强问题梳理，及时完善资料，整改自查发现的问题。二是提高认识，全力配合。积极与审计组进行对接，及时了解审计工作进展情况，并全力以赴配合做好审计组所需要的凭证、账、表、文件资料的搜集整理和准备工作，协助审计组解决审计过程中遇到的困难和问题，确保审计工作有序进行。三是细心解释，积极协调。在审计过程中，对于审计组提出有疑问的事项，及时分析原因向审计组做好解释,并积极向审计组提供相关情况说明，确保审计组客观公正地作出审计结论。四是明确职责，迅速整改。针对审计发现的问题，制定整改方案，落实整改责任。分析产生问题的原因，强化源头治理，完善相关制度，规范业务流程，加强对违纪违规案
19、例进行通报、剖析、反思和考核工作，落实整改要求，确保川藏铁路建设各环节依法合规（十三）以资金流向监管为抓手，筑牢资金安全最后防线。按照“高一档、严一格”工作要求，充分利用国铁集团川藏铁路资金支付实时监管平台，全力筑牢资金使用管理“最后防线”，确保资金支付万无一失。一是全力筑牢依法监管基础“防线”。按照依法监管原则，在招标文件（合同）中明确投标方的责任和义务，将建设资金监管的相关内容、要求、期限以及银行账户监管、农民工工资支付管理、内部审计时可延伸至施工企业纳入其中，筑牢基础“防线”，确保依法合规。二是全力筑牢监管联动机制“防线”。签订三方资金监管协议，运用资金监管平台，建立覆盖建设单位、施工单
20、位、监理单位等参建各方及相关金融机构的全过程、全流程资金监管机制，对工程价款结算、物资采购、征地拆迁、农民工工资等资金支付进行全流程的监督管理，确保资金支付依法合规，直接用于工程建设。目前，所有川藏参建单位均签订资金监管三方协议，明确监管权利、义务、责任。三是全力筑牢资金支付“防线”。按月会审参建单位资金预算，加强支付的真实性、合规性审核。遵循“一看、二查、三问”工作法，严防建设资金被挤占、挪用和违规支付。四是全力筑牢问题整改后督“防线”。定期、不定期开展建设资金现场督导检查，督促审计发现问题整改到位，对参建单位大额固定资产购置、上交上级单位资金、关联单位交易等采取网上审核、监理核实，第三方意
21、见等方式后续督查，确保资金安全。（十四）全面落实两区段先行先试的示范作用。先行先试建立起投资控制系统的五大模块，一是轻量BlM验工计价系统，实现了检验批及时上传，通过检验批及时抓取轻量化BIM数据进行验工计价，并形成验工计价轻量化BIM模型。二是合同管理实现网络化办公。现公司合同管理全部实现在投资控制系统会签，形成合同管理台账、合同执行台账的建设。三是资金支付实现网络化。现公司施工、监理、设计资金支付已全部通过投资控制模块的资金支付模块支付资金。四是建立投资完成自动统计。通过轻量化BIM系统的建设,已实现统计报表线下、线上同步实施的功能。五是建立投资计划系统。已建立投资计划上报和下达的计划管理
22、系统。二、问题与挑战2021年工作总的来说值得肯定，但是在规范管理、精细管理和创新管理上仍存在惯性问题，观念意识距离“五大工程”的建设管理要求尚有差距，自身还有提升空间。主要表现在：(一)人员素质要求与川藏铁路“三高”建设要求尚有差距。计划财务工作人员专业素养存在差距，管财务的不熟悉工程经济，懂工程经济的不懂财务会计，同为一个部门实质存在两张皮，主动学习的意愿不强烈，存在惰性思想，责任意识松懈，工作统筹能力、融会贯通能力不强，工作思路与“三高”建设川藏铁路要求存在差距，知行合一、立说立行未贯穿于工作细节。(二)投资控制管理机制仍需优化强化。公司虽然已建立了变更设计管理办法、验工计价管理办法、单
23、价承包实施细则等投资控制的制度办法，但从今年审计发现的问题看，投资控制主体意识仍未完全建立，变更设计不及时,变更流程不合规，验工计价仍存在不负责任的情况，投资控制基础管理薄弱，精细化仍显不够，全员参与意识不强，投资控制管理机制仍需优化强化。（三）资金监管任重道远。从川藏铁路一年多资金使用监管情况看，各参建单位对川藏铁路建设资金使用仍按照惯性思路办事，认为在其他项目是这样干的，以前是这样干的,从来都是这样干的，对川藏铁路政治意义，国家战略和建设资金使用特殊性未有清醒认识，敬畏意识尚需加强。从今年检查“两隧一桥”参建单位披露的问题看出，违规使用建设资金、违规购买烟酒违反“八项规定”精神、不按照规定
24、发放农民工工资等仍存在不少问题，资金监管任重道远。三、2022年工作思路工作思路：2022年是川藏铁路全面开工、全面推进建设第一年，计财工作必须紧紧围绕川藏铁路投资、质量、安全、工期、环水保等建设目标，加强统筹协调，做好招投标，合同履约，验工计价以及资金筹集、使用、监管和审计配合各项工作，进一步提升计财工作的保障、服务和指导、监督水平，为全面完成川藏铁路建设2022年目标提供可靠保障，重点抓好以下工作。（一）加强队伍建设，提升专业素质。一是持续加强党建工作。提高政治站位，计财人员必须在思想上政治上行动上以习近平同志对川藏铁路建设的指示批示为指导，履职尽责，抓好工作，积极落实党建工作“一岗双责二
25、二是持续加强党风廉政建设，从严落实廉政建设主体责任，进一步增强廉洁意识，特别需要加强计财人员“八小时”之外的监督或提醒，提升拒腐防变的能力。三是做好计财人员专业培训工作，多渠道鼓励、支持财务、工经人员积极学习会计、工经专业技术知识，努力提升计财人员专业理论知识，拓宽财务、工经人员知识视野，培养适应川藏铁路建设的素质过硬的人才队伍，促进队伍整体素质提高。四是持续做好人员轮岗锻炼工作，不断增强财务、工经岗位交互履职能力，建立计财部人员轮岗制度，促进骨干人才快速成长。五是建立计财部重大事项集体学习、集体研究、集体决策的制度机制,杜绝个人说了算，形成不能腐、不敢腐、不愿腐的制度体系。（二）强化投资控制
26、提升精细化水平。一是优化完善制度，根据今年国家审计发现的“批准的投资估算未得到执行”“项目前期费支付依据不充分”“征地拆迁费验工计价和支付依据不充分”等投资控制相关问题，进一步分析问题产生的原因，积极向有关部门汇报，修改完善制度办法，从流程、依据、权限、标准等方面进一步明确。二是充分发挥公司“三级管理、四位一体”投资控制体系作用。三是加强验工计价管理。进一步优化完善轻量BlM验工计价系统，研究征地拆迁验工计价涉及地方政府相关环节依据。四是加强与工程部沟通对接，加快推进变更设计投资批复网络化和规范化建设，确保2022年初将变更设计批复纳入投资控制模块建设。五是认真做好概算执行后续管理，严格按照
27、初步设计、施工图设计概算编制原则、细目、工程量清单要求做好概算后续管理。六是研究川藏铁路动态调价机制的原则、范围、内容，积极向国铁集团汇报，为川藏铁路调价机制常态化运行进行先期研究，提出意见建议确保工程推进。七是配合征拆部研究征地拆迁费用概算差额处理，协调川藏两省区落实征地拆迁费用超67亿元的处理原则。（三）强化招投标、合同履约监督管理，提升参建单位施工能力。通过今年检查情况看，一是参建单位未按照投标承诺和合同约定配置项目管理人员，特别是工程技术管理人员、财务、工经人员未完全配置到位，人员职称素质不能满足管理的要求。二是设备配置也存在未按投标承诺和合同约定配置，特别是大型施工设备。2022年拟
28、开展施工单位招投标、合同履约情况专项检查或将其纳入资金监管专项检查内容，将合同履约情况纳入激励约束考核、劳动竞赛考核，督促参建单位认真履行合同协议，提升参建单位施工硬实力。（四）加强投资统计动态分析，更好地发挥投资统计分析对投资完成的指引作用。一是围绕年度投资目标，逆向挖掘资源潜力。进一步加强与工程部、各项目部的对接分析，尽最大努力根据各标段形象工程量，优化标段投资实物工作量，使投资考核目标值贴近实际。二是按月分析投资实物完成情况，完善按月通报制度，以过程盯控、过程分析为关键，确保投资预算执行纠偏动态化，充分利用轻量化BlM系统对异常情况或重大差异实行单位预警提示，提高纠偏措施的针对性和实效性
29、三是按月对投资完成责任部门、责任人进行考核，真正调动积极性、主动性。（五）切实提高资金综合保障能力。川藏铁路参建单位多，工期长，作为在建高寒山区铁路，必须统筹财务资源,落实好“授权管理，资金集中，分账核算”原则，提高财务综合保障能力。一是确保建设资金筹集到位。严格按照国铁集团建设资金筹集预算要求筹集资金，根据每月投资计划、甲供物资、征地拆迁等建设要素足额编制建设资金预算。二是确保资金拨付到位。认真执行建设资金拨付管理的有关规定，严格履行大额联签的程序，及时足额拨付参建单位资金。三是确保资金使用符合规定。依法合规使用建设资金是川藏铁路建设的基本要求，按照全额财政资金和建设资金管理的规定，落实严
30、禁挤占、挪用和建设资金使用“红线”规定。（六）着力资金监管，确保资金安全。一是充分利用国铁集团财务监督搭建的川藏铁路资金监管平台，建立全流程财务监管机制，为川藏铁路建设资金安全、规范、有效提供信息系统保障，建立包括工程价款结算、物资采购、征地拆迁、农民工工资等资金支付的实时监管平台，对资金申请、拨付、使用全流程进行监督管理，确保资金支付依法合规,符合合同相关规定直接用于工程建设。二是加强对参建单位的成本分析。分析参建施工单位的人工费、材料费、机械使用费、间管费等成本比例，审核成本支出的合理性，除本单位职工工资性支出、直接发放农民工工资、管理性质的支出及零星配件、材料采购外，其余资金拨付需明确具
31、体的收款单位、用途及金额，并提供相关依据。三是做好资金预算的审核工作。建立参建单位资金预算审核的统一标准，组织第三方审价人员开展资金专项检查，关联交易规范、合规性审核，保证资金运行效率和安全，发现问题及时解决或整改。（七）积极配合审计监督，做好协调和整改工作。主动适应国家审计监督日常化、常态化要求，顺应国家对川藏铁路审计监督形势，在思想意识上把审计监督作为国家促进川藏铁路建设规范管理、提升管理水平的重要契机，依法自觉接受审计监督。积极落实审计问题整改，切实做到举一反三、标本兼治，全方位找差距、补短板、强管理，建立健全长效机制，从以人控为主的财务监管方式逐步向功能化、系统化、远程化机控与人控相结合的方式转变，提高监督检查效率。
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