用友ERP-NC管理软件5.X用户手册（合办报表） 1.pdf

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1、 用友 ERP-NC 管理软件 5.X 用 户 手 册 （合并报表） NC 应用系列丛书 用友软件股份有限公司 WWW.UFIDA.COM.CN 未经用友软件股份有限公司事先书面许可，本手册的任何部分不得以任何形式进行增删、改 编、节选、翻译、翻印或仿制。 本手册的全部内容用友软件股份有限公司可能随时加以更改，此类更改将不另行通知。 具体应用以软件实际功能为准 本手册的著作权属于用友软件股份有限公司 版权所有翻制必究 用友、UFERP、U8、NC、iCRM 为用友软件股份有限公司用友软件股份有限公司的注册商标。 Windows, Windows NT, SQL Server 是 Microso

2、ft Corporation 的注册商标。 本书中涉及的其他产品商标为相应公司所有。 在中华人民共和国印制。 目 录 目 录 第第 1 章 系统概述章 系统概述.1 1.1 产品应用目标.1 1.2 主要功能.1 1.2.1 投资数据管理1 1.2.2 外币折算1 1.2.3 抵销模板1 1.2.4 合并范围管理1 1.2.5 个别报表调整1 1.2.6 内部交易2 1.2.7 对账及对账数据查询2 1.2.8 抵销分录2 1.2.9 合并报表生成及查询2 1.2.10 分布报告2 1.3 与其他产品的接口.2 第第 2 章 应用流程章 应用流程.3 2.1 系统应用流程图3 2.2 应用流程

3、说明3 第第 3 章 应用准备章 应用准备.5 3.1 建立集团组织结构.5 3.2 统一会计政策.5 3.3 系统参数设置.5 第第 4 章 操作说明章 操作说明.7 4.1 报表格式设计.7 4.1.1 报表模板套用7 4.1.2 合并指标7 4.2 投资数据管理.9 4.2.1 收购日数据管理.9 4.2.2 投资数据查询.11 4.3 外币折算.13 4.3.1 币种维护13 4.3.2 汇率采集15 4.3.3 折算执行16 4.4 抵销模板管理.19 4.4.1 新建、修改抵销模版19 4.4.2 删除抵销模版23 4.4.3 系统预制模板说明23 4.5 抵销方案管理.23 4.

4、5.1 新建、修改抵销方案23 4.5.2 删除抵销方案24 4.5.3 设置差额对账规则24 4.5.4 抵销方案的应用26 4.6 合并范围管理.26 4.6.1 合并范围设置.27 4.6.2 合并范围查看.29 4.7 个别报表调整.30 4.7.1 常用凭证31 4.7.2 调整凭证录入32 4.7.3 调整凭证查询33 4.7.4 个别报表调整及查询34 4.8 内部交易.40 4.8.1 采集内部交易数据.40 4.8.2 内部交易查询46 4.9 对账及对账数据查询.46 4.9.1 自动对账.49 4.9.2 查询对账结果51 4.9.3 删除多余的对账记录52 4.10 抵

5、销分录.52 4.10.1 常用抵销分录管理52 4.10.2 自动生成抵销分录53 4.10.3 抵销分录录入54 4.10.4 抵销分录查询55 4.11 合并报表生成及查询.56 4.11.1 生成合并报表(同时包括工作底稿)56 4.11.2 查询59 4.11.3 合并报表查看(包括工作底稿、工作底稿简表查看)60 4.11.4 删除已存在的合并结果64 4.12 分布报告.64 4.12.1 分布划分64 4.12.2 生成分布报告67 4.12.3 查看分布报告67 4.12.4 发布分布报告67 4.13 数据调整后的注意事项.67 4.14 合并期初数的处理.68 1 第第

6、1 章 系统概述章 系统概述 1.1 产品应用目标产品应用目标 随着我国经济的发展和企业制度改革的深入进行，出现了多种形式的企业集团。其中，因投资关 系形成的企业集团涉及到合并报表的问题，当投资者能有效的对被投资企业实施控制时，投资企 业就需要编制合并报表。合并报表是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，以母公司 和子公司单独编制的个别会计报表为基础，抵销企业集团内部交易对个别会计报表的影响，以真 实反映企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况的会计报表。 合并报表主要满足大中型企业集团编制合并报表的需求。具体来说，本系统的应用目标包括以下 方面： ? 满足除金融行业外的所有行业，按照标

7、准财务报表格式编制合并报表的需求，包括资产负债 表、利润表、利润分配表和现金流量表。 ? 支持最新的国内、国际会计准则。 ? 满足多级企业集团中，各级公司编制合并报表的要求。 ? 支持逐级编制合并报表的要求。 ? 支持复杂投资关系下，编制合并报表的需求。 ? 在合并报表处理周期上，满足年报、半年报、季报、月报处理。 ? 解决连续编制合并报表的情况下，年初数、上年同期数自动处理问题。 ? 作为附属应用目标，可满足集团内部公司间交易或往来余额对账的需求，以及投资管理要求。 1.2 主要功能主要功能 IUFO 合并报表依赖网络报表数据采集的能力进行数据采集，通过建立抵销模板进行数据对账检 查、自动生

8、成抵销分录，自动合并生成合并报表、合并工作底稿。合并报表主要包括以下功能节 点。 1.2.1 投资数据管理投资数据管理 系统对权益投资的抵销，依赖于对集团内部权益类投资数据的管理。投资数据的采集从收购日开 始，包括每一项投资变动，是系统生成权益类抵销分录、自动商誉计算的依据。除投资数据的采 集外，还提供了商誉查询、集团内部持股关系查询功能。 1.2.2 外币折算外币折算 当集团中某些成员单位记账本位币与集团内大部分单位不同时，其提供的外币报表必需折算为用 集团记账本位币表示的报表，才能参与后续的数据统计和分析，包括合并处理。系统提供了将外 币报表数据折算为本币报表数据的功能，同时提供币种维护、

9、汇率采集、折算规则定义、折算管 理等功能。 1.2.3 抵销模板抵销模板 抵销模板即抵销分录的模板，是系统进行对账检查、自动生成抵销分录的依据。系统提供了大部 分常用抵销模板，用户可以根据本企业业务特点自定义抵销模板。 一组抵销模板可以定义为抵销方案，在抵销方案中可以包含差额对账规则。定义了抵销方案后， 在对账时通过选用方案来快速过滤抵销模板。 1.2.4 合并范围管理合并范围管理 每次合并之前，都需要确定本次合并的合并方式及参与合并的子公司范围。合并时可以选择采用 子公司的个别报表或者子公司已经合并的合并结果，如果选择子公司的合并结果，则子公司的合 并范围内的单位与本次合并的单位的内部交易数

10、据也要进行抵消。 1.2.5 个别报表调整个别报表调整 当集团中个别子公司因会计政策差异，提供的个别报表与集团的统计口径存在差异时，应在合并 之前进行个别报表调整，然后再参与合并。个别报表调整的方式是通过编制调整分录，生成个别 报表的调整版本数据。个别报表调整不直接修改原个别报表数据。 2 1.2.6 内部交易内部交易 内部交易数据是合并过程需要的重要数据，反应合并单位之间发生交易、往来业务，是合并过程 中需要抵销的数据。内部交易数据可以手工录入，也可以通过定义数据源取数公式从业务系统采 集。提供内部交易数据查询功能。内部交易采集的内容由当前任务中的内部交易采集表确定。 1.2.7 对账及对账

11、数据查询对账及对账数据查询 对账检查是合并流程中的重要步骤，在此阶段系统按照抵销模板进行取数操作，并通过检查借贷 是否相等来判断内部交易双方提供的数据是否相符。对符数据可以用来生成抵销分录，未符数据 为排除数据错误提供参考。对账为自动生成抵销分录完成数据准备。 1.2.8 抵销分录抵销分录 对符数据可以自动生成抵销分录，允许用户对自动生成的分录进行手工修改，或补充手工编制的 抵销分录。提供抵销分录汇总表、明细表、一览表查询。 1.2.9 合并报表生成及查询合并报表生成及查询 合并过程中，系统自动汇总合并范围内单位的个别报表数据，并根据抵销分录对汇总数据进行调 整，生成合并报表数据。提供合并报表

12、、合并工作底稿查询。同时提供合并报表前期数据录入功 能，也可以用来手工修改已生成的合并结果。 1.2.10 分布报告分布报告 现代集团企业通常从事跨地区、跨行业的经营活动。公司在各地区、各行业投入的资金、技术、 劳动力等可能并不相同，其获利能力和发展前景等也都可能存在着很大的差别。因此，通过以不 同行业、地区、产品为标准编制的分部报告来披露各分部的财务信息，能够帮助使用者更好地理 解企业的经营业绩，评估其风险和报酬，以及从详细的分类上对企业的经营情况做出更准确的判 断。 我们提供的分部报告功能，按照一定的分部报告编制流程，帮助集团企业用户生成符合企业会 计准则分部报告要求的分部报告结果。同时也

13、支持用户基于内部管理的要求，按照任一单位 属性划分分部，生成对内分部报告。分部报告是汇总报表或合并报表的辅助说明报表，是对多单 位汇总数据或合并数据的重分类展现，我们支持的分部划分以单位为最小数据单元，可以按照不 同的单位属性进行多种分部方式的划分。 1.3 与其他产品的接口与其他产品的接口 合并报表产品接口示意图，如图 1.3-1 所示。 内 部 交 易 个 别 报 表 对 账合 并 投 资 数 据 总 账 帐 簿 BPM系 统 图 1.3-1 合并报表接口图 接口说明：接口说明： （1）与总账系统数据接口 通过总账业务函数从总账账簿提取个别报表、内部交易数据。 （2）与 BPM 系统数据接

14、口 BPM 通过 ETL 工具从合并报表系统提取合并报表数据，进行数据分析。 3 第第 2 章 应用流程章 应用流程 2.1 系统应用流程图系统应用流程图 一次合并的应用流程如图 2.1-1 所示。 图 2.1-1 合并报表流程图 2.2 应用流程说明应用流程说明 上图描述的是一次合并的完整应用流程，是采用大合并的方式进行合并的操作步骤示意。如果整 个集团采用逐级合并的方式进行合并，则每级合并主体都要经历上述合并过程，且上级的合并要 在下级的合并完成后进行。用逐级合并的方式完成一次集团合并，相当于多个合并流程的叠加。 1）集团主管统一制定合并报表的格式、分配任务、定义抵销模板，选择本次参与合并

15、报表的单 位范围。其中，只有选择本次合并单位是每次合并合并都必需的步骤，报表格式、任务、抵 销模板一经建立，可以供以后各期合并使用。 2）基层单位录入报表数据和内部交易数据，如果需要可以根据会计政策、法律法规等的差异， 调整个别会计报表数据。合并报表单位（母公司）也需要提供本单位的个别报表和内部交易 数据，同时需要维护投资数据。投资数据初始输入完成后，只在以后各期发生变动时维护。 4 3）合并报表单位（母公司）根据内部交易数据和抵销模板，选择对账单位后，系统自动对账。 权益类模板对账必须由母公司完成，交易类模板对账可以由相关单位自己来完成。如果对账 时发现数据错误，需要相关单位修改内部交易数据

16、，然后重新执行对账。 4）系统根据对账对符结果自动产生抵销分录，另外也可以根据需要手工录入抵销分录。然后系 统自动合并，生成合并工作底稿及合并报表。 5 第第 3 章 应用准备章 应用准备 由于合并报表是提供给以投资关系联系在一起的、多个单位组成的企业集团使用，所以涉及到的 统一会计基础信息比较多。这里基于报表的合并方式，做一些应用准备说明，包括集团主管建立 集团内部合并单位、统一会计政策、确定是逐层合并还是大合并方式。 3.1 建立集团组织结构建立集团组织结构 从满足合并需要的角度来说，单位树的组织结构最好同投资关系一致，即单位树上的上级单 位就是下级单位的主要投资控股方。但实际应用中，单位

17、间的行政隶属关系与实际投资关系 并不完全一致，而且复杂的投资关系往往很难用一棵单位树来表现。对此，系统提供的解决 方式是：您可以按照行政隶属关系构建单位树，以保证网络报表的应用需要；在投资数据管 理中按照实际投资关系录入数据，以反应集团内部的投资关系。在合并时（大合并），您可 以按照投资关系确定合并范围进行合并。 在某些特殊情况下，您可能需要按照行业、产业进行合并，这种合并严格来说不是投资产生的企 业集团的合并，参与合并的单位中可能并不存在母公司。对于这种应用要求，您在建立单位树时 就需要为行业或产业合并主体创建虚拟单位，做为产业合并的母公司。 3.2 统一会计政策统一会计政策 在一个集团中，

18、由于各单位管理及运做的特殊性、行业特点等原因，集团主管需要建立会计反映 体系来协调和统一集团的相关规范，使会计操作流程在全集团层面能达到一致和符合合并前的基 本要求。统一会计政策包括综合统一会计报表项目、报表项目间的基本钩稽关系，确定抵销业务 类型及抵销项目，统一会计期间等。 ? 综合统一会计报表项目是指：如果一个集团中内部单位涉及多个行业，那么每个行业的报表 格式、项目可能不同，这时，集团主管应该经过分析，将合并报表需要使用的报表项目进行 统一，综合反映整个集团的经济业务。统一报表项目的同时，也应该统一确定报表项目间的 基本钩稽关系。 ? 抵销业务类型是指：编制合并报表时需要进行抵销处理的业

19、务分类。 通常有： 母公司对子公司权益性资本投资项目与子公司所有者权益项目的抵销 投资收益与利润分配有关项目的抵销 内部债权与债务项目的抵销 抵销业务类型反映在软件中是抵销关系、抵销分录，集团主管应据此确定抵销项目。 抵销项目是 专门用于采集内部交易数据的项目，也可以说是报表项目的一部分。集团主管根据内部交易的业 务特点， 将整个集团中需要的抵销项目都统一整理好。 通常有应收账款、 应付账款、 长期投资 项目。 ? 统一会计期间：为了编制合并报表，集团主管应该统一各单位的会计报表决算日和会计期间。 【建议】【建议】 ? 为了能更好地分离内部交易数据，建议您在总账设置科目、辅助核算项目时，就建立

20、出内部 核算科目或项目。例如：长期投资科目，您可以建立对内、对外长期投资明细科目；应收账 款、应付账款科目，您可以将其客户、供应商区分为内部、外部。这样，可以为内部交易的 采集提供一个良好基础。 ? 在集团内部，就总账涉及到核算内部交易科目的经济含义，集团主管应该相对规范。例如： 内部单位 A1-A2 发生的债权业务，A1 单位在应收账款科目核算；政策就应有所约定，相应 的这笔内部单位 A2-A1 发生的债务业务，A2 单位应在应付账款科目核算，而尽量不要在其 他应付账款科目核算。这样才能使抵销分录应收账款抵应付账款时，更为准确。 3.3 系统参数设置系统参数设置 集团的超级管理员可以定义整个

21、集团的合并参数。在系统设置系统参数管理中，合并参数有 以下几项： （1）报表数据未上报是否允许对账与合并）报表数据未上报是否允许对账与合并 6 此参数用于合并流程控制，在合并过程中使用下级单位上报确认过的报表数据，可以避免母公司 在合并时子公司修改报表数据，保证合并结果的一致性。参数值设为“是”，则对账或合并时， 不检查合并单位报表数据的上报标记；参数值设为“否”，则未上报的单位数据不用于对账，如 果有单位未上报报表，不允许合并。 （2）合并结果是否按任务保存）合并结果是否按任务保存 在 V3 及以下版本中同一单位同一期间只能保存一套合并结果，即使建立多个任务也只有最后一 次合并的结果可以保存

22、。如果希望按照不同的角度编制多套合并报表，是不能通过建议多个合并 任务来实现的。基于以上应用要求，合并报表从 V31 版本开始，允许您自由选择合并结果是每个 任务下保存一套，还是多任务共用一套。当系统参数“合并结果是否按任务保存”置为“否”时， 同一报表在不同任务中合并结果相同，保留最后一次合并结果；当系统参数“合并结果是否按任 务保存”置为“是”时，同一报表在不同任务中合并结果不同。 缺省状态下，该参数值为“否”，系统只保留一套合并结果，也就是说这套合并结果不属于任何 一套任务。请您注意：如果您在应用一段时间后修改了此参数，可能会造成已生成的合并结果丢 失。如果发现合并结果找不到，没有关系，

23、您只要重新执行“生成合并报表”操作，由系统重新 生成一套合并报表就可以了，当然如果您手工修改过合并报表，就需求重新改一次了。 修改此参数有可能引发的问题还有：逐级合并时下级单位合并报表看不到、资产负债表年初数取 不到、利润分配表上年同期数取不到、利润表本月数计算错误等，这都是因为系统未找到与当前 系统参数匹配的前期合并结果造成的，需要重新生成相关单位、相关期间的合并报表。所以建议 您一旦设置该参数的值后，不要轻易修改。 （3）期初合并指标是否用调整凭证调整）期初合并指标是否用调整凭证调整 将此参数的值设为“是”，可以通过个别报表调整凭证调整期初合并指标的值，调整结果可以在 合并工作底稿简表界面

24、的“年初数调整底稿”中查询。此参数设为“否”，对其处理同普通数值 型指标。（见合并指标部分说明） 7 第第 4 章 操作说明章 操作说明 4.1 报表格式设计报表格式设计 4.1.1 报表模板套用报表模板套用 为方便合并样表的制作，系统预制了标准合并报表模板，其中还包括内部交易数据采集表及抵销 模板。您可以直接套用模板，生成合并样表及抵销模板。 【操作界面】【操作界面】 在主菜单中单击【我的报表】-工具-套用模板，系统将弹出“模板目录选择”的窗口， 如图 4.1.1-1 所示。选择“财务报表模板”目录，系统将弹出抵销模板套用提示，选择“是”将同 时生成合并样表和抵销模板。 图 4.1.1-1

25、模板套用 【操作说明】【操作说明】 套用生成的样表可以修改，请注意以下几点： 1）主表关键字只允许使用：日期关键字、单位、币种（可不选）； 2）内部交易采集表主表关键字应与其他合并样表相同，动态区域中使用“对方单位”关键字， 所有内部交易项目指标都设在动态区域中。 3）合并样表中的指标，应定义为合并指标。关于合并指标的定义，见下文详细说明。 4）当同时套用抵销模板时，报表中的指标被抵销模板所引用，在报表中做指标删除时，抵销模 板中的相关借贷项目将丢失。 4.1.2 合并指标合并指标 分析一张资产负债表，我们发现其中的每一个项目都有年初数、期末数两个数值，对于这两个数 值， 一方面他们在定义指标

26、时， 是不同的指标， 另一方面他们在合并报表的处理过程是不相同的。 就期末数而言，是需要过渡到合并工作底稿中列示汇总，是需要将当期应抵销的内部交易进行抵 销调整，从而计算求得合并值。而对于年初数，如果上期已经生成过合并报表的情况下，应是上 期相应项目的期末值。 8 这里，请用户定义一个指标是否为合并指标，就是为了便于系统区分处理。 【操作界面】【操作界面】 在报表格式设计工具中进行指标提取操作时，编辑指标的扩展属性，如图 4.1.2-1 所示。 图 4.1.2-1 合并指标提取 【操作说明】【操作说明】 1）首先将指标选为“合并指标”； 2）设置合并指标的方向。合并指标需要定义借贷方向，这个方

27、向将控制该指标在个别报表调整 底稿、合并工作底稿中，调整后数额、合并数的计算。(参见工作底稿部分的相关说明)。一 般来说，合并指标的方向与对应会计科目的的余额方向相同：资产类项目为借方，负债及所 有者权益类项目为贷方，损益类项目中收入项目为贷方、支出类项目为借方，利润分配项目 为借方。 3）设置指标类型。期初类合并指标指资产负债表中年初数、利润表中的本月数等，其取值特点 是继承前期合并结果的同时，可通过个别报表调整凭证进行调整，通常不推荐使用。非期初 类合并指标是合并流程处理的主要对象，系统在合并时对其进行汇总、抵销的一系列运算， 计算合并结果。期初、非期初合并指标的应用区分，见下文详细说明。

28、 【应用提示】【应用提示】 ? 在资产负债表中，期末数所在的列为合并指标。年初数所在的列为非合并指标，是取自上年 已经生成的合并报表的期末数，即通过如下公式计算获得： 货币资金年初数=MSELECT(“货币资金期末数”,月,-ZMONTH()。 ? 在利润表中 按月合并时，本年累计数所在的列为合并指标。本月数所在的列为非合并指标，是将（本月合并 报表的本年累计数）减去（上月合并报表的本年累计数）而得，即通过如下公式计算获得： 产品销售收入本月数= MSELECT(“产品销售收入本年累计 数”)-IFF(ZMONTH()=1,0,MSELECT(“产品销售收入本年累计数”), 月,-1) 按年合

29、并时，本期实际数所在的列为合并指标。上期实际数所在的列为非合并指标，是取自上年 已经生成的合并报表的本期实际数，即通过如下公式计算获得：产品销售收入上期实际数 =MSELECT( “产品销售收入本期实际数”, “年”,-1)。 9 ? 在利润分配表中，本期实际数所在的列为合并指标。上期实际数所在的列为非合并指标，是 取自上年已经生成的合并报表的本期实际数，即通过如下公式计算获得：提取盈余公积上期 实际数=MSELECT( “提取盈余公积本期实际数”, “年”,-1)。 ? 在现金流量表中，金额只有一列发生额，需要定义为合并指标。 如果通过以上方法取得的期初数或上年同期数本期需要调整，而且调整过

30、程需要保留记录，请将 以上所提到的年初数、上年同期数等设置为期初合并指标。期初合并指标仍需按照上面介绍的方 法定义公式，继承前期合并结果。同时将合并系统参数“期初合并指标是否用调整凭证调整”的 值设为“是” ，则可以通过个别报表调整凭证对这些数据进行调整了。调整方法同个别报表调 整，系统将根据本次合并范围对各单位的调整数据进行汇总，然后对通过 MSELECT（）取到的 前期合并数进行调整。期初合并指标不在合并工作底稿中出现，其调整结果可以在合并工作底稿 简表界面的“年初数调整底稿”中查询。 4.2 投资数据管理投资数据管理 投资数据管理包括以下内容：投资数据管理包括以下内容： （1）收购日数据

31、管理。 （2）投资数据查询。 （3）导出文件：将数据导出成为 Excel 格式或者 HTML 格式。 4.2.1 收购日数据管理收购日数据管理 在系统提供的合并方案模板中，针对母公司长期股权投资和权益类投资收益的会计处理方法的不 同，提供了分别适用于权益法和成本法抵销算法。系统之所以能够根据长期投资核算方法做不同 的合并处理，依赖于用户提供正确、完整的投资数据。本系统对投资数据的管理，是从收购日开 始的。也就是说，一项集团内部权益性投资，从其发生第一笔投资开始，就应将相关数据反映到 合并投资数据管理中来。同时，对于一项投资发生每一次变动（包括投资成本的变动和持股比例 的变动），无论是持有股份增

32、加还是减少，都应通过收购日数据来反映。 4.2.1.1 新建、修改收购日数据新建、修改收购日数据 在系统主界面中，左侧显示了系统的所有功能节点树形结构列表，点取【合并报表】-【投资数据】 节点，进入投资数据管理主界面。该页面列表按照投资变动的日期，列出投资方对被投资方投资 的明细数据。如图 4.2.1.1-1 所示。 图 4.2.1.1-1 收购日数据 【操作步骤】【操作步骤】 1）当一项投资发生变动时（包括持股比例的变动），都应通过增加收购日数据来反映。单击新 建收购日数据菜单，系统将弹出收购日数据录入界面，如图 4.2.1.1-2 所示。 10 图 4.2.1.1-2 新增收购日数据 2）

33、 录入投资方与被投资方信息， 单击 确定 按钮， 系统弹出 “投资数据” 操作界面， 如图 4.2.1.1-3 所示。 图 4.2.1.1-3 投资数据 3）单击新建或者修改，系统弹出“收购日数据编辑”界面，如图 4.2.1.1-4 所示。 图 4.2.1.1-4 收购日数据编辑 4）录入日期、持股比例变动、会计核算方式等信息后，单击确定，则新建或修改“收购日 数据”成功。单击取消，系统不保存数据，然后退出。 【收购日数据项目说明】【收购日数据项目说明】 ? 日期：母公司通过新设成立子公司或购买其他公司的普通股股票或股权等方式获得子公司控 制权的日期。如果本次投资变动是投资处置，则为母公司将子

34、公司股权投资出售的日期。 11 ? 持股比例变动：本次投资变动，引起的母公司对子公司持股份额的变动，以百分数表示，持 股比例降低以负数表示。使用系统预制的权益类抵销模板，此项数据必须输入。 ? 会计核算方式：包括成本法和权益法。缺省为“成本法”。 ? 自动生成权益法调整凭证：选中则新建“收购日数据”的同时自动生成权益法调整凭证。 注意 ? （1）“自动生成权益法调整凭证”复选框仅当“会计核算方式”为“成本法”时有效。 ? （2）如果不使用收购日数据管理功能，不能使用系统预制的权益类抵销模板。 ? （3）“收购日数据”-“投资单位选择”界面不支持用户直接录入单位编码，必须要参照选 择。修改为支持

35、用户录入编码，确定以后判断编码对应的单位是否存在。 4.2.1.2 删除收购日数据删除收购日数据 【操作步骤】【操作步骤】 1）当需要删除一项投资数据时（包括持股比例的变动），选择要删除的收购日数据项目，单 击删除菜单，系统将弹出提示示否删除界面，如图 4.2.1.2-1 所示。 图 4.2.1.2-1 删除收购日数据 2）单击确定按钮，则删除所选项目；单击取消，则不进行删除操作。 4.2.2 投资数据查询投资数据查询 在录入完整的收购日数据后，您可以查询集团内部的持股关系。集团持股关系查询，可以从两种 角度来了解内部投资控股情况： （1）按投资方查询：即站在投资者的角度，查询任一单位对集团内

36、部的其他单位的投资持股情 况。按投资方查询时，可以联查收购日数据，了解一项投资的每笔变动。您还可以查询整个 集团的所有内部投资列表，了解集团内部投资全貌。 （2）按被投资方查询：这是站在被投资方的角度，查询任一单位接收集团内部投资的情况。 4.2.2.1 按投资方查询按投资方查询 【操作步骤】【操作步骤】 1）在系统主界面中，左侧显示了系统的所有功能节点树形结构列表，点取【合并报表】-【投资 数据】节点，进入投资数据管理主界面。该页面列表按照投资变动的日期，列出投资方对被 投资方投资的明细数据。如图 4.2.1.1-1 所示。 2）输入查询条件，选择“按投资方查询”选项，如图 4.2.2.1-

37、1 所示。 图 4.2.2.1-1 集团持股关系查询按投资方查询条件 12 3）单击查询后，系统将弹出查询结果，如图 4.2.2.1-2 所示。 图 4.2.2.1-2 集团持股关系查询按投资方查询 4）该页面显示所选单位截至到指定日期，对集团内部单位的持股情况。 4.2.2.2 按被投资方查询按被投资方查询 【操作步骤】【操作步骤】 1）在系统主界面中，左侧显示了系统的所有功能节点树形结构列表，点取【合并报表】-【投资 数据】节点，进入投资数据管理主界面。该页面列表按照投资变动的日期，列出投资方对被 投资方投资的明细数据。如图 4.2.1.1-1 所示。 2）输入查询条件，选择“按被投资方查

38、询”选项，如图 4.2.2.2-1 所示。 图 4.2.2.2-1 集团持股关系查询按投资方查询条件 3）单击查询后，系统将弹出查询结果，如图 4.2.2.2-2 所示。 13 图 4.2.2.2-2 集团持股关系查询按投资方查询 4）该页面显示截止到指定日期，所选单位接收集团内部单位投资的情况。 4.3 外币折算外币折算 外币折算可以将外币报表折算为本币报表。外币折算包括币种维护（【系统设置】-【代码】）、 汇率采集、折算执行三项功能，折算规则是在任务管理中定义在任务上的。 4.3.1 币种维护币种维护 币种维护用来管理系统中使用的币种信息，币种信息被关键字“币种”调用。系统中按照国际通用

39、标准预制了大部分常用货币。 【操作步骤】【操作步骤】 在系统菜单中单击【系统设置】-【代码】出现“代码”界面，选取代码项目中的“币种”，然后 点击【成员】，进入币种“成员档案”界面。该页面中显示的是系统预制的币种，您可以根据需 要新建、修改、删除币种。如图 4.3.1-1 所示。 14 图 4.3.1-1 币种维护 4.3.1.1 新建、修改币种新建、修改币种 【操作步骤】【操作步骤】 1）在币种“成员档案”界面，单击新建，系统将弹出新建币种页面。如想修改某币种信息， 选中要修改的币种，选择修改，系统将弹出修改币种页面。如图 4.3.1.1-1 所示。 图 4.3.1.1-1 新建币种 2）在

40、窗口的编辑区内输入币种代码和名称，代码用 3 个英文字母表示，不区分大小写。注意：注意： 币种名称和代码不允许重复；系统预制的币种不允许修改。 3）单击保存按钮，将新建或修改一个币种。单击下一个按钮，将新建下一个币种。 如想取消本次操作，单击返回按钮，系统将不保存退出编辑状态。 4.3.1.2 删除币种删除币种 【操作步骤】【操作步骤】 选中要删除的币种，选择删除，系统将弹出删除确认提示，确认后所选币种将被删除。注意：注意： 系统预制的币种不允许删除。 15 4.3.1.3 常见问题常见问题 系统预制人民币币种时，币种代码按照国际通用代码定义为“CNY”。如果您使用的业务系统中用 “RMB”表

41、示人民币， 需要从业务系统取数时， 建议您自定义一个“人民币”币种， 代码使用“RMB”， 用于满足取数的需要。 4.3.2 汇率采集汇率采集 汇率采集为外币折算提供汇率数据准备。本系统采集的汇率为各月末的决算日汇率。汇率采用直 接标价法，要求录入 1 单位外币折算为本币的金额。 【操作说明】【操作说明】 1）在系统菜单中单击【合并报表】-【外币折算】-【汇率采集】，系统将弹出汇率期间选择界面， 如图 4.3.2-1 所示。由于本系统汇率采集周期为每月一次，您可以选择该月的任意一天。 图 4.3.2-1 汇率期间选择 2）选择日期后，单击确定按钮，进入汇率录入界面，如图 4.3.2-2 所示。

42、 图 4.3.2-2 汇率采集 3）在数据行本币、外币单元双击单元格，将弹出币种参照对话框，选择本币、外币币种后，在 汇率单元输入月末汇率，即完成一条汇率数据的录入。 4）增行、删行操作：当光标定位在数据区域时，单击鼠标右键，在右键菜单中选择“插入一行”、 “插入多行”、“删除一行”、“删除多行”完成相应操作。 5）清除数据：如果发现输入错误，可以先选中出错区域的左上角单元，然后按住 CTRL 键同时 用鼠标单击出错区域的右下角单元，选中整个出错区域后，单击鼠标右键，选择“清除单元格 内容”菜单，则所选区域内容将被清空。 6） 设置编辑框滚动顺序： 在数据录入过程中， 您还可以通过右键菜单中的

43、“编辑框横向/纵向滚动” 菜单，设置回车时当前单元的跳转顺序。 16 7）导入其他汇率期间数据：当本期汇率记录与以前期间类似，比如币种相同只是汇率数据不同 时，可以通过功能菜单-导入其他汇率期间数据菜单，选择一个期间，将数据复制过 来进行修改后保存，这样可以简化操作。 8）导入 EXCEL 数据：如果本期汇率数据已存在于 EXCEL 文件中，您可以通过功能菜单- 导入 EXCEL 数据 菜单， 选择一个相应文件， 将数据导入后保存。 在选择 EXCEL 表页时， 需指定数据结束行的位置。 9）录入或查看其他期间数据：选择功能菜单-选择汇率期间菜单，切换至其他期间，进 行数据录入或查询。 10）

44、导出文件：您可以将当前汇率数据导出为 EXCEL 或 HTML 文件保存。选择功能菜单- 导出文件菜单，按照向导操作，将数据输出为指定文件类型。 11）打印：选择功能菜单-打印菜单，将调本地安装的 EXCEL 进行打印输出。您也可以 先通过导出文件将汇率数据输出为 EXCEL 文件后，再进行打印。 注意事项 ? 本币、外币必需选择，不允许为空。 ? 不允许输入重复记录，即本币、外币都相同的记录。 ? 本币与外币不能选择同一币种。 4.3.3 折算执行折算执行 如果当前任务包含“币种”关键字，且在任务管理中设置了折算规则，您可以在折算执行中进行币 种折算。折算时，系统将按照您设置的折算规则，将原

45、币种下的报表数据折算为目标币种下的数 据，并同时计算报表折算差额。折算执行页面采用目录方式管理当前任务下的折算记录，您可以 新建并执行折算操作，还可以查询折算原表、折算表和折算工作底稿。 【操作界面】【操作界面】 在系统菜单中单击【合并报表】-【外币折算】-【折算执行】，系统将弹出折算执行界面，如图 4.3.3-1 所示。该页面显示当前任务的折算记录。 图 4.3.3-1 折算执行 4.3.3.1 新建、修改折算新建、修改折算 【操作步骤】【操作步骤】 1）选择一个目录，单击折算-新建菜单，系统将弹出新建折算对话框。要修改已有折算， 则选中折算，单击折算-修改菜单，进入折算修改界面，如图 4.

46、3.3.1-1 所示。 17 图 4.3.3.1-1 新建、修改折算 2）在窗口的编辑区内逐项选定或填入内容，单击确定按钮，系统将按照指定条件开始折算， 完成后会返回提示。如想取消本次操作，单击取消按钮，系统将不保存退出编辑状态。 【项目说明】【项目说明】 ? 折算名称：用户自定义的折算的名称，如“1 月折算表”、“美元折人民币”等。 ? 数据类别：折算对象的数据类型：个别报表或合并报表。 ? 原币种：折算前的币种。 ? 目标币种：折算后的币种，不能与原币种相同。 ? 其他关键字：任务中除币种外其他关键字的值，例如：时间、单位等。折算时，系统将原币 种下的一组报表数据折算为目标币种，折算表与原

47、表除币种关键字值不同之外，其他关键字 的值完全相同。 3）修改折算后保存时，系统将按照修改后的条件重新执行折算。如果折算条件未发生改变，而 折算相关数据发生变化，比如说原表数据修改或汇率数据修改，您可以通过执行-重新 折算菜单，更新数据。 4.3.3.2 删除折算删除折算 【操作步骤】【操作步骤】 选择要删除的折算（可多选），单击操作-删除-折算菜单，系统将弹出删除确认对 话框。确认后，所选折算将被删除。折算已生成的折算表不会被删除，您还可以在报表数据查询 中查看。 4.3.3.3 查看折算结果查看折算结果 您可以查看折算生成的折算表、折算工作底稿和折算原表。折算表和折算原表也可以在报表数据

48、查询中查看。 4.3.3.3.1 查看折算工作底稿查看折算工作底稿 1）选择要查看的折算（单选），单击查看-折算工作底稿菜单，系统将弹出查询条件输 入界面，如图 4.3.3.3.1-1 所示。 18 图 4.3.3.3.1-1 折算工作底稿查询条件 2）从报表下拉列表中选择要查看的报表，并选择底稿格式。如果不想使用系统缺省格式，可以 套用报表格式。如图 4.3.3.3.1-2 所示。套用报表时，参照选择报表，并输入数据区域起始行 行号：例如从第 4 行开始显示数据，则输入“4”。起始行之上的表样内容将做为工作底稿的表 头显示。 图 4.3.3.3.1-2 折算工作底稿 3）单击确定按钮，将按指

49、定格式显示折算工作底稿。如想取消本次操作，单击取消按 钮，系统将取消本次查看。 折算工作底稿模板格式要求： 折算工作底稿模板格式要求： 做为折算底稿模板的报表，需要显示的指标必需是当前折算报表中的指标，且指标必需提取在同 一列，该列右侧不允许定义指标和公式，供系统自动展看数据时使用。 19 4.3.3.3.2 查看折算表、折算原表查看折算表、折算原表 1）选择要查看的折算（单选），单击查看-折算原表或折算表菜单，系统将显示折 算前或折算后的报表数据，如图 4.3.3.3.2-1 所示。 图 4.3.3.3.2-1 折算表、折算原表查询 2）您可以通过选择报表菜单，在报表列表中选择要查看的报表。 3）您可以将报表数据输入：在报表打开状态，选择功能菜单-导出文件菜单，按照向导 操作，可以将当前报表输出为 EXCEL 或 HTML 文件。 4）打印：在报表打开状态，选择功能菜单-打印菜单，系统将调用本地安装的 EXCEL 进行打印。您也可以先将报表输出为 EXCEL 文件后再打印。 4.4 抵销模板管理