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1、财务报销内控流程,答： 有一种爱叫做心照不宣，下一句：有一种等待叫做无期徒刑。 出自青年文摘中一篇文章的题目。拓展如下：有一种感觉叫做妙不可言，有一种幸福叫做有你相伴；有一种思念叫做望眼欲穿，有一种爱情叫痛不欲身，有一种失落叫忐忑不安；有一种诉说叫决口.答： 诗人名称：李清照。张冠李戴的李，山清水秀的清，心照不宣的照。 李清照（宋代女词人） 李清照（1084年3月13日约1155年），号易安居士，汉族，齐州济南（今山东省济南市章丘区）人。宋代女词人，婉约词派代表，有“千古第一才女”之称。 李清照出.答： 嗯，你说这个，让我想起电影里一般放的剧情都这样，大都是青春戏，男女互相喜欢然后刚好对视云云
2、，现实生活中，互相喜欢的两个人大都是相互试探，既想亲近他，又怕对方不喜欢自己。有时候想直接告诉他又怕被拒绝，矛盾极了希望.,答： 心照不宣 拼音xn zho b xun 释义照：知道；宣：公开说出。彼此心里明白，而不公开说出来。 出处晋潘岳夏侯常侍诔：“心照神交，唯我与子。”后作“心照不宣”。答： 再有的情况下是好的，在有些情况下是恨尴尬的.心照不宣 ( xn zho b xun ) 解 释：彼此心里明白，而不公开说出来。 照：知道；宣：公开说出。 出 处：清曾朴孽海花：“张夫人吩咐尽管照旧开轮，大家也都心照不宣了。”玉娇梨第十九回.答： 在感情中，一段最甜蜜美好的爱情，就是彼此之间，有心照不
3、宣的表白与空间，也有无须多言的一些尊重和理解。为什么心照不宣相处是两个人感情的最好证明呢？ 首先就是这样给对方了一些空间和安全感。两个人相处也是慢慢地展示自己的一个过程，而不.,在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。,前言 Preface,费用报销四大流程,费用报销四大流程,04,谁批准谁负责原则,手续完整 原则,即时清结 原则,先审批后支出原则,费用报销四大原则,这几个原则分别是什么意思？,凡支出项目均需事先申请经
4、批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。,审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。,凡借用公款者，前账不清、后款不借。,报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。,先审批后支付原则,谁批准谁负责原则,即时清结原则,手续完整原则,Part 02,报销凭证填写规范,报销凭证填写规范,1、费用报销单,除出差费用外的所有费用都填写费用报销单,若一张报销单上有多个报销项目，如交通费、餐费等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚；,如有奖金，提成，补贴或者其它需要用替代票代替报销的情况，报销项目按粘贴票据的性质分栏填写如办公用品、餐饮
5、费、车费等；“备注”栏按实际情况用便签纸填写后粘贴；如果是拿替代发票报销，请附上原印章清晰的收据。,单据及附件张数填写票据的总数量。,报销凭证填写规范,1、费用报销单,金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如100元，填写为100.00，最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，并在数据前加人民币符号“￥”，如合计金额为100元，填写为￥100.00。,金额大写：本张费用报销单合计金额的大写数字，大写金额前必须加“￥”或，大写后的如为零也必须填零，不能为空白。壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零,原借款：如有借支请填写。,应退余款：如借支金额大于报销
6、金额请填写。,报销凭证填写规范,1、费用报销单,报销凭证填写规范,2、付款申请书,单据及附件张数填写附件的总数量。,付款原因：应填写清楚，不能过于简单，内容必须包括“使用目的及对应业务项目”，业务项目若涉及到类似采购等事项，必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单附件的除外）。,填写要求基本上和费用报销单一致，需注意的是“收款单位”必须为全称，“账号”与“开户行”要如实填写，如*银行*支行等。,所有付款项目必须附有对应的原始合同复印件、采购申请单复印件、原始凭证、发票。,报销凭证填写规范,2、付款申请书,报销凭证填写规范,3、差旅费报销单,差旅费报销单需付出差申请单，除“出差补助”不需要付发票
7、及票据外，其他均需有票据。,出差起讫日期必须填写清楚，以便于财务方便核算出差补助费用。,已发放出差补助，不再报销餐饮费用。如确实需要招待客人的，经主管领导审批后可凭餐饮发票报销。,餐饮费用填写在“其他”一栏。,报销凭证填写规范,3、差旅费报销单,报销凭证填写规范,4、借款审批单,借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据。,出差或者业务接待完成后，填写报销单抵销借款。入借款金额多余实际使用金额，则由借款人将应退余款转账至公司账户。,借款事由需要填写详细，内容必须包括“使用目的及对应业务项目”。,报销凭证填写规范,4、借款审批单,报销凭证票据粘贴方
8、法,Part 03,报销凭证票据粘贴方法,1、粘贴要求,大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。,粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅；按照发票种类纸张大小顺序进行粘贴，以此是小-中-大。,票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准，以便财务部装订成册。,请用胶水粘贴，不可用订书针装订。,报销凭证票据粘贴方法,2、整理票据,粘贴前将票据上面所有的钉书针，回形针，夹子等外在的东西全部去掉。,票据分类，加油票，交通票，住宿票，餐饮加油票等，都要分好类别。,如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。,对
9、于比粘贴单大的附件，例如：合同、采购申请单。应将超出部分按粘贴单大小折叠在粘贴单内。,3、粘贴方法,报销凭证票据粘贴方法,3、粘贴方法,报销凭证票据粘贴方法,3、粘贴方法,报销凭证票据粘贴方法,3、粘贴方法,报销凭证票据粘贴方法,3、粘贴方法,报销凭证票据粘贴方法,大张的发票贴上面,小张的发票先贴,4、折叠票据,报销凭证票据粘贴方法,将单据固定在封面的左上角，齐封 面的底边线将长出部分对折,齐上边沿线将长出部分折起，使上 下两段长短相当,票据折叠，使大小、长短与单据 封面保持一致,1,2,3,报销凭证票据粘贴方法,将票据折叠，使大小、长短与单据封面保持一致,1,3,2,4,4、折叠票据,报销凭证票据粘贴方法,5、粘贴中常见的错误,集中粘贴，四周厚薄不均匀,报销凭证票据粘贴方法,宽度超过粘贴单，左上角对齐,中间厚两边簿,5、粘贴中常见的错误,报销凭证票据粘贴方法,票据叠加粘贴，容易挡住金额，未固定在粘贴单上，容易脱落。,杂乱无章,5、粘贴中常见的错误,报销凭证票据粘贴方法,6、错误粘贴给财务部门增加的麻烦,1、斜面增加打孔人员难度与危险度。 2、既不美观又增加装订人员工作量。,报销凭证票据粘贴方法,我们的目的：让财务凭证变得美观、整齐、大方、便于存档。,感谢聆听 批评指导！,前瞻,感召,影响,决断,培训人：HR主管 培训地点：会议室 （请在母版里编辑）,控制,