1、第10号一研究与开发节一节研究与开发假法“新产品是显野提高了产品的性能或犷大了产品的使用功能以及采用新技术原理设计为思的新产品,比方用迅口元居件.年事件组我的31内尚未生产的i*品（1分）G对r偌第二节主耍凤除成及管控措厩1在开发4线中要分步掾迸,在产品得到市场认可后才可以批量生产n分）佝对r第二节主基凤陇成及管控精第1研发外代的主要R也不包括（1分）识产权同检C1包单装选择的风险G财系预算风险r沟通R区第三节主要风险点及管控抬枪2研究成果的开发应当-步到位.开发成功即大规模投入生产.讯速占领市场分）r对ti他全史研究开发4程中百能遇到的风法,以下i项中不正破的4项是H分）r研化工4未经科学论
2、证或论证不充分，可能导致创新缺乏或寺海浪费G研究m程中会计处理不当.导政企史多交所谆枇r研发人只配备不合理，可能导软研发木板过商、It界或研发失欺r研究成栗纤化应用缺乏，保护措施不力,可健导玫企业利宣受获第三节主要风验成及管控把：2研究本钱产权归属月历是最主要的风险（1分）r对佝第11号工程工程第一节工程工程赞逑以下那点不另于“应用指引吊H号工号工程”的构点分）r建设期长r投交敏大r关联方多作利润空同大第二节工程立项1工桂立JS洗行的最后环节是（1分）r工程钎申a实嚏工程建谀r工号批准形成五彩性粉W报第以节工程立项3企业会然根邦实际备妥,结台研发方案，检出研化工程在Jfi申请，开展可行性研究,
3、培制可行性研究及告.（1分）对r锵第5节工程立项3讨干工程工程决笫失误应当进行责任咬究（1分）G对r错第五节工程设计工程设计史务流程最性环节是（1分）r没讨合同r技术团询r第步设计fi段工卷收期八节工程会收工程流程的最性环节是（I分）Iif标络订合同第12号担保业务第一节坦保业务兼逑担保是按期公平、自显.互利的原则与债权人白曷达或的，它具有为立性的外在（1分）C对GW第一节坦保业务堂述担保土枭流程的首要环节是（1分）谒来和评估受理申请关订担程合同第二节主要见验京及管控拈林】对于审批人照柩权限审批的担保业务.好办人员应冬拒皂办理分/刻r借第三节主要风险京及*控抬施2券订担保台同的主要风险不电括U
4、分）r担保合同存在H大It不和欺诈r双利追索被动B驻珞短济利空的HS偿r公司形象信誉受强第三节主要风验京及管控抬抬2担保工程评估的i论是坦保幺业决定是否提供时外担保的依据1分）第三节主要风险成及管控措施2重大担保业务.应当报批*的机构（1分）Q步串会或英以权利机构r审计委员会r战艺金只会r.股东会第三节主要风险成及管控措施2担保任中承当无限/任是（1分）Q连带货珏保证1.板货任保证r主合司无效.担保人员过柑主合同有效.趣保合同无效.报保人没有过借第13号业务外包第一节工务外包的通义与流程业务外包根本流程中的最终环节是（1分）rftr卜牧r/会计控制第一节义务外包的强义月流程业务外包根本流程中的
5、首要环节是（1分）aIM定义务外包实施方案r遍界承包方案r至订业务外包合同r俎较实S*S外包第一节义务外包的强义与流程业务包括通常划分为篁大外包业务和一敷外包业务（1分）C对r第二节主要见险京及管控拈:1为簿低末段.提高竞争力.企业应当将蛾心业务实施外包（1分）柑r对第二节主要风险成及管控抬施1以下不于企业日常足法中的外包义多的是H分）r委托加工r物北管理I对外提供担保r可行性研究企业应当I1.igii家统一的合计用对制度.加S1.财外包业务的核算与设售.做好业务外怛身期i算工作.（1）第三节主要风险成及管控抬施2业务外包it线管理环节的主要R验五包括（1分）会上愈以发挥义务外包化势的风陂企业
6、遭受亶搔夫的风险r丧失主要言业业务的风收r管控不力导致通史秘密*J5F嘉三节主要风险成及管控措施2案订外包上务合同的主要风舱不包抒（1分CI承办方的逢均费任界定不够清新的风险r身致企史陷人合M纠附和诉讼出风险r木筏费用过度商于外包价珞的风P&痴财务以险第14号务报告第一节财务冢告的意义）对财务投当的真宾性.完整性负费（1分）r董事会fi单住负责人r总会计倬会计机杓负责人第一节时多获告的惠义制定财务公缶制方案是财芬报告流程的（1分）若要环节r中间环节r最终环节r现费分工环节第二节对齐端制的椁述企业财务报告应当如实列出*沏收入.寺用加利泅.（I分）C对r第臼节财务编到2对固定资产的清查可以暮年做一
7、次也可以两年一次，最多不；42年（1分）r对G他第五节财务编制3企业在编制财务很古就.应当4行必要的青产清查、基值测试和债权债务核实。分）佝对r锵箱。节Bj务报告的对外15供企业对外援域的财务权表应当由企业负责人.总会计体或分督会计工作的负It人和时务部门负责大罂名并呈，（】分）对馆人节财务报告的分析利用以下4项中.不属于Bj务报告失控产生的应除的是（1分）r母?报告造反.会计法律法规划城东统一的会计川度.可能导致企业承力法修责任和卢瞽殳Ifir提供应假时务报告,误导财务系告使用者.造成决篦大讴,干扰市场铁序C不公制预算或预算不能全,可能导致企业壮甭般乏约束或盲目蚣M扇能有效利用财务报告,军以
8、及时发更全工民管管理中在出的问息.可能导致企业财务和姓管风险失控.馆人节财各报告的分析利用财务强舍是指反映企业某一普定日期财务状况和某一会计期冏姓营成果,犯金流量的文件.（I分）痴对r第人节距务报告的分析利用企业内部挖到应用指引一财务报台.企业茹制对外提供知分析利用财务强占至少应当关注几个方面的风建（1分）CU。1.In小第15号全第演算全面预算是指企业对一定期何迈甘活动.投青话动.财务活动等作出的第安t*.（1）对r锵第一节如何正嫁认识和理解金而预算投有预算包括（1分）r制迨贷用ffi*r直接人工将其ri借舞投进方箕r果购预算第一节如何正嫁认识和理解金而预算企业实行金而预算管理0当关注的风险
9、不包括U分）不餐到预算或预算不婪全.可能与致企业妙也收乏妁束或盲目炫营慎算目标不合理.漏制不科学，可能除致资以浪费或开展战略班以实现预算缺乏刚性、执行不力、号核不严,可能导致情算管芨洗千形式契合流量缺乏,无法归任到期债务的风隹算第二节健全预算管理体制做算管理工作机构一段设在财会部门（1分）r对r错第二节健全预算管理体制企业必就根据委面情算管理要求.级期各项生产经售活动和投融管活动.严格J5算执行和控仪.（I分）r对GW第二节健全预算管理体制总会计6或分管会计工作馁或烫人应当你助企业负贵人负责企业全面预茸管理工作的设租领导（1分）对e僧第53节金泰情算根本业务流程全面预算次本业务武程环节中最性环
10、节是分）r技略方案rIR算Mr演尊执行G将算号核第五节预算编制企业财务很舍承制完成后.应O我订成册.加盖公章,由幺史位次人.总会计8或分管会计工作的负责人,财务雷门负责人笠名或曾章.（1分）G对r第五节授算编制企业编制预算应当按照内部经济活动的责任权FRii行.并充循的相关原制是（I分）Q枭舒效拉优先原则，实行总量平衡，道行金田折算管理稔伐性与权责发生网里即重要性原则珞五节预算不和不孱于企业通文和完善将翼总用工作制度内咨的是（1分）rir陪制依据r编制程序rg制方法珞五节预算不和产品本钱预算不包括U分）rJt按人工Bi算r*箱计现金流量改r直接材H将其r*1选费田国算16-R*a第一节合同管原
11、的总要求企史对外发生经济行为,无论何种结算方式度应当订立书面合同（1分）r“对GW第一节合同管理出总要求“合同t理”属于18项“企业内傅控制应用指引”中的（I分）第二节合同管理就程合同订立阶段不包括（）的过程（1分）GI,记r合同词堂r台JWir合同审批耶五节合同文本的姒定以下选项中,一皴起草合同文本的即门是分）r最家ri财务部Q卜务承办部门ritW11第七节合同履行应当向甲承当造约费任（】分）甲乙宴订合网.约定由西向甲4行乙所负债务。若丙a行债务不咨令合同的妁定.（r丙!乙和百乙或有箫一节合同民行合同双力超华高达成一致愈见的令同纠纷解决方法,应当禁订苏面侨识后生武（】分）r对ri锵第八节合间
12、结算以及合同登记甲公司欠乙公司货欹5万元.到期末登：乙公司落付甲公司加工费5万元,巴旦诉讼时效.对比.以下表日正劭的迭项是（1分）f百公司主张报精,通知乙公司即可QB公司主张抵旃，苑炫乙公司司惠r双方债务性质不同,不褥抵,第乙公司主张抵街.须经甲公司同莫第十节法条以下林议中,可以茏用合同法的是“分）r张某与王某的收养台同r季某与孙某的婚约C左泉与T票的专利许可使用毋议r赵某月段某圣订的抚妹林议M17号一内部倡思传递笥一节内部信息的传透与总体K求内部信息传递的总体要求不包括U分真实准靖性知关可比性1.H*tt建守保密原取第一节内部信息的传述与总体要求“内卸信息传递.禺亍】8项“企业内部控切应用指
13、引”中的（1分）第17号第二节内部馆息传递连线内部馆息作逆是指企业内弟个管理层级之何通过内田投古彩式传送生产姓*管理信息的过程.（1分）第五节编切及审核内部报令金比应当珑立内的报告审核制度,确保内科报告信息质量.信息爱符合的要求是（I分）内容适当并重要披B信息及时但不要求我析信息及Mi1.重要我允信息准或且可在取第七节内和求告有爱使用及保宙燮求全史应当制定严格的内部强告保老制度,明确保害内容，保密指拖孑坡程度和传通范图.的止泄露商史秘密.（1分）6对r错第七节内部系告有效使用及保宙要求企业内部林息需要保宙的原因是内部信息就是它大育业机密.这关系到企业的核心竟力，所以他息在传递过程中必须做到保宙
14、1分）C对r第九节内新报评估内花甘息信遑不询畅.不及时.文姆导致陕傀失误,相关政策指塾瘦以落实.（1分）/刻r借18号一信息系旎第一节信息金统内计控制假近信息系扰主要是企业利用计算机和U信技术,对内部控制专行黑底.转化和费升形成的信息化皆理?台（1分）痴对r惜第二节制定信息系统开发的故略规划生工网络工程帏对信息系统览设工作负费.（1分）r对（出Vi第三节速择适当的信息系统开发方式企业应当ta级独立于开发单位的审业机构对开发完成的信息条统及行登校测试.和俣臭才能.性能.控制要求和完金等方面符合开“分G对r僧第W节自行开发方式的关惋按M点狎主要控制猎鹿信息系统测试环节流程的内容不包抄（1分G藐
15、科试r楠道方案r打印利试rH设谀计第五节换假开发方式的关惋按M点和主要控制措鹿信息第蜿短划是信息系流开发和买电的Itt提，企业对信息系统开发认讯上存在误区，下或表述,于正确认识的是（I分）Q”为信息化可以解决所内的问题,建文大而全的信息系统r缺乏累娩分析.龟分做开发的老珞r会计信息化至更立在仔细.认真的乐统上，不会到达演期炊果r图Kii会计信息化来运行惯岗管理整度第六节E）常运行维弁的关惋按M点和主要控制措鹿果统运行维产和平安措施不到位，必就导致优息造露或毁损.皋使无法正需近作.U分对GW够九节菜统性结的关健控制点和主要控制给检信息累发内卸挖制程美中一般控制不包括分）r”控IMr战略促划p晟建
16、校合履行”第十节信息系统的应用控制信息息使内即控制框栗中应用控制乎包括（1分）r”控IMp限理控制r哈出控IM传送控用企业内部控制评价指引解一节内部控制评价作用负责内部控制评价的药ri包括授权的内都审计阴门或者授权专（1分）痴对锵第二节内部控制评价对以内部控制评价是指企业重事会或类假权力构对内部控制的有效性进行全面评俳.形成评价结论,出具评价报告的拉号.U分）佝对r柑第十一节内荀控制讦价缺陷认定标准】影啊会计扭袤皱招认定等俊中正跳的选项是n分）一靛蜒拓应持财产提失金氨在H）万元至500万元之MI-般好!梏直接财产蚊关金蒙在IO万元至:却O万元之同1.锻缺的直接财产损失金氨在10万元至200万元
17、之问I-般好:将直接财产冢夫金族在IO万元至HXI万元之同第十三节内缶控期讦价缺陷认定标收：2*财务报告内部控制收陷认定答圾正瑜的选项是打分）步星笠伤真按财产损失合兜在500万元至100O万元之间更受缺的亶接出产根关生皴在500万元至700万元之同奈曼决陷直播对产损失金粳在500万元至900万元之何更要缺陷亶接豺产慨头金靠在5OD万元至80。万元之同电十九节内都控制讦报告的披露初使用以下有关内部环境的说法中沿汉的边项是（1分）企业文化包含国小要亲；制度文化.物旗文化、行为文化、精神文化.B*21.,如互作用,共同构成企业文化的完里体系员工去及控制包括企业在招聘培训.考博.百升与共的等方面对R工
18、米质的控用内部环境包公姐织茶调.具体内方总恬：治理结构.机构设置及楂费分配.内部审计.人力,及政策.企业文化等内部控用是内荀审计花制的一件将次形式.超范图主要包括愆务会计、管理会计向内部控制检查第十九节内部控制评报缶的披苏如使走以下不属于企业内第控制应用指引分类的是（1分）控制活动蜃指引控制手段矣指引控制程序关指引内部环境美指引革十九节内部控制讦报告的按JSS使用以F有关人力在茶的装财,内束与更出的说法中不正晡的选项是（1分）号技的过程不仅可以促使员工改善现有的工作,还可以在考核的过程中灵离自身的专业*质G4要考核是指企业于拜牟华东,M员工本年度的工作情况1行全面锦合的评价物政鼓酎在企业的应用
19、方式主要有增加并第、旗发奖品,奖金以及侬假疗养.旅游等福利待遇r*,挣曳及其他高级管理人员的离跖应当进行再任审计h二十节法条内缶控价的目标是（1分）r纶对保证慧务报表是公允的.是令法的r合理保证种畀报戒是公允的，是合法的诧片保证是首合现.兴产平安*财务投告及相关气息真笑完J1.性菅它效性.促姓生曳室现开展合理保证经青台双、炎产平安、财务技缶及相关付息友关无嬖,经*甫炊性,促48企业实现开展推二十节法条内事控制定乂的演变经历了若干个阶段.第一个阶段是1分）ri1.rtiWPrftr内部控制*1度的设r内部控制抬构阶段r内却挂网隹架阶及第二十中法条1999年修订的（）第一次以法律的彩大对建立婪金内
20、部控制提出原则要求（1分）r注留会计邮法r（内部会计控制标准根本标准jr（商业制行内部控制指引fi企业内部控制计指引箱三节内都控制审计的定义道史健全和有效宾施内部控制讨价内部控制的有效的皮本会的贵任。（1分）r对痴错第三节内部控制审计的定义企业内部控制根本怀准适用于中华人民共和国境内设立的所有企业.（1分）r对1第六节负现风险评估的作用（）是企业及时识别.系统分析姓营活动中与文臾控制目标相关的风险,合理循定风险应对策喑（1分）.风险讦伯r控制活动r内缶环境r内陀监督第六节负现风险讦佑的作用会史可以短炽就立于申请及立项审批之外的当业机构和人员被行讦估论证.出具也估：tJU1.分）6对r锵第七节利
21、用算他相关人吴的工作注舒会计6次行内卸控制审计工作.应当获取充分、适当的证宪.为发表内戴控制审计意见提供合理保证分佝对r锵第八节实施审计工作中自上而下的方法宾施审计工作的审计方法主要是按照至下而上的方法遂行审计工作（1分）G对r惜第十目节评价控制缺陷企主皮本会反当对内部控制讦价投告的真实性负责，U分）佝对r锵第十六节出具审计系告交币资金内部控制环魄是对企业货币兴金内部控制的建立和突俺有立大影嘀的四本的统林,黄市费金内部控制环境中的决定性因素是（I分）内册审计员工的职业工德员工的业务素质第十七节法*企业内替控制标准自2012年7月IDe.（1）。对GW第十七节法*为保江审计的独立性，SQX法案视
22、充，会计邺事务所为某一审计客户提供审计奴劳时，审计工程合伙人（或“审计工程安盆景终复悔的人）担任该审计负责人的任腐不得加itO年（1分）TrhIO防治小查本相关知识第一本小金库wt1.小金方的主要将或是着遗性.分较性、&W卷.修蔬性使用的惮代卷、数领呈远今上升於势（1分）佝对r第一*“小金生”概述I“小金生”主要来惹包括（I分）ri就留制售收入.a业收入.廿业外收入和算他收入、俗金提直r将用.转移国家惯真内.n库外收入,离价倒卖.享法牟取价差收入：r一些梦济主管部门和Ji忏部门侵占.我留罚没收入和职工互助会.第一章小令际”慢迷2小金库”的成医是（1分）Q单位（部门）领导我意或欺许r会计人员主动
23、秀单长硕导设想r法爆没才明喻双定第二章第一节中国人民升和IS会计法用部“小金库”治理工作分为4个阶段：*W*.自查自纠.重点检I1.要散落实（】分）向对r柑第二章第二节关于深入开展“小金库”治理工作的需见会计人员对本单位会计工作和会计受科真实性.完嬖性负责（I分）G对rW案二章第三市设立”小金库”和使用“小金库,款项违圮行为施用，局部有ist攵小登卑行为的，对力关责任人员,给予记过或揖记大过我分：同时过行批谆教Oa分）佝对r偌第二章第三节设立.小金库，加使用小金库*款项通圮行为适用1局部以单付名义将“小会库财物臬体率分给单位职工的.有力关责任人只，洽于释级或者微职於分（I分）r对佝偌-第四节设
24、立“小会建和馔用”小会库款项设法遣妃行为武纪处分q行规定“小金库.是指违反法律法规及其效有关规定,应列入而未列入符合规定的单位味舞的各项烫金（含有价迁弁及其形成的费产（i分）G对r僧第二章第五节财政违法行为处分处分条例解读（财政毡法行为处分处分条例3有两点新找J?格外引入注目（I分）司法阴门具有执法主体地位：二是.叭于首级以上人民欢府对政部门的派出机构执法主体受格一是,明确了县级以上的财政郭门具有执法主体他位；二是.欧子皆级以上司法部门的执法主体烫格G-*.明瑞丁县圾以上的财技部门其有执法主体地位：二是,贼干省经以上人民设府财政部门的策出丸构执法主体资格第四章於首小金&治理长效机制建设4“小金
25、库”治理工作,曼妮在三个关键环节（1分）G保入开展复查,突出IF号抽登、宾推评价验收r全面自去、突出拈瓷.深入复变r全面自查、冬导抽去.也收检查第IOV肝光与开发第二节主要风险京及管控抬施1自主研究是指企业依3j*的科哥力*.杜立完成工程不包括分）r原始创新r集成创新GIi项申请与审核批发r引进消化至砒上的再创新箫三节主要风险京及管控抬施2企业与其它单位合作进行研究的.应当对合作单位世行“分）r1人员交流rM源分析Q展职调资r可行性研究篇三节主要风验成及管控措施2企业对手通过般收的研究成果.可以会托相关机均世行审会,疏认是否申请方利技术.商业快舟等进行管理.怛不用立即申请令利（i分）r对G僧1
26、1号工程工程第二节工程立项1工程现第流号中的B要环节是（1分）CI1.程投青意向r崎制工程更改书r七程讦市rIX程批准第四节工程立项3企业应当在工程工签立项前.正式施工后.侬法取得现设用地城市规划.保护.平安.幕工等方面的许可分）r对G1第八节工程会收工桎精工流线的最终环节是（1分）it理机杓审点开工条件r喷理机构怆瓷Ji理机构芬兽装验申请表a古理机构验收第12号一担保业务第二节主要其险成及管控抬施1当工槿不符合国家法律法规和本企业的把保政策的时候.不能畏供担保.但是加栗是本企业发生H迪保纠好没有要善解决的,可以维修担保工品（1分）第三节主要见验成及管控柑苑2果被担保企土的理保业务符合企业关于
27、反担保规定的.企业应该要求申请人提供（1分）,反投保第三节主要见险京及管控拈施2以下品于人的担保是（1分）第三节主耍反检或及管控措电2以下噂种情形担保人要承5担保责任（1分）r被担保人如沏归还倚Q被保护人未能如朝归至债务r校担保人与其御杈人合并r衩电保人信分免除其债务13号一业务外包第二节主要同验京及管控拾:1企业应当权副利弊,防止核心土务外包（I分）G对r筋篇三节主要风险京及*控措施2以下各项中.不适合外包业务的是1分）r轩克与开发r发信皿r可行性研究fi核心义务第14号一款务报告第一节财务系告的意义“对芬获告”6于18项“生业内部控制应用指引”中的“分）Iii号13第二节财务Si制的假证编
28、制财务报告迸号中最终环节是分r.rI*计r附外费供G整里归档第3节财务缰制2清交费产.核宾债务的同性不包括（1分）r费产，负ft椎突不符合的同段r有寿或（J成突产、负债风险r费产计价方法同意变更的同段a资本公积废旧的风IS第五节财务缰制3缰制个别时务报告环节的主管风度不包括（】分）提供龙假财务系告.正导财务报告使用者的风险Q现金洗量产步缺乏的风收r逼成决策为说.干扰市场收序风险r报缶数据不克J1.不泡瑞的风俄企业应当定珈3开财务分析会仪.金函分析企业的炫*管理状况和存在的问JS.不斯提音短分管理水平.在财务分析和利用工作中发挥主导作用的是（1分）r董事长合履理r财务部负责人rk会计师或分管会计
29、工作的负货人第15号一全面也算第二节便我算管理体例企业预算执行情况考城工作.应当坚持公笄.公平,公正的.原则.考搐it线及结果应有完整的记录.，C对r第四节全族演算根本业务流程预算控制的过程包括（1分）r金制.审定、分析、考核.奖法r编制.VK.执行.考核.r审定、执行、分析、学核，英法0编制、审定、执行、分析、考楂，KS第五节预算编制对业务预算的控制要即使也织哥金收入.产磐控制?金交付.调节费会收支邛药等U分）r对G1M16-Rta第一节合同管理的总要求合同到汾火理不*影的企业形象也是企业合同菅理的网性（1分）向对r锵第二节台同管理就展合R1.管理宽程景终环节是（）（1分）r合用相r合同第W
30、r台司总行rs*第五节合同文本的姒定合同是指企业与自依人,法人及翼位殂织等平答主体之间设立支更终止民事权利义务关察的的议.（1分）作财r借第17号内部信息传遂第一节内部信息的传递与总体要求所谓内缶信息传经是指企业内和个管理县之间通过内部报告形式传堪生产足好曾理信息的过程（】分）r佝对第二节内部皙息传线沈桂内备皙息传经沈桂中的首曼环干是U分）理生内击报告指标,收集整理内外诉信息r修成内部报告r审核内卸报告18号一信息系拢第一节甘息果统内部控制援建谓月弟杭是指企业利用计算机和看信技术,对内部控制遗行集成.转化和畏升所形成的恒感化道理平台.U分）G对r错第二节制定信息系统开发的故略规划企业应当戛立累
31、统敷据定期备份制度.明确备伶薇用.拼度.方法.费任人.将放地点.有效性收交等内容（】今）r对佝，三节选择适当的信息系统开发方式下面需种方式不属于仝业开发隹息累铳可以枭市的方式（1分）r自行开发rI业务外包G公开招标r外购调试第四节自行开发方式的关健控制点加主要控制势嵬系统开发会收测试的主体是（】分）开发商合作开发商蚀立开发单色打专业机构rb作单位企业内,控制评价指引第一节内部控制评价作用是由企业董事会.Ii事会.姓理会和金体员工实焉的.旨在实现控制日好的过线U分“内陀控网rI内督管理r内花监督r内力会计控制第二节内部控制谤价时最（是企业对内部控制发立于实施情况进行Ii1.F检I1.评价内第控制
32、的有效性.发现内部控制缺陷,应当及H加以改良（1分）r内箱环境r技财活动r信息与沟刃f*扇笫,督聿十九节内的控制讦报告的披H如使用施行企业内需控制标次3的公司处纪技J1.年度内里控制自表讦估报告（1分）G对r惜第十九节内都控制讦报告的披露如使用以下说法中不正商的逸顼是（】分）r公司董事会是公SI重大恒息的管理机构书面扭告的优点是本钱低.他提供正式的数字.文字和图表,分于曳制.携节、传发等朴方.是最常见的内部报告形式rb头介培速常是书面投缶的补充形式.并常用于一些紧急状况下r为了便于管理.内和报告只录用定期报告形式第二十节法备“以人为本”是企业文化建设应当IS守的重要原即（I分）r僧佝对企业内部
33、控制计指引第三节内部控制审计的定义企内部控制是由企4承/.监事会.注理县和全体员工文施的旨在文现控曲目标的丑程。（U分）G对r锵第十七节法*内部控制不但应当涌世企立内郁诊及会计工作的各项业务及相关悔位.it应付对曳务处理过桂中的关钝控制点以及关族词位加以特别的防范U分）佝对r锵防治小金座关知识*-“小金屋Wit1.主要未总是W各行名又11用*转移国家反笄内.反算年收入：收曾俏售收入*I1.fc收入.管业外收入和其他收入；高价倒实,非法牟取价至收入；一些短济主管，口如皮仔和门侵占、被留罚没收入H分）对*-第一节中国人民共和国会H法，马都a4*治理工作笠励以下查处方式：（1分）r金面清登及互查BS
34、对自查发现的问题从轻从宽处理r他查.1.炫发现.时有关贡任人兄色妃依法追究表任第二聿第二节关于深入开展“小金库”治理工作的意见，任用合计人员实行回避利.需要回避的我亲亲孱关系：夫妻关系、应东匕家关系,三代以内为ii条及配偶*关系（1分）/刻r借第二章第五节财武逆法行为及分处分条匆Hif财政建法行为处分处分条例3中执法手段有新爽收，赋予了对武先督部门多种强制手段,过一步兴化了时政JitF检资行为,为奥特注法必究的原则提供了法律保建（1分）佝对r#10一肝兜与开发1.研究与开发业务五程中的首妥环节是（此JS厅数；2分）A.立项申请.评审和中批B.哥我过程首理C.拈黑验收队环变成栗保护2.讦克与开
35、发业先流捏中的最后环节是（此,力敖；2分）DA.结题验收B.环究成果开发a哥变成栗保护.评台用改良3 .先业与其它单位合作进行研究的,应当对合作单位发行（此题分数：2分）AA.尽职,查B.可行性研究C.人员交流.黄涕分析4 .自主哥究是指企业依*自身的科研力量,独立完成工程不包括此总分数：2分）CA、愿始创新B,集或创新C.立项中请与审核批准P.引进消化受批上的再创新5 .轩发外包风险的主要曾1拄拾麴.在外包单位选排过程中一般建循的号则不怛抒（比题分敏：2分1CA.技术互补性原则B.本钱最低原如C,公平以JW,tf.SXJ第11#111.工程立项立号的最后环节是（牝题分敷：2分）BA、工程评审
36、B.实施工程速设J工程枇底D、形成五形性研究报告2、以下那点不属于“总用指引第I1.号XfiIfir的特点（此Ji分歙：2分）DA.赛设网长B.投资赣大C,关籍方多D.利润空冏大3.工桎理”流经中的,更环节是（此题分会：2分）AA.工本技登与向B.编制工桎道我书C、工程W市D.工程批准1 .企业加发根据实际IF要，结合研发方案.提出研究工程立小中清.开展可行性研究.调例可行性研究报告.（此题分敷：2分）.BA.对B.林5,工程谀计史芬说程最终环不是（此境票：2分）DA、设计合同B.技术作第C,而步设计D、垓工验收6,全史应当依法祖根工程招标的开卷,评柝和定标.并接受有关部11的监斗。OUS分敷
37、2分）AA、对B.相7 .工程工程炫驻收合格后应及时办理交付使用手媾.在办理交付使用手续前应吉依（牝IS分敷；2分）DA,奴工决算8、垓工结算交付使用财产清单D.境工决算审计报告8 .工任工程.展子18项“企业内打控制应用指引中的（此题分效I2分）DA、第8号H.第9号C.第IO号0.第U号9 .令业必家根据实际要，玷合研发方案.提出研究工程立双中请.开展可行性研究.诺胡可行佐研究控告.（比良分敷：2分）BA、对B.偌10 .工军理寿流程中的力要环藩是（比4分欹：2分）AA.工承投资尊向B.嫡制工桎爱双书C.工程讦串0.工程批准11.对于工程工程决曼失误应当进行责任追究（牝题分微：2分）AA
38、对B.12 .企业应当依法俎积工屋招标依开标，评标和定标,并格受有关部门的住督.（此题分数：2分AA,对B.借13 .工程设计业务谦程最谗环节是（比E什敦；2分）DA.设计合同B、技末怫奥3初步没计D.敏工检收14 .筑工驻收不标准，量终把关不产，可能导致工程交付使用后存在隐息.（此It分欲：2分）AA,对B.Vt12号担保业务1,担保是按携公平、自思.互利的原町与债权人自用达成的,它具有叁文梃的特任（牝题分歙；2分）BA.讨B.锵2,授保工程讦佑的结论是担保企业决定是否提供对外IS保的依据（此题分It：2分）AA.对B.利3 .“担保义务属于18电.会史内部控制应用指引中的（此题分象：2分
39、CA.第】。号B.第I1.号C.第12号b.第13号4 .大业务外包方案应当提交审枇.审批人是（此是分败；2分）DA.分管副白理B.SC,革事长董事会或吴仪决策机构5,授保工程讦佑的结论是担保企业决定是否提供对外力保的依据（此题分败：2分）AA、对B.相6.以下哪种情形担保人要承当担保责任（此息分敷，2分）BA.被担保人如期归还债B.故保业人未能任期归还信务C,彼担保人以其债杈人合并.%担便人债养免除其债务第13号一业务外包1 .业务外包根本造桎中的量终环节是（此题分敷：2分）D.AB.验收C,付款.会计控制2 .为I低本筏.提高竞争力.企业应当杵核心业务实蒐外怛OEJS分数：2分）BA.对
40、8 .培3、M下不属于企业日常姓管中的外包业务的是（此JS分致：2分）C.4eftXB.物史管理C.对外费供捏保D.可行性研究4.业务外包根本流程中的甘要环节是（比18分微；1分）AA.制定义务外包实施方案8、逢撵承包方案C.绻订工务外包合同D.珥枳实够义务外包5、以下各项中，不3J合外包业务的是（比勒分跳：2分）DA.研究与开发B.受信谓查C,可行性研究D.横心义务6.；（下不易于金土日才经营中的外包业务的是比黑分数：2，CA.委托加工B.物业管理C,时外提供包保认可行性研究第14号*务报告k（）对财务很古的宾实性、完整性负（比勒分歙：2分）BA.董串会B.单住负责人C.总会计卿D.会计机可
41、负夫人2,企业熔制财务副白，应当篁点关注会计政策”会计估计，对多部门不。整意变更会计政S1.调整会计借计事项（此题分表：2分）AA. B. a3 .龙登大事项总会计处建主要风险不包抒（比题分会：2分）CA.债务更组风险B,非货币性交易C.会计改第的采用D.收购廉井风检4 .编制个别财务最令环节的主赛风险不但邦（此题分票：2分）BA.提供虚假财务系告.保导燃务报告使用者的风险B,现金流/产坂缺乏的R法C.也戊决策失误，千世市场欢序风检0.报告量据不克法.不准确的风险5,整制财务报告逾桎中最终环节是（北I!分敷：2分）DA.市校B.审计C,对朱瑛供D、赘理归档6.”全史内部控制左用指引一财务强告企
42、业埠切对外提供和分析利用财务报告至少应当关注几小方面的风险（比题分数；2分）BA.二个8 .三个C.W个D.五个7,今史应当It期召开财务分析会仪,全面分析企史的经旨管理状况和存在的何愚.不断挖高经昔管理小平.在财务分析和利用工作中发挥主导作用的是（比I!分数：2分）D.重事长B.总经理C.财务IP负责人D,范会计睥或分管会首工作的负费人8、清点资产、枝实彼务的风险不包括（就比分I1.2分）DA.资产、负债帐实不符合的双院B.废培或废H资产,负债风险C.龙增或/M费产.ftKD.使本公积虚堵的风1.9 .这直大事项内会计处建主要风除不包抒（比题分数：2分）DA、债务更组风险B.非货币性交易C.会计致里的采用D,收购兼并风1%10.企业集团原当编*）合并附分裁米.明确合并财务报表的今井苑B1.和今并方沫,如实反映企业集团的射累状况.号普成果和现金土量。（ftM:2分AA、对B.粕Ik财务提舍是指反映企业某一弊定日期财务状况和某一会计窥网炫曾战果.现金流量的文件.（牝姮分效；2分）AA.讨8、错12.财务H告的抬构分析主更是分析全业的资产的分布，负黄水平和所有者权益结构（比册分负；2分）AA、对B.相15号一全酉覆算1.投资M算包括（比自分敷：2分）CA、制道费用慎算B.支接人工fi（算C,依票投费伍算.来购预算2,企业兴佬根据全面8（算管理要求,娘织各项
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