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1、第 1 页 县劳动和社会保障局经费保障状况调研分析 特征码 YXZJJHtQLGGIlqLRsmaA 劳动和社会保障局经费保障状况调研分析 根据县财政局关于开展行政 zd单位经费保障状况调研的通 知精神，我局按照通知要求对照调研内容，对年年经费保障 状况进行了梳理分析。现将有关情况说明如下： 一、经费保障基本情况劳动和社会保障局是县政府综合管 理劳动就业和社会保险工作的职能部门，下设四个职能股室： 办公室、工资福利和社会保险股、培训股、法制股。目前的经 费主要有：（）财政拨款，主要解决人员经费及部分公务经费； （）预算外资金收入，包括收取病退人员及离休干部护理鉴定 费、劳动争议仲裁收费和劳动合
2、同鉴证收费；（）自行组织收 入，包括存款利息、协调资金及所属单位上缴收入。经费支出 主要包括人员经费、公务费、对个人和家庭补助支出。从年 年人员和经费情况看，行政经费收支有以下几个特点：（）财 政拨款是劳动和社会保障部门经费收入的主要和稳定。从收入 结构看，财政拨款占整个经费收入的以上，充分体现了财政拨 款保证政府机关正常运转的主渠道作用；（）非财政拨款的资 金越来越占重要地位，收入呈多元化格局。特别是年其他收 第 2 页 入有较大幅度增长，自行组织收入的能力进一步提高；（）近 年来人员经费（包括退休费）有一定的增长，主要是增人增资 所致。从支出结构看，多年来人员经费占本级财政预算安排经 费始
3、终在左右，说明财政拨款优先用于保证人员工资的发放， 人员经费的支出得到了较好保证；（）人均公务费支出在元以 上，高于部门预算安排的人均年元的定额标准，基本保证了机 关工作的正常运转。 新时期劳动保障工作任务繁杂而重要， “两个确保” 、就业 和再就业等问题是涉及社会稳定的大问题，这些问题解决的关 键在于相关资金的落实，在我县财力紧张、收支矛盾突出、部 门预算安排偏紧的情况下，我们不等不靠，坚持开源与节流并 重，在管理上做，在节约上挖潜力，从而使各项工作经费得到 较好的保证，财务支撑能力得到进一步加强。多年来机关办公 条件得到了改善，工作效率得到了提高，办公室配备了电脑、 更换了办公桌椅、安装了
4、空调，办公楼进行了装修加固，为各 项劳动保障工作的开展提供了较好的经费保障。近年来，我们 主要在抓收入和强化管理两方面来提高行政经费的保障水平， 重点做了以下几项工作：（一）依法组织收入，狠抓预算外资 金管理。在日常工作中，我们严格执行“收支两条线”的管理 规定，从票据管理入手，从资金源头抓起，积极组织收入，做 到应收尽收，缓解了预算内经费紧张的局面；（二）在积极组 织收入争取财政部门支持的同时，还必须加强财务管理、优化 第 3 页 支出结构，在工作实践中，我们探索出了行之有效的支出管理 办法，建立健全财务管理制度，大力压缩车辆、会议、通讯、 招待费等弹性支出。完善财务制度，以制度管理和约束人
5、， 进一步规范工作行为。结合劳动保障局的实际情况，我们先后 制订和完善了劳动保障局财务管理暂行规定 、 劳动局会计 室日常工作运行程序 、 劳动和社会保障局会议和办公十项制 度和关于加强后勤财务管理以及增收节支活动的通知等 文件，并下发到局属各股室执行，使财务工作真正做到了有法 可依，有章可循，为财务工作的科学化、规范化、制度化管理 提供了制度保障；（）严格审批程序，在执行过程中规范各项 支出。在开支审批方面，我们明确了审批权限和审批手续，并 严格执行把关，确保支出控管到位。对元以下的开支由分管局 长审批，元以上的由局长审批，大宗开支要经局长会议研究后 再由局长审批，每项开支前须向分管领导请示
6、经审批同意后方 可开支；（）优化支出结构，提高资金使用效率，控制一般性 支出，保证全局重点中心工作的开展。公用经费支出弹性较大， 尤其是会议费、通讯费、交通费、差旅费、招待费等开支大， 难以控制，在实际工作中，我们制订了行之有效的支出管理办 法。 （）认真执行政府采购制度，全部实现了定点加油、定点印 刷、定点车辆保险和大宗项目集中采购，凡是政府采购项目必 须经县政府采购中心审批后，到定点部门购买，坚持先审批后 购买的程序，从而控制了支出，节约了资金。 第 4 页 二、存在问题及建议财务的保障力度仍不够强，资金问题 在很大程度上仍制约着劳动保障事业的发展，具体表现为： （一）人员工资由财政统一发
7、放，得到了有效保障，但预算内 安排公务费严重不足，相当一部分是靠创收或协调资金解决的； 编制部门预算时公用经费定额标准过低过“粗” ，在一定程度上 削弱了部门预算的约束力，经费开支的计划性或可预见性差， 随意性大，在开支标准上不好把握，存在预算内外“两张皮” 现象，收支统管的政策未落实，财力分散，加剧了经费紧张程 度；（二）支出结构不合理，有待于优化。特别是公务费开支 结构不合理，表现在车辆、电话、招待的浪费不同程度地存在， 招待费开支居高不下，仍有节约的余地，资金使用效益低。行 政经费本来就紧，对现有资金缺乏科学的管理，不能分轻重缓 急用好资金，从如何提高资金的使用效益，把有限的资金用在 刀
8、刃上，仍是财务管理工作的一个薄弱环节；（三）经费保障 的稳定性差。由于我县财力困难，对机关经费的保障，在年初 预算安排时不可能一步到位（人均仅元） ，全靠各单位创收作补 充，随着行政许可法的实施，一些行政收费项目取消或标 准降低，从而影响行政经费的保障水平。我县在行政经费保障 中存在问题的原因主要是财力不足，虽然财政收入逐年增长， 始终满足不了支出增长的需要，其主要原因是财政负担过重、 供养人员多，除了吃饭资金外，没有多少办事钱。按照建立公 共财政的要求，对完全行使政府职能的国家机关，财政应保证 第 5 页 其各项工作正常运转的基本需要，为此，我们认为首先应立足 财政增收，狠抓财源建设，培植后
9、续财源，依法强化收入征管， 做到应收尽收，发展地方经济，培植财源应作为解决行政机关 经费保障问题的根本出路；其次从减轻财政负担入手，结合事 业单位人事制度改革，重新界定财政供给范围，缩减机构人员 编制，严格控制行政事业单位财供人员的不合理增长，在经费 供应上要加强经费管理，对部门和单位严格按编制和定额核定 经费，从预算安排上优化经费支出结构；再次是深化支出改革， 加强支出管理，提高资金使用效益。着重做好以下几项工作： （）继续深化部门预算改革，细化公务费预算编制，增强预算 约束力，按照“收入两个渠道，支出一个漏斗”的模式，进一 步完善部门综合预算管理制度，解决预算内外两本帐、两张皮 的问题，在
10、确保人员工资统一发放的前提下，建立合理的经费 保障机制；（）结合实施部门综合预算，积极推进国库集中支 付制度，减少中间环节，提高资金时效性和利用效率；（）建 立健全一系列行之有效的管理制度，杜绝浪费，在资金的使用 上严格把关，把有限的资金用在刀刃上，严格执行开支范围和 开支标准，把压缩和节减公务费作为重点，特别是加强人、车、 会、话、招待等重点支出的控制，真正绷紧支出管理这根弦； （）统筹安排，合理使用资金，实行收支统管，通过以外补内， 有效地缓解财政收支矛盾的压力，逐步提高经费的自我保障能 力；（）逐步扩大政府采购的范围和规模，严格执行政府集中 第 6 页 采购制度，加快机关后勤改革步伐，减轻行政经费支出负担。