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1、1 财务费用报销的管理规定 第一章总则 第一条为了完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际情况，制定本付款和报销制度。 第二条公司在正常经营下的部门和员工应遵守本制度。 第二章审核及审批权限 第三条财务部门根据“成本和费用归口管理表”进行日常费用报销和付款管理工作。 第四条财务费用报销和付款资金应根据经过财务制定，会计审核的年、月、周资金安排表来安排付款。 第五条发生费用的个人或者责任人填写费用报销和付款申请凭证后，经过部门经理审核经济内容是否属 实，由总经理审批后，报到财务审核和安排付款。 第六条由经办人本人报销费用，一事一报，严禁混合报销、伙同报销或代替报销。 第七条财务部稽核会
2、计初审付款和报销凭证的真实性，不符合财务制度的付款有权拒绝支付。财务部会计 全权负责费用报销和货款支付工作。 第三章借款的管理 第七条正式员工 由于工作原因或者个人的临时借款，需填写 借款申请表 ，由部门经理审核后, 由总经理 审批。 第八条出差人员借款，必须先填写出差审批表 ，先经部门经理同意，总经理审核后，方予借支，出差 返回一周内应报销冲回借款。 第十条试用人员借支旅差费或临时借款，须由部门经理出具担保书或签认担保，方能办理， 若借款人未能 第十一条个人借支必须随借随清，坚持前帐不清、 后帐不借的原则。若当月发生的借款由于特殊原因当月 不能归还时，借款人应写明延期归还原因和承诺还款的时间
3、交到财务部处理。 第十二条公司的行政部人员由于工作原因可以实行年借款，但每年年初必须重新办理借款手续。 第十三条员工离职时，必须先偿还公司借款，方能办理离职结算手续。 第四章费用报销管理 第十四条费用报销的总则 1费用报销，不准跨月（年）度，特殊情况，必须在次月（年）十日内报销完毕。 2报销票据要规范，票据粘贴要符合要求，所报销事项、内容应与申请报告一致。 3如果报销不清晰，财务有权要求报销人注明费用发生原因、地点，准确计算金额和单据张数。 第十五条招待费的报销规定 1. 招待费分为公司内部人员聚餐费和外部业务招待费。 2. 招待费实行“事先申报, 及时报销”制度。事先申报: 各部门发生招待费
4、或者聚餐应事先填写招待费审 批表，经总经理审批后，方能到财务支款。及时报销:招待费发生后应在三天内办理完审批及报销业务。 3凡无业务发生但有招待费用的情况，财务部有知情权，财务可以监督部门招待费用的发生情况。 4部门聚餐以每次人均特区内不得超过30 元，特区外不得超过20 元为标准。 5招待费开支严格坚持“必须、合理、节俭、效益”和内外有别的原则，严禁利用业务招待之机，招待不 相关人员 , 杜绝铺张浪费。 2 6. 每张招待费审批表后粘贴招待发票。所发生费用单据，经办人需在发票背面签名确认。 第十六条市内交通费用报销 1报销时费需填写市内交通费报销清单 ，注明日期，乘车路线，车费，误餐费报销清
5、单，金额。 2除采购部，行政部，财务部的零星交通费可以在当月内报销外，其他部门交通费用必须在一周内报销。 第十七条差旅费的报销规定 1需要外地公务出差时，需先填写出差审批表，注明出差的时间、原因及费用情况。 2外地的差旅补贴请参照财务补贴规定。 3出差回来后填写差旅费用报销单 ，一周内到财务报销。 第二十二条办公维修费用报销规定 1.办公用品由各部门根据使用情况提出申请，行政部汇总后平衡，财务审核，由采购部采购报销，采购 部不能接受零星的采购申请； 2.公共设施的维修由行政部提出维修申请表，经批准后实施，验收合格后方可报销； 3.其他非经常性报销应该有报销内容报告，并凭正式的发票报销。 第二十
6、三条礼品费用的报销规定 1 费用报销时需填写礼品报销清单 ，须注明所送人名及礼品名称、数量，所有费用均计入部门 成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。 2 礼品类报销必须经过执行董事的审批，一般情况下由公司指定人员办理和报销。 第二十四条采购零星报销的规定 1 采购零星材料 2 采购零星物资料：招待类和保洁类 第二十五条行政事物报销类（工商、劳动、安全检查、环保检查类别） 1.此类费用属于偶然发生的费用，在可能发生时，必须经过部门经理或总经理的同意； 2.经办人员必须凭审批完整的手续报销。 第五章注意细则 第十二条单据填写要求 1、应用蓝色或黑色签字逐项填写，禁止
7、使用红色笔、圆珠笔或铅笔； 2、字迹要清晰，不得涂改。 第十三条发票规定 公司员工采购商品所取得的发票必须符合税务局相关规定。发票取得人应对其所取得发票的真实性、合法 性负责。对不符合财务规定的票据，财务人员有权拒绝接受，予以退回，并向有关领导报告。 A、购货单位：要填写全称，应准确无误或者可以不填。 B、发票日期：应如实填写。 C、金额：大小写数字应一致、无误。 D、发票上应清楚盖有“发票专用章”或“财务专用章”。如是增值税专用发票，必须符合国家有关规定。 第十四条报销人应提前1-2 天递交财务审核原始票据。费用报销的现金发放时间为每周一、三、五 3 出 差 审 批 表 填表日期：年月日 申
8、请人部门职务 目的地预支费用 出差目的 (按重要性排列 ) 1、 2、 3、 预计 起讫时间 年月日 年月日共计 _天 交通工具飞机/ 火车 (软卧 /硬卧 /硬座 ) / 轮船/ 客车/ 自驾车其他： _ 出 差 期 间 工 作 计 划 (按日期罗列 ) 部门经理：总经理：行政部：财务部：财务总监： 1. 公司员工出差必须填写此表，经批准后执行； 2. 此表由出差人交行政办公室备案考勤。凡无此表格者，考勤一律按缺勤处理； 3. 财务部凭此表格予以办理借款手续。无此表格者，财务部不得给予出差借款； 4. 员工出差外地，应注意与公司保持联络，向直接上级报告住所、联系电话等，以便公司及时了解工作进
9、展及员工 安全情况； 5. 多人一起出差时，由带队人负责填写本表； 6. 员工出差返回公司后，应在一周内办理报销手续，不得无故拖延； 7. 经理以上级别出差借款需要财务总监审批。 4 报销流程 流权程图权责部门 / 人使用表单备注 NO NO 各人员 部门经理 总经理 礼品 / 业务费申请表 交通费报销清单 差旅费报销单 原始凭证 审核 批准 财务审核 输入电脑 电脑凭证 出纳付款 领取签字 登记现金日 月末现金 5 礼品/ 业务招待申请表 年月日凭证号： 申报部门 招待礼品 年月日 招待用餐时间 申报经办人 招待礼品标准 金额： 申请用餐标准 应酬内容 部门经理意见总经理审批 本表由公司各职能部门或项目按规定事先办理申报审批手续后，在填制“费用报销单”时， 随同提请已获批的“礼品/业务招待申请表” ，或礼品 /招待用餐“正式发票联”，办理相关核 准手续。 交通费报销清单 日期时间出差事由出差地点 /客户乘车路线及车费车费误餐费合计备注 合计 报销人审核批准 6 差旅费报销单 报销部门 : 年月日附件张 姓名职务出差事由 起日止日起讫地点项目张数金额项目天数金额 交通费出差补助 住宿费 其它 小计小计 合计(大写 ) 仟佰拾元角分 ￥: 部门经理总经理财务审核