【优质文档】大连市商业银行客户信用评级办法.pdf

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1、大连市商业银行客户信用评级办法 第一章总则 第一条为规范授信业务，防范信用风险， 保障大连市商业银行客户统一授信管理办 法的顺利实施，特制定本办法。 第二条客户信用评级是指我行根据内定的综合评价指标定期审查客户的资信状况， 并据此将客户进行分类。评级的结果是我行确定客户授信风险限额以及授信的形式、数额、 期限和担保要求的重要依据。 客户信用评级制度是我行内部客户信用风险管理制度的组成部分，有关客户评级结果属 于银行内部掌握资料，对外应严格保密。 第三条我行客户信用评级以“客观、公正”为原则，采用“定期评定、适时调整、分 级管理、全面实施”的方式。 第二章客户信用评级对象 第四条凡正在使用或申请

2、使用大连市商业银行授信的企业法人客户（以下简称评级对 象） ，如已有至少二个会计年度经营期财务报表，应按本试行办法进行信用等级评定。 新组建的企业法人客户和事业单位、国家机关等非企业法人客户不适用本办法。 第三章客户信用等级的设置 第五条评级对象按经营性质分为工业、商贸、公用事业、房地产开发、综合等五种类 型，每种客户类型均设AAA 、AA 、 A、 BBB、BB、B、CCC 、CC 、C 和 D 级共十个信用 等级。 第六条各类评级对象均按附件中所列评价指标及计分标准进行评分。评级对象所获评 级总分与其信用等级和信用度的关系如下： 评级总分信用等级信用度备注 90 100 AAA 特优客户信

3、用很好，整体业务稳固发展，经营状况和财务 状况良好，资产负债结构合理，经营过程中现金流量 较为充足，偿债能力强，授信风险较小。 8599 AA 优 8084 A 良 7079 BBB 较好客户信用较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿 还提供保证，授信有一定风险，需落实有效的担保规 避授信风险。 6569 BB 尚可 6064 B 一般 5059 CCC 较差客户信用较差，整体经营状况和财务状况不佳，授信 风险较大，应采取措施改善债务人的偿债能力和偿债4549 CC 差 4044 C 很差意愿，以确保银行债权的安全。 40 以下D 极差客户信很差、授信风极大 第四章客户信用评级指标与计分标准

4、第七条客户信用评级指标按偿债能力、获利能力、 经营管理、 履约情况及发展能力和 潜力共五个方面设置。每个方面下设若干量化指标或非量化评价指标，由此构成一个完整的 评级指标体系。 第八条根据评级对象的行业差异及资金运用特点，分别设置工业企业、商贸企业、 公 用事业企业、房地产开发企业、综合类企业信用评级指标体系与计分标准（见附件：大连 市商业银行客户信用评级指标体系与计分标准表） 。 第五章客户信用评级工作程序 第九条支行信贷部门负责客户信用等级的初评。支行信贷部门应在调查、分析、核实 的基础上填写客户信用评级基本材料，并将初评结果和相关资料报送市行信贷管理部。支行 信贷部门应对所报送资料的完整

5、性和内容的真实性负责，不得将有关表格直接发给客户填写。 第十条市行信贷管理部负责客户信用等级的审定。在收到支行信贷部门报送的客户信 用评级初评结果和相关材料后，市行信贷管理部应及时审核、确定评级对象的信用等级（如 有必要可召集行内专家进行评定）， 大型评级对象的评级结果应报市行贷款审批委员会核准。 评级结果确定后，市行信贷管理部应及时通知支行信贷部门。 第十一条客户信用等级每年评定一次，每次评级时间为有关年度的第二季度。客户信 用等级的有效期为一年。 第十二条新客户信用等级的评定按“随报随评”的方式进行。 第六章客户信用评级的管理 第十三条客户信用评级由市行信贷管理部归口管理。 第十四条我行客

6、户信用评级结果属内部掌握资料，对外应严格保密；在未经市行批准 的情况下， 严禁对外披露有关客户信用评级信息。我行对于任何单位以任何形式利用我行客 户信用评级结果所造成的后果不负任何责任，并保留对盗用或滥用我行内部资料的行为人追 究责任的权利。 第十五条客户信用等级的监控由支行信贷部门负责。一旦发生本办法第十六条所列情 形，支行信贷部门应立即调查核实并报告市行信贷管理部，由市行信贷管理部及时下调客户 的信用等级。 第十六条在客户信用等级有效期内，如发生下列情形之一，应及时酌情调整有关评级 对象的信用等级： 一、客户主要评级指标明显恶化，导致评级分数降低10 分或 10 分以上； 二、客户主要管理

7、人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营案件； 三、客户出现重大经营困难或财务困难； 四、客户在与我行业务往来中有重大违约行为； 五、客户弄虚作假提供有关评级材料； 六、客户发生或涉入重大诉讼或仲裁案件； 七、客户与其他债权人的合同项下发生重大违约事件； 八、我行认为有必要下调客户信用等级的其它情况。 第十七条支行信贷部门可在对客户的信用等级及其财务状况、经营管理水平和发展前 景进行分析研究的基础上，提出优化信贷资产质量或改进客户评级制度等方面的建议，报市 行信贷管理部。 第七章客户信用评级与信用发放 第十八条在信用发放方面，我行原则上对A 类客户“大力支持、优先审批”；对 B 类 客户“严格管

8、理、强化担保”；对 C 类客户“严格把关、加强监督、及时催收”；对 D 类客 户“收缩授信，尽早脱离”。 第十九条对信用等级在A 级以上（含A 级）的客户，可优先提供授信支持和其他金 融服务。 第八章罚则 第二十条对于我行有关经办人员玩忽职守，有意报送不实材料， 造成评级结果失实的， 将视情节轻重，采取以下措施： 一、限期纠正； 二、通报批评； 三、追究相关人员责任。 对不认真调查评级资料真实性，或虚报、 隐瞒调查真实情况，人为造成我行信贷损失的 支行行长及直接责任人，给予相应的行政外分；问题严重的，应予以撤职；构成犯罪的，移 送司法机关处理。 第九章附则 第二十一条本办法由大连市商业银行制定

9、、修改，市行信贷管理部负责解释。 第二十二条本办法自下发之日起执行。 附件 1： 大连市商业银行信用评级指标体系与计分标准表 工业企业信用评级指标体系与计分标准表（一） 序号指标名称计算公式标准值满分计分标准说明 一偿债能力指标30 1 资产负债率负债总额 /资产总额60% 12 60或 60以下为满分； 每上升 2.5 个百分点扣1 分；扣完为止。 2 流动比率流动资产 /流动负债130% 10 130 或 130 以上为满 分；每下降 5 个百分点扣1 分；扣完为止。 3 现金比率现金 /流动负债30% 8 30%或 30%以上为满分； 每 下降 2.5 个百分点扣 1 分； 扣完为止。

10、二获利能力指标10 4 销售利润率销售利润 /销售收入8% 6 8或 8以上为满分；每 下降 1.5 个百分点扣 1 分； 扣完为止。 5 资本回报率净利润 /所有者权益8% 4 8或 8以上为满分；每 下降 2 个百分点扣1 分；扣 完为止。 三经营管理指标24 6 销售收入现金含量 销售商品或提供劳务 收到的现金 / 销售收入 80% 6 80%或 80%以上为满分； 每 下降 10 个百分点扣1 分； 扣完为止。 7 应收帐款周转率 销售收入 / 平均应收帐 款余额 400% 6 400 或 400 以上为满 分；每下降30 个百分点扣 1 分；扣完为止。 8 存货周转率 产品销售成本

11、/ 平均存 货 300% 6 300 或 300 以上为满 分；每下降20 个百分点扣 1 分；扣完为止。 9 管理水平 规章制度的建设和执 行；企业文化；财务管 理；质量、技术、信息 管理 4 视情况给予0 分至满分。 10 商誉 企业形象、产品质量、 服务评价、行业声誉、 纳税情况及遵纪守法 程度等 2 视情况给予0 分至满分。 工业企业信用评级指标体系与计分标准表（二） 四履约指标16 11 授信资产本金偿还 记录 10 根据本年度应归还我行的 各类授信资产总额进行衡 量， （1）按期还本为满分； （2）按期付息，但在评估 时点存在逾期1 个月以上 的贷款记录， 扣 4 分； （3） 未

12、按期还本超过3 个月，为 0 分。若本年度应还我行贷 款本金总额为0，以其他授 信形式比照给分。 12 授信资产利息偿还 记录 6 （1）按期付息为满分；（2） 本年度存在拖欠利息10 天 以上的记录，扣3 分； （3） 评估时点存在欠息情况为0 分。若本年度应付我行贷款 利息总额为0，以其他授信 形式比照给分。 五 发展能力和潜力指 标 20 13 固定资产净值率 固定资产净值 / 固定资 产原值 65% 4 65或 65以上为满分； 每下降 3 个百分点扣1 分； 扣完为止。 14 销售收入增长率 （本期销售收入- 上 期销售收入） / 上期销 售收入 8% 6 8%以上为满分；每下降1

13、个百分点扣1 分；扣完为 止。 15 利润增长率 (本期实现净利润上 期实现净利润 )/ 上期 实现净利润 10% 4 10%以上为满分；每下降 2.5 个百分点扣1 分；扣完 为止。上期亏损，本期盈利 为 2 分；上期和本期都亏损 为 0 分。 16 领导者素质 领导才能、管理素质、 技术素质、开拓能力、 应变能力、团结协作、 法制观念 4 视情况给予0 分至满分； 如 发生不利于预测企业发展 的重大人事变更， 应及时下 调分值。 17 市场前景、发展规 划与实施条件 行业及产品销售前景、 产业政策的影响远近 期目标、经济实力、技 术条件、营销策略、人 才条件、实施措施 2 视情况给予0 分

14、至满分。 六合计100 工业企业客户信用等级限定指标表 1 资产负债率 （ 1）如资产负债率大于80%小于 90%，信用等级不得超过A 级； （2）如资产负债率大于等于90%小于 100%信用等级不得超过B 级； （3）如资产负债率大于等于100%，信用等级为D 级。 2 利润增长率 （1）如本期亏损信用等级不得超过A 级； （2）如本期、上期均亏 损，信用等级不得超过BB级。 3 履约指标 根据贷款五级分类的结果，（1）如存在“次级类”贷款，信用等级 不得超过B 级； （2）如存在“可疑类”贷款，信用等级不得超过 CC 级； （3）如存在“损失类”贷款，信用等级为D 级。 4 同业竞争力如客

15、户在行业中不处于领先位置，可相应降低其信用等级。 5 报表真实性 如客户提供的财务报表未经权威审计部门审计，客户信用等级相应 下调一个等级。 商贸企业信用评级指标体系与计分标准表（一） 序号指标名称计算公式标准值满分计分标准说明 一偿债能力指标30 1 资产负债率 负债总额 / 资产总 额 75% 10 75或 75以下为满分；每上升2 个百分点 扣 1 分；扣完为止。 2 流动比率 流动资产 / 流动负 债 150% 10 150 或 150以上为满分；每下降5 个百分 点扣 1 分；扣完为止。 3 现金比率现金 /流动负债30% 6 30%或 30%以上为满分； 每下降 2.5 个百分点

16、扣 1 分；扣完为止。 4 速动比率 速动资产 / 流动负 债 80% 4 80%或 80%以上为满分； 每下降 5 个百分点扣 1 分；扣完为止。 二获利能力指标10 5 销售利润率 销售利润 / 销售收 入 4% 6 4或 4以上为满分； 每下降 0.5 个百分点扣 1 分；扣完为止。 6 资产回报率 利润总额 / 资产总 额 4% 4 4或 4以上为满分； 每下降 1 个百分点扣1 分；扣完为止。 三经营管理指标30 7 销售收入现金含 量 销售商品或提供 劳务收到的现金/ 销售收入 90% 6 90%或 90%以上为满分；每下降10 个百分点 扣 1 分；扣完为止。 8 非流动资产适应

17、 率 非流动资产 /（所 有者权益 +长期 负债） 70% 6 70%或 70%以下为满分； 每上升 5 个百分点扣 1 分；扣完为止。 9 应收帐款周转率 销售收入 / 平均应 收帐款余额 400% 4 400 或 400以上为满分； 每下降 20 个百分 点扣 1 分；扣完为止。 10 存货周转率 产品销售成本 / 平 均存货 500% 4 500 或 500以上为满分； 每下降 50 个百分 点扣 1 分；扣完为止。 11 利息保障倍数 （利润总额 +利 息费用） / 利息费 用 200% 4 200%或 200%以上为满分；每下降20 个百分 点扣 1 分；扣完为止。 商贸企业信用评级

18、指标体系与计分标准表（二） 12 管理水平 规章制度的建设 和执行；企业文 化；财务管理； 质 量、技术、信息管 理 4 视情况给予0 分至满分。 13 商誉 企业形象、产品质 量、服务评价、 行 业声誉、纳税情况 及遵纪守法程度 等 2 视情况给予0 分至满分。 四履约指标16 14 授信资产本金偿 还记录 10 （1）按期还本为满分； （2）按期付息，但在 评估时点存在逾期1 个月以上的贷款记录， 扣 4 分； （3）未按期还本超过3 个月，为 0 分。 若本年度应还我行贷款本金总额为0，以其他 授信形式比照给分。 15 授信资产利息偿 还记录 6 （1）按期付息为满分； （2）本年度存在

19、拖欠 利息 10 天以上的记录，扣3 分； （3）评估时 点存在欠息情况为0 分。若本年度应付我行贷 款利息总额为0，以其他授信形式比照给分。 五 发展能力和潜力 指标 14 16 销售收入增长率 （本期销售收入 - 上期销售收入） /上期销售收入 8% 4 8%以上为满分；每下降2 个百分点扣1 分； 扣完为止。 17 利润增长率 (本期实现净利润 上期实现净利 润)/ 上期实现净 利润 10% 4 10%以上为满分；每下降 2.5 个百分点扣 1 分； 扣完为止。上期亏损，本期盈利为2 分；上期 和本期都亏损为0 分。 18 领导者素质 领导才能、管理素 质、技术素质、 开 拓能力、应变能

20、 力、团结协作、 法 制观念 4 视情况给予0 分至满分； 如发生不利于预测企 业发展的重大人事变动，应及时下调分值。 19 市场前景、发展 规划与实施条件 行业及产品销售 前景、产业政策的 影响远近期目标、 经济实力、技术条 件、营销策略、 人 才条件、实施措施 2 视情况给予0 分至满分。 六合计100 商贸企业客户信用等级限定指标表 1 资产负债率 （1）如资产负债率大于85%小于 90%，信用等级不得超过A 级； （2） 如资产负债率大于等于90%小于 100%信用等级不得超过B 级； （ 3）如 资产负债率大于等于100% ，信用等级为D 级。 2 利润增长率 （1）如本期亏损， 信

21、用等级不得超过A 级； （2）如本期、 上期均亏损， 信用等级不得超过BB级。 3 履约指标 根据贷款五级分类的结果，如存在不良贷款，信用等级不得超过BBB 级。 4 同业竞争力如客户在行业中不处于领先位置，可相应降低其信用等级。 5 报表真实性 如客户提供的财务报表未经权威审计部门审计，客户信用等级相应下调 一个等级。 公用事业企业信用评级指标体系与计分标准表（一） 序号指标名称计算公式标准值满分计分标准说明 一偿债能力指标30 1 资产负债率负债总额 / 资产总额65% 12 65或 65以下为满分；每上 升 2.5 个百分点扣1 分；扣完为 止。 2 流动比率流动资产 / 流动负债120

22、% 10 120 或 120以上为满分；每 下降 5 个百分点扣1 分；扣完为 止。 3 现金比率现金 / 流动负债20% 8 20%或 20%以上为满分； 每下降 1 百分点扣 1 分；扣完为止。 二获利能力指标10 4 销售利润率销售利润 / 销售收入12% 6 12或 12以上为满分；每下 降 2 个百分点扣 1 分； 扣完为止。 5 资本回报率净利润 /所有者权益12% 4 12或 12以上为满分；每下 降 3 个百分点扣 1 分； 扣完为止。 三经营管理指标24 6 销售收入现金含 量 销售商品或提供劳务 收到的现金 /销售收入 80% 6 80%或 80%以上为满分； 每下降 5

23、个百分点扣1 分；扣完为止。 7 应收帐款周转率 销售收入 / 平均应收帐 款余额 300% 4 300 或 300以上为满分；每 下降 30 个百分点扣1 分；扣完 为止。 8 存货周转率 产品销售成本/ 平均存 货 400% 4 400 或 400以上为满分；每 下降 30 个百分点扣1 分；扣完 为止。 9 利息保障倍数 （ 利 润 总 额 + 利 息 费 用） / 利息费用 200% 4 200%或 200% 以上为满分； 每下 降 20 个百分点扣1 分；扣完为 止。 10 管理水平 规章制度的建设和执 行；企业文化；财务管 理；质量、技术、信息 管理 4 视情况给予0 分至满分。

24、11 商誉 企业形象、产品质量、 服务评价、行业声誉、 纳税情况及遵纪守法 程度等 2 视情况给予0 分至满分。 四履约指标16 公用事业企业信用评级指标体系与计分标准表（二） 12 授信资产本金偿 还记录 10 根据本年度应归还我行的各类 授信资产总额进行衡量， （1）按 期还本为满分； （2）按期付息， 但在评估时点存在逾期1 个月 以上的贷款记录， 扣 4 分； （3） 未按期还本超过3 个月， 为 0 分。 若本年度应还我行贷款本金总 额为 0，以其他授信形式比照给 分。 13 授信资产利息偿 还记录 6 （1）按期付息为满分； （2）本 年度存在拖欠利息10 天以上的 记录，扣 3

25、分； （3）评估时点存 在欠息情况为0 分。若本年度应 付我行贷款利息总额为0，以其 他授信形式比照给分。 五 发展能力和潜力 指标 20 14 固定资产净值率 固定资产净值/ 固定资 产原值 65% 4 65或 65以上为满分；每下 降 5 个百分点扣 1 分； 扣完为止。 15 销售收入增长率 （本期销售收入- 上 期销售收入）/ 上期销 售收入 12% 6 12%以上为满分； 每下降 2 个百 分点扣 1 分；扣完为止。 16 利润增长率 ( 本期实现净利润上 期 实 现 净 利 润 )/ 上期 实现净利润 10% 4 10%以上为满分；每下降2.5 个 百分点扣 1 分；扣完为止。 上

26、期 亏损， 本期盈利为2 分；上期和 本期都亏损为0 分。 17 领导者素质 领导才能、管理素质、 技术素质、开拓能力、 应变能力、团结协作、 法制观念 4 视情况给予0 分至满分； 如发生 不利于预测企业发展的重大人 事变更，应及时下调分值。 18 市场前景、发展规 划与实施条件 行业及产品销售前景、 产业政策的影响远近 期目标、经济实力、技 术条件、营销策略、人 才条件、实施措施 2 视情况给予0 分至满分。 六合计100 公用事业企业客户信用等级限定指标表 1 资产负债率 （1）如资产负债率大于85%小于 90%，信用等级不得超过 A 级； （2）如资产负债率大于等于90%小于 100%

27、信用等级 不得超过B 级； （3）如资产负债率大于等于100% ，信用等 级为 D 级。 2 利润增长率如本期、上期均亏损，信用等级不得超过BBB级。 3 履约指标 根据贷款五级分类的结果，（1）如存在“次级类”贷款， 信用等级不得超过B 级； （2）如存在“可疑类”贷款，信 用等级不得超过CC 级； （3）如存在“损失类”贷款，信 用等级为 D 级。 4 同业竞争力如客户在行业中不处于领先位置，可相应降低其信用等级。 5 报表真实性 如客户提供的财务报表未经权威审计部门审计，客户信用等 级相应下调一个等级。 房地产企业信用评级指标体系与计分标准表（一） 序号指标名称计算公式标准值满分计分标准

28、说明 一偿债能力指标30 1 资产负债率负债总额 / 资产总额70% 12 70或 70以下为满分；每上 升 2.5 个百分点扣1 分；扣完为 止。 2 流动比率流动资产 / 流动负债120% 10 120 或 120以上为满分；每 下降 5 个百分点扣1 分；扣完为 止。 3 现金比率现金 / 流动负债20% 8 20%或 20%以上为满分； 每下降 1 个百分点扣1 分；扣完为止。 二获利能力指标10 4 销售利润率销售利润 / 销售收入12% 6 12或 12以上为满分；每下 降 2 个百分点扣 1 分； 扣完为止。 5 资产收益率利润总额 / 资产总额3% 4 3或 3以上为满分；每下

29、降 0.75 个百分点扣1 分；扣完为 止。 三经营管理指标24 6 产品滞销率 竣工后一年或一年以上 未能售（租）出的房屋面 积/ 已竣工待售（租）房 屋总面积 30% 6 30%或 30%以下为满分； 每上升 3 个百分点扣1 分；扣完为止。 7 自有资金到位率 所有在建工程实际到位 自有资金额之和 / 所有在 建工程总投资额之和 30% 6 30%或 30%以上为满分； 每下降 2 个百分点扣1 分；扣完为止。 8 资质等级 建设部有关资质等级的 规定 一级7 “一级”为满分； “二级”为5 分； “三级”为 3 分； “四级”为 1 分，资质待定或没有开发资质 为 0 分。 9 开发产

30、品优良品 率 年度优质竣工项目个数/ 年度实际竣工项目个数 35% 3 35%或 35%以上为满分； 每下降 10 个百分点扣 1 分；扣完为止。 10 商誉 企业形象、 产品质量、 服 务评价、 行业声誉、 纳税 情况及遵纪守法程度等 2 视情况给予0 分至满分。 四履约指标20 房地产企业信用评级指标体系与计分标准表（二） 11 授信资产本金偿 还记录10 根据本年度应归还我行的各类 授信资产总额进行衡量， （1）按 期还本为满分； （2）按期付息， 但在评估时点存在逾期1 个月 以上的贷款记录， 扣 4 分； （3） 未按期还本超过3 个月， 为 0 分。 若本年度应还我行贷款本金总 额

31、为 0，以其他授信形式比照给 分。 12 授信资产利息偿 还记录 6 （1）按期付息为满分； （2）本 年度存在拖欠利息10 天以上的 记录，扣 3 分； （3）评估时点存 在欠息情况为0 分。若本年度应 付我行贷款利息总额为0，以其 他授信形式比照给分。 13 合同履约率 本期实际履行合同金额/ 本期应履行合同金额 100% 4 100%为满分；每下降4 个百分 点扣 1 分；扣完为止。 五 发展能力和潜力 指标 16 14 销售收入增长率 （本期销售收入- 上期 销售收入） / 上期销售收 入 12% 4 12%以上为满分； 每下降 3 个百 分点扣 1 分；扣完为止。 15 利润增长率

32、(本期实现净利润上期 实现净利润 )/ 上期实现 净利润 10% 4 10%以上为满分；每下降2.5 个 百分点扣 1 分；扣完为止。 上期 亏损， 本期盈利为2 分；上期和 本期都亏损为0 分。 16 领导者素质 领导才能、 管理素质、 技 术素质、 开拓能力、 应变 能力、团结协作、 法制观 念 4 视情况给予0 分至满分； 如发生 不利于预测企业发展的重大人 事变更，应及时下调分值。 17 市场前景、发展规 划与实施条件 行业及产品销售前景、 产 业政策的影响远近期目 标、 经济实力、技术条件、 营销策略、 人才条件、 实 施措施 4 视情况给予0 分至满分。 六合计100 房地产企业客

33、户信用等级限定指标表 1 资产负债率 （1）如资产负债率大于85%小于 90%，信用等级不得超过A 级； （2） 如资产负债率大于等于90%小于 100% 信用等级不得超过B 级； （3） 如资产负债率大于等于100%，信用等级为D 级。 2 利润增长率 （1）如本期亏损，信用等级不得超过A 级； （2）如本期、上期均亏 损，信用等级不得超过BB 级。 3 履约指标 根据贷款五级分类的结果，（ 1）如存在“次级类”贷款，信用等级不 得超过 B 级； （ 2）如存在“可疑类” 贷款，信用等级不得超过CC 级； （3）如存在“损失类”贷款，信用等级为D 级。 4 同业竞争力如客户在行业中不处于领先

34、位置，可相应降低其信用等级。 5 报表真实性 如客户提供的财务报表未经权威审计部门审计，客户信用等级相应下 调一个等级。 综合类企业信用评级指标体系与计分标准表（一） 序号指标名称计算公式标准值满分计分标准说明 一偿债能力指标30 1 资产负债率负债总额 /资产总额65% 10 65或 65以下为满分；每 上升 2.5 个百分点扣 1 分； 扣 完为止。 2 流动比率流动资产 /流动负债130% 10 130 或 130以上为满分； 每下降 5 个百分点扣1 分； 扣完为止。 3 现金比率现金 / 流动负债30% 6 30%或 30%以上为满分；每下 降 2.5 个百分点扣1 分； 扣完 为止

35、。 4 速动比率速动资产 /流动负债100% 4 100% 或 100%以上为满分； 每下降 5 个百分点扣1 分； 扣完为止。 二获利能力指标10 5 销售利润率销售利润 /销售收入4% 6 4或 4以上为满分；每下 降 0.5 个百分点扣1 分； 扣完 为止。 6 资产收益率利润总额 /资产总额6% 4 6或 6以上为满分；每下 降 1.5 个百分点扣1 分； 扣完 为止。 三经营管理指标24 7 销售收入现金含量 销售商品或提供劳务收到 的现金 /销售收入 80% 6 80%或 80%以上为满分；每下 降 5 个百分点扣1 分；扣完 为止。 8 非流动资产适应率 非流动资产 /（所有者权

36、益 +长期负债） 70% 4 70%或 70%以下为满分；每上 升 5 个百分点扣1 分；扣完 为止。 9 应收帐款周转率 销售收入 /平均应收帐款余 额 400% 4 400 或 400以上为满分； 每下降 50 个百分点扣1 分； 扣完为止。 10 存货周转率产品销售成本 /平均存货300% 4 300 或 300以上为满分； 每下降 30 个百分点扣1 分； 扣完为止。 综合类企业信用评级指标体系与计分标准表（二） 11 管理水平 规章制度的建设和执行； 企业文化；财务管理；质 量、技术、信息管理 4 视情况给予0 分至满分。 12 商誉 企业形象、产品质量、服 务评价、行业声誉、纳税

37、情况及遵纪守法程度等 2 视情况给予0 分至满分。 四履约指标16 13 授信资产本金偿还记 录 10 根据本年度应归还我行的各 类授信资产总额进行衡量， （1）按期还本为满分； （2） 按期付息，但在评估时点存在 逾期 1 个月以上的贷款记录， 扣 4 分； （3）未按期还本超 过 3 个月，为0 分。若本年 度应还我行贷款本金总额为 0 ，以其他授信形式比照给 分。 14 授信资产利息偿还记 录 6 （1）按期付息为满分； （2） 本年度存在拖欠利息10 天以 上的记录，扣3 分； （3）评 估时点存在欠息情况为0 分。 若本年度应付我行贷款利息 总额为 0，以其他授信形式比 照给分。 五

38、发展能力和潜力指标20 15 销售收入增长率 （本期销售收入- 上期销 售收入） /上期销售收入 8% 10 8%以上为满分；每下降1 个 百分点扣 1 分；扣完为止。 16 利润增长率 (本期实现净利润上期实 现净利润 )/ 上期实现净利 润 10% 4 10%以上为满分；每下降2.5 个百分点扣1 分；扣完为止。 上期亏损，本期盈利为2 分； 上期和本期都亏损为0 分。 17 领导者素质 领导才能、管理素质、技 术素质、开拓能力、应变 能力、团结协作、法制观 念 4 视情况给予0 分至满分；如 发生不利于预测企业发展的 重大人事变更， 应及时下调分 值。 18 市场前景、发展规划 与实施条

39、件 行业及产品销售前景、产 业 政 策 的 影 响 远 近 期 目 标、经济实力、技术条件、 营销策略、人才条件、实 施措施 2 视情况给予0 分至满分。 六合计100 综合类企业客户信用等级限定指标表 1 资产负债率 （1）如资产负债率大于85%小于 90%，信用等级不得超过A 级； （2） 如资产负债率大于等于90%小于 100% 信用等级不得超过B 级； （ 3）如资 产负债率大于等于100%，信用等级为D 级。 2 利润增长率 （1）如本期亏损，信用等级不得超过A 级； （2）如本期、上期均亏损， 信用等级不得超过BB 级。 3 履约指标 根据贷款五级分类的结果，（1）如存在“次级类”

40、贷款，信用等级不得 超过 B 级； （ 2）如存在“可疑类”贷款，信用等级不得超过CC 级； （3） 如存在“损失类”贷款，信用等级为D 级。 4 同业竞争力如客户在行业中不处于领先位置，可相应降低其信用等级。 5 报表真实性 如客户提供的财务报表未经权威审计部门审计，客户信用等级相应下调一 个等级。 大连市商业银行消费贷款个人信用 等级评分办法 (试行 ) 第一条为规范个人授信业务， 防范消费贷款信用风险，保障消费信贷业务的顺利开展， 特制定本办法。 第二条个人信用评级是指我行根据内定的综合评价指标定期审查消费贷款借款人的 资信状况， 并据此发放消费贷款、监督消费贷款借款人的管理办法。评分结

41、果是我行确定发 放消费贷款的重要依据。 第三条我行个人信用评级以“客观、公正”为原则，采用“定期评定、适时调整”的 方式。 第四条凡申请大连市商业银行消费贷款的借款人（以下简称评级对象）均应按本试 行办法进行信用等级评定。 第五条评级办法设AAA 、AA 、A、BBB、BB、B、C 共七个信用等级。 第六条各类评级对象均按附件中所列评价指标及计分标准进行评分。评级对象所获评 级总分与其信用等级的关系如下： 评级总分信用等级信用度备注 450-500 AAA 特优 客户信用很好，偿债能力强。 400-450 AA 优 350-400 A 良 300-350 BBB 较好 客户信用较好，偿债能力一

42、般。 250-300 BB 尚可 200-250 B 一般客户信用一般，落实有效担保。 200 以下C 较差客户信用较差，不宜发放贷款。 第七条个人信用评级指标按自然情况、职业情况、 与银行关系共三个方面设置。每个 方面下设若干指标，由此构成一个完整的评级指标体系。 第八条客户自然情况包括申请人年龄、居住情况、 在本地居住年限、婚姻状况、 文化 程度五个方面，占信用评分总分数的34%，最高分合计170 分，评分标准见附件。 第九条客户职业情况包括家庭月总收入、月总收入与月还款差额、现单位工作年限、 职务、职业情况五个方面，占信用评分总分数的50%，最高分合计250 分，评分标准见附 件。 第十

43、条客户与银行关系包括结算关系和贷款历史，占信用评分总分数的16%， 最高分 合计 80 分，评分标准见附件。 第十一条支行信贷部门负责个人信用等级的评分。支行信贷部门应在调查、核实的基 础上确定评分结果，并对评分结果的真实性负责。 第十一条我行客户信用评级结果属内部掌握资料，对外应保密，维护客户利益。 第十二条在贷款发放方面，我行原则上对BB以上客户发放消费贷款，对B 客户需进 一步评估判断，C 客户原则上不予发放。 第十三条本办法由大连市商业银行制定、修改，市行信贷管理部负责解释。 第十四条本办法自下发之日起执行。 附件 1 大连市商业银行消费信贷个人信用等级评分表（一） 项目特征 / 分数

44、 申请人 年龄 30 岁以下30 岁-40 岁40 岁-50 岁50 岁以上、 20 岁以下 5 分20 分15 分0 分 居住情 况 无房租房福利房 产权房（有按 揭贷款） 产权房（无按 揭贷款） 0 分5 分10 分20 分50 分 在本地 居 住年限 小于 1 年1-2 年2-4 年4 年以上 0 分10 分20 分30 分 婚姻状 况 未婚已婚无子女已婚有子女 离婚（不 带子女） 离婚（带 子女） 0 分10 分20 分0 分-20 分 文化程 度 初中高中中专及大专本科本科以上 5 分10 分15 分30 分50 分 与银行 关系 无关系 只有储蓄（卡） 帐户 只有支 票帐户 两种都

45、有 0 分20 分20 分40 分 贷款历 史 7 年间有毁誉无借款历史已借款且履行还款义务 -150 分20 分40 分 大连市商业银行消费信贷个人信用等级评分表（二） 项目特征 / 分数 家庭月 总收入 小于 2000 元 2000 元-3000 元 3000 元-4000 元 4000 元-6000 元 6000 元以上 5 分15 分30 分45 分60 分 月总收 入与月 还款差 额 低于 1000 元 1000 元-1500 元 1500 元-2000 元 2000 元-3000 元 3000 元以上 -200 分-50 分0 分30 分60 分 现单位 工 作年限 小于 1 年1-2 年2-4 年4 年以上 0 分10 分30 分50 分 职务 厅局级以上处级或总经理科级或副经理一般干部其他 40 分30 分20 分10 分0 分 职业情 况 公务员 事业单 位 上市及 集团公 司大、 中型公 司 股份有 限公司 有限责 任公司 其他退休失业 40 分35 分25 分20 分15 分10 分15 分0 分 总分为 500 分，批准发放贷款最低分数为280 分， 280 分 -210 分需进一步评估判断， 低于 210 分（含）不能发放贷款。 申请人总分： 资信调查人（签字） ： 评分时间： 附件 2