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1、薅For personal use only in study and research; not for commercial use 膂 羀财务人员考核指标（绩效考核） 芇部门蚅薃姓名蒈 羆职 位 螅 螀担任现职时间腿螅加入公司时间袅 考核年度 领导素质考 核分 绩效考核分考核总分 绩效考核 考核指标考核办法考核评分 指标名称指标描述扣减法 制度 支持 标准 分 自评 上级 评 小组 评 会 计 核 算 账务 处理 根据经济业务性质正确 使用会计科目 每错误使用会计科目包括二级 科目 1 个，扣 05 分 账账 相符 总账与明细账及相关明 细账之间账账必须相符发现一处不符扣05 分 账证
2、核对 会计科目数据与原始凭 证的数据必须相符 每个会计科目数据与其原始凭 证的数据不符1 个，扣 1 分 账实 相符 指存货、资金、应收应 付、资产要账实相符 发现一处不符或没有反馈记录 跟踪的扣05 分 账表 相符 财务报告与记账凭证的 数据必须相符不相符的每处扣05 分 财务 手续 原始单据的财务审核审 批手续必须齐全 发现一张单据财务审核审批手 续不齐全或私自调整账务的扣 05 分 财 务 报 告 报表 报送 在规定的日期内向报表 使用者报送 每月报表报送不及时的扣05 分 分析 报送 在规定的日期内向报表 使用者报送 每月分析报送不及时的扣减 05 分 表表 核对 各表之间、表内之间的
3、 勾稽数据必须吻合 每月报表有勾稽关系的数据不 相吻合的，每发现1 处，扣 05 分 数据 核对 本期 ( 月) 数据与历史相 关数据必须相吻合 每月报表数据与历史有关数据 不相吻合的， 每发现 1 处，扣 0 5 分 分析 透彻 能够对数据形成因素或 数据变化的因果关系全面 分析透彻 每月对报表数据的形成因素或 变化因果关系分析不全面不透 彻，扣减05 分 资金 调拨 积极配合资金调拨和统筹 管理 资金库存超标准没有及时上交 的，扣 05 分 印章 规范 印章分离管理和正确使用 印章没有分离管理或没有按流 程使用的每次扣05 分 报表 编制 收集或整理银行对账单 ( 存折复印 ) ，并于月初
4、编 制银行存款 ( 现金 ) 余额调 节表上报主办会计审核确 认 未能在规定的期间内编制或编 制不准确的，扣05 分；未编制 取消得分 资金 盘点 每月至少三次不定期盘点 资金，确保账实无误 盘点没有达三次或每月没有银 行对账单或没有调节表的，每次 扣 05 分 存货 盘点 按规定定期或不定期盘点 仓库存货没有物资盘点记录，扣减1 分 存货 堆放 按品种类别等要求堆放整 齐次序 没有按照规定要求堆放的，每 项扣 05 分 存货 确认 会计与仓库每月进出存确 认 每月一个仓库没有确认的扣 05 分 价格 整理 定期整理、分析、调查和 反馈采购价格 每两个月没有整理、分析、调 查和反馈采购价格，每
5、项扣05 分 问题 分析 结合实际情况及时提出不 良存货处理意见报告 每笔不良资产没有处理报告 的，扣 05 分 费用 审核 把好财务审核关，确保财 务手续齐全 每财务手续不齐全或不反馈1 笔，扣 05 分 费用 确认 遵循费用确认原则 费用账务没有遵循配比原则和 权责发生制原则入账的，扣1 分 待摊 费用 按财务基本制度规定 的标准摊销费用 没有按规定摊销费用的，扣1 分 预提 费用 按财务基本制度规定 的标准预提费用 没有按规定预提费用的，扣1 分 计提 折旧 按财务基本制度规定 的标准计提折旧 没有按规定计提折旧的，扣1 分 报表 报送 在规定的日期内向报表使 用者报送 每月报表报送不及
6、时，扣05 分 分析 透彻 能够对影响成本变化因素 全面分析透彻 每月对影响成本因素分析不全 面不透彻，扣减05 分 存货 盘点 每月跟踪监督车间盘点在 产品 没有车间在产品盘点记录，扣 减 1 分 核算 规范 成本核算规范完整，数据 准确 未能真实核算成本的每个产品 系列扣 05 分 资产 建账 资产要建辅助明细账，确 保账账相符、账实相符 没有建资产辅助账或不完整 的，每次扣05 分 跟踪 管理 每月与行政部对账确认和 跟踪盘点 每月没有与行政部对账确认， 每次扣 05 分 往来 确认 在规定的期限内通过有关 人员知会、跟踪往来单位 对账，同时要确保往来验 收回单规范、齐全 每季度有一个客
7、户没有按规定 跟踪或反馈与经营部进行往来确 认的，或有跟踪或反馈但往来余 额与验收回单相关金额不符的， 扣减 05 分 问题 分析 对存在的应收账款问题能 够有效地做出分析和预测 报告 每存在一个客户的应收账款有 问题但没有分析、预测报告的， 扣 05 分 收入 确认 遵循收入确认原则 收入账务没有遵循配比原则和 权责发生制原则入账的，扣1 分 预算 收入 实际收入较预算收入完成 情况 本辖区内销售收入完成预算收 入的 100% 不扣分，完成预算收入 的 100% 以下的按完成比率计算得 分 利润 确认 遵循利润确认原则 私自调整利润账务的，扣1 分 预算 收入 实际利润较预算利润完成 情况
8、本辖区内利润完成预算利润的 100% 不扣分，完成预算利润的 100% 以下的按完成比率计算得分 人员 流动 不能因为人员流动而影响 工作 因人员流动而影响工作质量和 进度的每次扣05 分 重要 岗位 明确重要岗位始终确保有 人负责 重要岗位缺人或停止工作，每 次扣 1 分 档案 管理 会计账簿、报表、凭证、 票据、验收回单、移交资 料、财税证件等会计资料 必须归档规范齐全 每月会计资料不规范或不齐 全，扣减1 分 深入 基层 定期 ( 规定次数 ) 深入车 间、仓库和相关部门了解 情况 没有深入基层了解情况的每次 扣 05 分 单据 开具 能够正确无误开具收款收 款、入库单、出库单等相 关单
9、据 错误或不规范开具单据每张扣 01 分 工作 日志 认真做好工作日志，每月 至少完成 23 天工作日志 少做一天或弄虚作假的每次扣 05 分 工作 状态 能够保证日常工作进入最 佳状态 日常工作失误每次扣05 分， 造成损失或不良影响的每次扣 05 分，没有主动扣分后发现的 每次加扣1 分 工资 核算 负责核算或审核工资发放 金额，确保数据准确发现一处不符的，扣05 分 纳税 分析 每月能够分析实际、预算 和去年纳税情况，并提出 税收筹划建议 每月未能提供纳税分析扣05 分，每月没有收集相关财税政策 至少一份或提出纳税建议的每月 扣 05 分 统计 报送 负责向统计局报送相关报 表 未能及时
10、完整准确报送的，每 项每次扣05 分 票据 管理 统一收款收据、入库单、 出库单、发货单等票据印 刷、发放、收回管理 票据没有统一登记发放管理每 次扣 05 分，未能确保票据供应 每次扣 1 分 工作 汇报 根据工作需要按规定或适 时进行书面工作汇报 没有按规定汇报工作或没有适 时汇报工作而影响工作的，每次 扣 05 分 制度 建设 依管理需要适时结合属地 实际情况建立制度与规定 没有适时结合属地实际情况建 立各项规章制度的，每项扣05 分 制度 推动 向相关领导和部门推动和 执行 各项规章制度发布前后没有向 相关领导或部门推动、反馈、沟 通的，扣05 分 执行 力度 对制度执行情况进行管 理
11、、跟踪 每错误执行制度或没有执行制 度一次 ( 一项 ) ，扣 1 分 合计80 仅供个人用于学习、研究；不得用于商业用途。 For personal use only in study and research; not for commercial use. Nur f r den pers?nlichen fr Studien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwendet werden. Pour l tude et la recherche uniquement des fins personnelles; pas des fins co
12、mmerciales. , , . 以下无正文 仅供个人用于学习、研究；不得用于商业用途。 For personal use only in study and research; not for commercial use. Nur f r den pers?nlichen fr Studien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwendet werden. Pour l tude et la recherche uniquement des fins personnelles; pas des fins commerciales. , , . 以下无正文