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1、第 1 页 在公司财务决算工作会议上的总结讲话 特征码 nUDYifYFsRiSlcAFNuDH 同志们： 下午好！ 在与会代表的一致努力下，本次决算会各项议程如期结束， 会议取得了圆满成功。会议期间，股份公司财务总监王国樑同 志代表公司管理层做了重要讲话，财务部副总经理柴守平同志 就 20XX 年财务决算工作做了部署，财务部会计处的同志就决算 编报的具体事宜进行了讲解。王国樑财务总监的重要讲话和柴 守平副总经理的决算报告，对指导公司的财务工作和搞好 20XX 年度财务决算工作有着重要的作用，希望各单位会后深入学习 领会。特别是对王总监的重要讲话，要与前几次王总讲话贯穿 起来，进行系统学习和领
2、会，统一思想，把握脉搏，明确方向， 学习方法，抓好落实，努力实现财务工作的“两推进、两深化、 两延伸” ，为建设“两个一流” ，为公司持续有效快速发展做出 贡献。 本次会议期间，财务部还特别邀请了国家财政部会计司准 则一处孙丽华女士介绍了中国会计准则制度的发展演变历程及 执行中的问题，北京市西城区国税局赵君培所长也为我们讲解 了所得税汇算清缴报表填制方法，普华会计公司的徐宏先生向 第 2 页 我们介绍了国际会计准则的发展变化趋势。会议组织了分组讨 论，大家畅所欲言，提出了许多好的意见和建议，对我们今后 的工作大有裨益。本次决算会既是一次年度财务决算工作布置 会，又是一次财务工作业务交流会，尽管
3、会期较短，但是内容 十分丰富，希望各位代表会后及时消化吸收并逐级传达，切实 贯彻执行。今后我们在会议内容的安排上，在完成决算工作布 置的基础上，将尽可能多的安排一些业务交流和研讨活动，创 建“知识型” 、 “学习型” 、 “沟通型”的会风，充分体现“以人 为本”的先进文化理念，增进总部、专业公司、地区公司财务 人员的沟通和理解，集思广益，把财务系统真正建设成一个团 结友爱的集体，一所培养人才的学校，一支能打硬仗的队伍， 努力把我们共同的事业做得更好。 下面，我就如何贯彻王国樑财务总监财务工作电话会议讲 话和本次决算会上的讲话精神，以及如何做好 20XX 年度财务决 算工作讲几点具体意见： 一、
4、今后一年的重点财务工作 过去一年来，财务系统各级组织和广大财务人员认真贯彻 国家财经法规和政策，严格遵循会计准则和制度，积极落实公 司的有关财务会计政策和制度，紧紧围绕公司发展战略，思路 清晰，重点突出的开展了一系列工作，不断向建设“一流的财 务管理体制和运行机制，一流的财务管理队伍”的总体奋斗目 标迈进，为公司出色完成生产经营各项指标付出了大量艰辛的 第 3 页 劳动，做出了积极贡献，得到公司各级管理层的表扬。在此， 我代表财务部向长期支持我们工作的各级领导和广大财务人员, 及其家属表示衷心的感谢，希望我们财务战线的广大员工进一 步团结起来，上下一心，精诚合作，为建设“两个一流”献策 献力，
5、加快公司财务管理工作的现代化步伐。 （一） 进一步深化全面预算管理，积极研究建立科学的财务预算 模型和机制 去年以来，在各专业公司和地区公司财务部门的配合努力 下，财务部建立了“以利润目标为基础、以市场变化为依据、 以业务单元为载体”的预算模型，制定了增产增收、降本降费 的预算机制，明确了总部、专业公司、地区公司的三级预算管 理体系中各层次的责、权、利关系，强化了各职能部门的横向 协调配合。为了更好的发挥预算管理的约束和激励机制，为公 司的生产经营提供有力支持，财务部从年初开始，按月编制了 执行预算。公司在预算管理方面所作的努力，进一步完善了公 司的预算编制体系和运行机制，全面预算管理得以进一
6、步深化， 预算约束与激励机制日趋完善，有力的保证了公司经营目标的 实现。但是，我们还应清醒地看到，我们目前的工作与国际大 公司的管理水平和公司领导的要求还有较大差距。随着公司的 发展和业务的拓展，我们还要再接再厉，抓紧研究，尽快建立 一套适合公司实际的、科学的财务预算模型和机制，充分发挥 第 4 页 预算管理的约束和激励作用，为管理层进行决策和对公司实现 有效管理提供有力的支持。在这项工作上，要重视继承，更要 注重创新，要把经验理性化，要通过事实发现规律，解放思想， 转变观念，勇于实践，挑战难关。 （二） 积极稳健推进收支两条线，逐步实现资金全额集中管理， 不断完善现行资金管理体制 近年来，在
7、公司管理层和有关部门的大力支持下，在各有 关地区公司的密切配合下，资金集中管理的力度进一步加强， 收支两条线已经在化工销售企业和炼化企业全面启动并平稳运 行，炼油销售系统的试点工作也取得了阶段性成果。这些都为 我们全面实现收支两条线进行了有益的尝试，取得了许多宝贵 的经验。为确保收支两条线工作的安全平稳运行和稳步推进， 下一步我们要在全面总结正反两方面经验的基础上，按照王总 监 10 月 13 日在“全面启动炼油销售系统资金收支两条线工作 会议”上提出的时间表，进一步完善现行的资金管理运行机制， 积极稳妥地开展工作。一是要建立完善的管理办法和健全的内 部控制机制，规范业务审批及操作程序，形成内
8、部控制与外部 监督相结合的管理机制，确保资金安全。二是要在不断总结试 点单位经验的基础上，结合本单位实际情况，科学论证，因地 制宜地做好方案设计和优化工作，以确保资金收支顺畅，运行 安全高效。三是要继续加强和巩固与工商银行的合作关系，本 第 5 页 着“友好协商、共同发展”的原则，进一步加强与工行的交流 与合作。四是要充分发挥资金管理对企业全面财务管理的支持 和保障作用，防范风险，注重总量和过程，实现有效控制。五 是要强化资金管理人员的职业道德、业务素质教育，树立正确 的权力观、事业观，不断提高他们的业务技能和风险意识，坚 决杜绝资金不安全事故的发生。 （三）进一步加强债务集中管理，加大对控股
9、公司的债务 管理工作力度 上市以来，股份公司坚持实施债务集中管理，取得了巨大 的成效，合并报表有息债务余额从 1999 年底的 1444 亿元下降 到 20XX 年底的 813 亿元，三年累计为公司减少财务费用 204.81 亿元。截至 20XX 年三季度末，公司合并报表有息债务 余额为 718 亿元，比年初又下降了 95 亿元。在各级地区公司的 理解和支持下，债务集中管理为公司增加了十分可观的经济效 益，多次得到公司管理层的肯定。但是，仍有个别合并报表单 位，和部分新增的控股公司，对股份公司债务集中管理的政策 理解不深、重视不够。对此，股份公司已经开始着手对控股公 司债务集中管理工作进行细化
10、，以督促控股公司树立风险和效 益意识，规范操作程序、明确工作责任，强化地区公司的管理 监督作用。各地区公司要认真清理所辖控股公司、尤其是新增 合并报表控股公司的有息债务，积极主动地发挥本级公司的管 理职能，与股份公司总部和专业公司紧密配合，共同做好控股 第 6 页 公司债务集中管理工作。 （四） 继续推进财务集中核算，保证集中核算工作如期实现 去年财务工作电话会议之后，各地区公司立足实际，在各 级领导的直接参与和大力支持下，在广大财务人员的共同努力 下，积极稳健，有条不紊的开展集中核算工作，取得了良好的 效果。到目前为止，股份公司所属所有炼化企业已经全面实现 了一级集中核算，油田企业集中核算工
11、作也已基本完成，并于 10 月 10 日在辽河油田召开了现场总结会，比计划的时间表提 前了两个月。从目前各单位运行情况看，集中核算工作的开展 和实施，大大减少了各地区公司的会计实体，缩短了财务报告 流程，减轻了财务人员的工作强度，提高了工作效率。并且会 计核算工作得以进一步规范，数据口径统一了，信息质量也提 高了，集中核算工作已经得到了公司上下的一致认可，可谓深 入人心，深得民意。集团公司领导、股份公司管理层对这项工 作一直都非常重视和支持，并充分肯定了所取得的阶段性成果， 也对下一步工作提出了明确要求。为了实现公司财务管理模式、 管理方法和核算流程的巨大变革，实现会计信息共享，进一步 改进和
12、提升公司的财务管理工作手段，为实现建设具有国际竞 争力跨国企业集团战略目标提供现代化的会计保障，希望各地 区公司对前一个阶段的工作进行一次全面系统的认真总结，查 错补漏，不断完善，为下一步工作打好基础。按照集中核算工 第 7 页 作的既定目标，明年要在销售企业以及尚未实现集中核算的其 他地区公司进行实施。销售企业和炼化、油气田企业相比，存 在着地域分散、基础设施落后、经营模式复杂多样、人员素质 参差不齐等较为特殊的因素，对于集中核算工作的推进，可能 面临更多的困难，对此要做好充分估计和准备。对于未实施集 中核算的地区公司，要认真学习炼化企业和油气田企业的成功 经验，科学研究，多方求证，坚持业务
13、流程优化，坚持投资效 益的原则，立足实际，克服困难，谨慎决策，积极稳妥地开展 工作，确保会计集中核算工作稳步推进，为增值税的集中缴纳 创造条件，为实现股份公司集中核算目标，提升股份公司整体 财务管理水平，向各级领导提供及时准确的会计信息，给企业 生产经营决策提供高质量的服务。 （五） 加强会计制度研究，进一步夯实会计基础工作 随着我国经济的高速发展和国企改革的逐步深入，企业会 计制度做出了一系列重大调整，会计准则的颁布出台进度也有 所加快。再加之安然、世通等声名显赫的国际大公司相继爆出 财务丑闻，国际会计准则、美国会计准则也纷纷增加了一些新 的条款，加大对上市公司的监管力度。为了正确理解与贯彻
14、实 施这些准则和制度，规避公司财务和经营风险，满足财务信息 披露需要，适应政府有关部门和监管机构的要求，各地区公司 总会计师要高度重视对会计制度的研究工作，每年都要将学习 第 8 页 研究会计制度作为财务工作的一项重要内容来抓。要通过举办 研讨会、经验交流会、业务培训班等多种形式，在本单位养成 一个学习研究会计制度的良好习惯，进一步夯实会计基础工作， 规范会计核算，提高会计信息的真实性和有效性。此外，我们 还应积极配合国家有关部门，参与会计准则和制度的制定。日 前，国家财政部正式批准立项由集团公司总会计师贡华章主持 的“石油天然气会计”课题研究。此课题将为我国制定石油天 然气会计准则提供服务。
15、按照领导指示，这项工作具体由我公 司来做基础性的研究，希望各地区公司积极配合财务部，共同 完成好课题的研究工作。 不久前，财务部组织了股份公司成立以来的第一次财务工 作大检查，要求各地区公司对 2000 年以来的财务工作在自查、 互查的基础上，进行一次较为系统地总结。从检查的初步情况 看，大多数地区公司能够严格执行国家有关的经济法规、会计 准则和制度，能够正确理解和贯彻股份公司的财务管理规定、 会计政策等。但也有极个别单位对政策制度的研究不够，理解 不透，在执行中出现了偏差。希望各地区公司能够通过这次检 查，找出工作的薄弱环节，进一步夯实会计基础工作，为整个 财务管理工作水平的全面提高奠定坚实的基础。