2025商会财务管理制度汇编.docx

1、2025商会财务管理制度汇编目录2025商会财务管理制度汇编1错误!未定义书签。一、资金管理制度2（）资金筹集2（二）资金使用2（三）资金保管2二、财务人员职责制度3（）财务负责人职责3（二）会计职责3（三）出纳职责3三、财务预算制度4（一）预算编制原则4（一）预算编制程序4（三）预算执行与调整5四、财务监督制度5（一）监督主体5（一）监督内容5（三）监督方式6五、财务档案管理制度6（一）档案收集与整理6（二）档案保管6（三）档案查阅与使用7（四）档案移交7一、资金管理制度资金是商会开展各项活动、履行职能的重要保障，为确保商会资金得到规范、安全、高效的管理和使用，充分发挥资金的效能，促进商会健

2、康稳定发展，特制定本资金管理制度。（一）资金筹集1 .商会资金筹集应严格遵守国家法律法规及相关政策规定，确保渠道合法合规。2 .主要筹集渠道包括会员会费、社会捐赠、政府资助、服务收入、利息收入及其他合法收入。3 .会员会费的收取标准由商会理事会根据商会发展需要和会员承受能力制定，并经会员代表大会表决通过后执行。收取会费时，应向会员开具合法票据。4 .接受社会捐赠和政府资助时，应与捐赠方、资助方签订相关协议，明确资金用途和使用要求，并按照协议规定使用资金。同时，向捐赠方、资助方出具合法票据，并定期向其反馈资金使用情况。（二）资金使用1 .商会资金使用应遵循“量入为出、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约

3、的原则，严格按照预算执行。2 .资金使用范围包括：商会日常办公费用、会议费用、活动组织费用、会员服务费用、工作人员薪酬福利、资产购置费用及其他与商会宗旨相关的合理支出。3 .各项支出需严格按照审批流程进行。单笔支出金额在X元以下的，由秘书长审批；金额在X元至Y元的，由会长审批；金额在Y元以上的，需经商会理事会讨论通过后，由会长审批。4 .支付款项时一，应取得合法、有效的原始凭证，并经财务人员审核、相关负责人审批后，方可办理支付手续。（三）资金保管1 .商会应设立专门的银行账户，用于资金的存取和结算，严禁将商会资金存入个人账户或其他非法账户。2 .银行账户的开设、变更和撤销，需经会长审批，并报

4、理事会备案。3 .出纳人员负责资金的日常保管和收付工作，应严格遵守现金管理规定，库存现金不得超过规定限额。每日终了，应盘点库存现金，做到账实相符。4 .财务专用章和法人章应分开保管，严禁由一人保管全部印章。印章的使用需经相关负责人批准，并做好使用登记。二、财务人员职责制度为明确财务人员的职责权限，规范财务工作行为，提高财务工作效率和质量，确保商会财务工作有序开展，特制定本财务人员职责制度。（一）财务负责人职责1 .统筹商会财务工作，制定财务管理制度和工作计划，并组织实施。2 .负责编制商会财务预算和决算报告，监督预算执行情况，分析预算执行差异。3 .审核商会各项财务收支，确保收支合法合规、真实

5、准确。4 .组织开展财务分析工作，为商会决策提供财务数据支持和建议。5 .协调与财政、税务、银行等相关部门的关系，处理财务方面的对外事务。6 .负责财务人员的业务培训和考核管理，提高财务人员的专业素质和工作能力。（二）会计职责1 .按照国家会计制度和商会财务管理制度的规定，进行会计核算工作，准确、及时地登记会计账簿，编制会计报表。2 .审核原始凭证的合法性、真实性和完整性，对不符合规定的原始凭证有权拒绝受理。3 .负责固定资产、存货等资产的会计核算和管理，定期进行资产清查盘点，确保账实相符。4 .负责税费的计算、申报和缴纳工作，遵守税收法律法规。5 .保管会计凭证、会计账簿、会计报表等财务档案

6、按照规定期限妥善保管，不得擅自销毁。（三）出纳职责1 .负责现金收付和银行结算业务，严格按照审批流程办理款项收付，确保资金安全。2 .登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。3 .保管库存现金、有价证券、银行票据等，确保其安全完整。4 .协助会计做好账务处理工作，提供相关原始凭证和资料。5 .定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保账账相符、账实相符。三、财务预算制度为合理规划商会财务收支，提高资金使用效益，保障商会各项工作有序开展，特制定本财务预算制度。（一）预算编制原则1 .合法性原则：预算编制应符合国家法律法规和相关政策规定，以及商会章程和内部管理制度。2 .真实性

7、原则：预算编制应基于商会实际情况，如实反映各项收支需求，确保预算数据的真实可靠。3 .合理性原则：预算编制应统筹兼顾商会的各项工作，合理安排资金，突出重点，兼顾一般。4 .可行性原则：预算编制应充分考虑商会的资金筹集能力和支出承受能力，确保预算具有可操作性。（二）预算编制程序1 .每年具体月份,由财务负责人根据商会年度工作计划和发展规划，提出下一年度财务预算编制方案和要求。2 .各部门根据本部门年度工作任务和预算编制要求，编制本部门的收支预算草案，报财务负责人审核。3 .财务负责人对各部门的预算草案进行汇总、审核和调整，编制商会年度财务预算草案，报会长办公会审议。4 .年度财务预算草案经会长办

8、公会审议通过后，报理事会审批。理事会审批通过后，作为商会年度财务收支的依据。（三）预算执行与调整1 .预算一经批准，各部门应严格按照预算执行，不得擅自超预算支出。2 .财务人员应加强对预算执行情况的监督和控制，定期编制预算执行情况报告，向会长和理事会汇报。3 .因特殊情况需要调整预算的，应由相关部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整金额和调整后的预算方案，报财务负责人审核。4 .财务负责人对预算调整申请进行审核后，编制预算调整草案，报会长办公会审议。预算调整草案经会长办公会审议通过后，报理事会审批。5 .预算调整经批准后，各部门应按照调整后的预算执行。四、财务监督制度为加强商会财务监督，规范

9、财务行为，确保财务信息真实、准确、完整，保障商会资产安全,特制定本财务监督制度。（一）监督主体1 .理事会是商会财务监督的最高权力机构，负责对商会财务工作进行全面监督。2 .会长办公会负责对日常财务工作进行监督，定期听取财务工作汇报，检查财务预算执行情况。3 .设立财务监督小组，由具体人数名理事组成，负责对商会财务工作进行日常监督和专项检查。财务监督小组组长由理事会指定。（二）监督内容1 .财务管理制度的执行情况：检查商会是否严格遵守国家法律法规和内部财务管理制度，财务工作是否规范有序。2 .财务收支情况：监督商会各项收入是否合法合规，各项支出是否符合预算规定和审批流程，有无违规收支行为。3

10、资产管理情况：检查商会固定资产、存货、货币资金等资产的管理是否规范，有无资产流失、损坏等情况。4 .财务报告的真实性和完整性：审核财务报表、会计账簿等财务资料是否真实、准确、完整，是否符合会计准则和制度要求。（三）监督方式1 .日常监督：财务监督小组定期对商会财务工作进行检查，查阅财务资料，了解财务收支情况，发现问题及时提出整改意见。2 .专项监督：针对特定财务事项或问题，由财务监督小组进行专项检查，深入调查了解情况，提出处理建议。3 .年度审计：每年聘请会计师事务所对商会财务收支情况进行审计，出具审计报告，作为理事会和会员代表大会评价财务工作的依据。4 .公开监督：定期向会员公布商会财务收

11、支情况，接受会员的监督和查询。五、财务档案管理制度为加强商会财务档案管理，保证财务档案的完整、安全和有效利用，特制定本财务档案管理制度。（一）档案收集与整理1 .财务人员应及时收集各项财务收支的原始凭证、记账凭证、会计账簿、会计报表、银行对账单、预算资料、审计报告等财务档案资料。2 .对收集的财务档案资料，应按照档案管理的要求进行分类、整理、装订，做到凭证齐全、装订整齐、目录清晰。（二）档案保管1 .财务档案应存放在专门的档案柜中，由专人负责保管。档案柜应具备防火、防潮、防虫、防盗等安全条件。2 .财务档案的保管期限按照国家有关规定执行，分为永久保管和定期保管。定期保管的期限分为具体年限等。3

12、 .保管期满的财务档案，应按照规定的程序进行鉴定和销毁。销毁财务档案时，应由财务负责人、档案保管人和监销人共同签字确认。（三）档案查阅与使用1 .内部人员查阅财务档案，需经财务负责人批准，并办理查阅登记手续。查阅时不得涂改、勾画、抽取档案资料。2 .外部单位或个人查阅财务档案，需持单位介绍信和有效身份证件，经会长批准，并在财务人员陪同下查阅，查阅结果不得带出档案室。3 .复制财务档案资料，需经财务负责人批准，并由财务人员负责复制，复制件需加盖档案保管单位印章。（四）档案移交1 .财务人员工作调动或离职时，应将其保管的财务档案按照规定办理移交手续，由移交人、接收人和监交人共同签字确认。2 .商会变更或注销时，财务档案应按照国家有关规定进行移交或处理。