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1、第 1 页 我国商业银行操作风险问题论文 特征码 vKEbOeilpTOEMcyiBhQs 摘要：近年来，随着全球经济一体化速度的不断加快，银行经 营规模和交易范围不断扩大，商业银行的操作风险问题也日益 凸现。国内银行业面临的操作风险形势不容乐观，对操作风险 的定义进行阐述，分析引发我国商业银行操作风险的原因并提 出加强操作风险管理的措施。 关键词：商业银行；操作风险；风险管理 随着银行规模的不断扩大，如何有效管理操作风险、减少 损失成为金融界最为关注的问题。因此，巴塞尔监管委员会 （Basel Committee）在 20XX 年正式发布的新资本协议中 把操作风险纳入管理框架内，对国际银行业
2、操作风险的度量和 管理提出了新的要求。从我国来看，近几年由操作风险引起的 大案要案频频发生，给我国造成了严重的经济损失，既影响了 银行的社会形象，也影响了正常的社会秩序。因此，如何正确 第 2 页 认识操作风险，借鉴国际先进管理经验，吸取管理失败的教训， 建立科学有效的操作风险管理体系，提高操作风险管理水平成 为我国银行亟待解决的问题。 一、操作风险的内涵 操作风险，通常有狭义和广义之分。狭义的操作风险是仅 将存在于商业银行“运营”部门的操作风险定义为操作风险， 并将其界定为由于控制、系统及运营过程中的错误或疏忽而可 能引致的潜在损失的风险。这些风险是商业银行可以控制的风 险，但不包括外部事件
3、，如监管者或自然灾害的影响。广义的 操作风险是将操作风险定义为除市场风险与信用风险之外的一 切金融风险。这个内涵很广泛，它的优势在于涵盖了所有市场 和信用风险以外的剩余风险，但该定义使商业银行对操作风险 的管理和计量非常困难。银行业普遍认同巴塞尔委员会对操作 风险的定义。根据 20XX 年发布的巴塞尔新资本协议征询意 见稿，操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系 统，或外部事件导致损失的风险。巴塞尔委员会关于操作风险 的定义突出强调了银行内部人员操作和业务系统因素所导致的 操作风险。这一概念侧重于操作风险形成的原因，基本上涵盖 了商业银行的所有业务线，是比较实用的。 第 3 页 二、
4、我国商业银行操作风险的现状 20 世纪 90 年代以后，操作风险问题越来越突出，特别是 近两年有加速曝露的趋势。如 20XX 年发生的中国银行黑龙江河 松街支行 10 亿元诈骗案、中国银行北京分行的 6.45 亿元按揭 贷款骗贷案；20XX 年，深圳发展银行违法放贷总额 15 亿元、 中国银行广东分行开平支行前行长 4.82 亿美元资金挪用案等等。 这些案件只是银行业操作风险中的一部分，大量的损失金额较 小的操作风险还没有披露。据银监会披露，20XX 年共处罚违规 机构 2202 个，处分相关人员 4538 人，涉嫌案件 274 起，违规 金额高达 5840 亿元。20XX 年共查出金融机构违
5、规金额 7671 亿 元，处罚违规金融机构 1205 个，处理金融机构违规人员 6826 人，取消高级管理人员任职资格 325 人，可见我国银行业操作 风险的严重性令人担忧。从国内的现状来看，造成商业银行操 作风险越来越突出的原因主要是各家商业银行在操作风险管理 上普遍存在诸多缺陷，这集中表现在错误的操作风险管理理念 和不健全的操作风险管理框架。 （一）错误的操作风险管理理念 所谓的风险管理理念就是以什么样的思想来指导风险管理。 因此，对风险有怎样的认识，就会有怎样的风险管理理念。片 面地、错误地认识只能形成国内银行业错误的操作风险管理理 念。这集中体现在以下几个方面： 第 4 页 1、重事后
6、管理，轻事前防范。在这一错误理念的“指导” 下，银行看重的是对已发生或已存在的风险采取事后管理的处 罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险的出现。而对事前的防范 措施和事中的控制措施关注较少，要么没有，要么形同虚设。 2、重基层人员管理，轻高层领导人员管理。国内银行业在 操作风险管理上存在一个根深蒂固的错误理念，即重基层人员 管理，轻高层领导人员管理，认为只有基层操作人员才有发生 操作风险的可能。因此，银行内部审计部门将主要的精力放在 基层操作人员身上，而对高层管理人员没有进行日常的稽核检 查，但由于高层管理人员掌握着人力、财力、物力等大权，由 其引发的操作风险特别是内外勾结情形的危害性要远远大于基
7、 层操作人员。 3、重审计稽核，轻全面管理。国内很多银行往往将操作风 险视同操作性风险，这是造成银行操作风险管理上“重审计稽 核，轻全面管理理念”的认识根源。在此理念的支配下，银行 往往将操作风险管理职能赋予内部审计部门，而非风险管理部 门，从而造成很多类型的操作风险（比如系统因素引起的操作 风险）无人管理。 （二）不健全的操作风险管理部门 健全的风险管理框架是实现全面风险管理的前提。风险管 理框架存在缺陷会使得严密的内控体系出现漏洞，出现风险损 失在所难免。从目前的情况看，国内银行业在操作风险管理框 第 5 页 架上的缺陷表现在：缺乏专门的操作风险管理部门和基层分支 机构风险管理职能缺失。
8、1、操作风险管理职责分散，缺乏专门的管理部门。根据巴 塞尔委员会的定义，操作风险由人员、系统、流程和外部事件 等四类因素引起，几乎涉及到银行的各个职能室。但在我国则 是不同类型的操作风险由不同部门负责，没有一个协调部门。 这种分散管理的做法使得银行系统缺乏统一的操作风险管理战 略和政策，高层管理者更是无法清楚了解银行面临的整体操作 风险状况。同时，分散管理还会使得有些操作风险因无人管理 而陷入真空状态。 2、基层分支机构操作风险管理职能缺失。国外对操作风险 的研究显示，操作风险大多集中在基层分支机构。因此，国外 银行一般会在基层分支机构设置风险经理一职，负责总行风险 管理政策在基层的贯彻落实，
9、对基层分支机构的监督管理以及 与总行风险管理信息的沟通。而国内银行则大多没有这一设置。 操作风险管理基本上由内部审计部门负责，并且仅在总行设置， 在基层机构没有分支，这就造成基层分支机构操作风险管理职 能的缺失。由于总行内部审计部门不可能对基层分支机构进行 实时监督，从而为操作风险的出现提供了机会。 三、我国商业银行操作风险管理的对策 第 6 页 （一）全面加强内部控制建设 内部控制制度是有针对性的管理操作风险的有力工具，有 效且能保证严格执行的内部控制制度是银行风险管理体系的核 心。 1、加强内控管理文化建设。内控管理文化包括银行员工的 风险观、风险内部控制意识和风险管理职业道德等。银行内部
10、 控制管理要求员工具有一定行为规范和道德水准，内部控制管 理文化建设就是通过调动每位员工的积极性、主动性和创造性， 在全行树立全员内控意识，持续不断地对全体员工进行内部控 制培训，确保全体员工都具有内控管理观念、意识和行为规范， 通过约束员工行为来达到业务发展与内部控制的目的。 2、建立有效的法人治理结构和合理的组织架构，从制度上 保证内控效率。有效的法人治理结构和合理的组织架构是商业 银行内控制度发挥效率的制度保证。要从根本上强化商业银行 的内控制度建设，产权制度改革是一个核心问题。对国有商业 银行进行股份制改造，实现股权多元化，可以改变目前产权不 清、职责不明的状况，建立一个目标明确、权责
11、利相对应的有 效制衡的法人治理结构。合理的组织架构对内部控制的效果也 起着至关重要的作用。商业银行应按决策系统、执行系统、监 督反馈系统相互制衡的原则设置银行的组织结构，选用合理的 组织管理形式。在横向上做到权利制衡，各部门之间在合理分 工、职责分明的基础之上做到既相对独立又相互牵制；在纵向 第 7 页 上做到减少管理层次，精简机构，同时加强对下级机构的控制。 3、积极开展内部控制评价，建立独立、权威的内部监督制 度，确保内部监管的连续性。内部控制评价是商业银行对分支 机构的内部控制制度建设及其执行情况和执行效果进行全面检 查、测试与考核过程，是对各项业务经营活动进行更高层次监 督的审计活动。
12、它与监督检查相辅相成。商业银行要保证内部 控制体系运转有效，必须对其进行连续的监管。通过设立只对 最高决策层负责的地位独立、监督权威的内部审计部门，由内 审部门独立行使综合性内部监督职能并对内控制度的有效性和 符合性进行评价。建立健全合理有序的内部审计检查制度和非 现场审计制度，加大监督检查的频率和力度，对商业银行内控 制度的总体有效性进行连续性监管，推进银行业内控体系的建 立与完善。 （二）建立和完善操作风险管理体系 这是商业银行防范和控制操作风险的一项基础工作，也是 我国商业银行操作风险管理的基本要求。 1、梳理商业银行的组织架构。设立专门的风险管理委员会 总揽银行风险控制，形成顺畅有效的
13、汇报路线。商业银行应在 风险管理委员会下设市场风险、信用风险和操作风险等专业管 理委员会，在操作风险管理委员会领导下协调管理操作风险。 第 8 页 操作风险管理委员会要加强部门之间的沟通协作，定期不定期 召开操作风险管理联席会议，分析内外部操作风险形势，评估 风险暴露程度，研究制定防范措施。 2、专设操作风险管理部门。一般来说，操作风险与日常业 务经营密切相关，因此需要分散在不同业务部门进行控制和管 理，需要在业务部门设立专职的操作风险经理岗位。它既要对 本部门负责，又要向上一级操作风险管理部门负责，从而形成 一个以操作风险管理委员会为中心，横向拓展到相关部门，纵 向延伸到基层营业网点的操作风
14、险全面管理体系。操作风险经 理可实行派驻制或下管一级。操作风险经理的职责是：充分识 别本部门所涉及的业务线操作风险损失类型，全面评估风险暴 露程度，实时监测，及时预警。 3、建立科学的决策机制。对商业银行而言，应形成基于个 人负责制基础上的集体决策制。强调全面风险管理就必须意识 到，一般员工或高管人员都必须基于个人对其行为负责的微观 基础之上，风险管理框架本身，必须能够甄别和奖励善于应对 风险获得收益的高管和员工，惩罚那些过度冒险或者厌恶风险 的人，惟其如此，金融机构内的风险文化才是良性的。 （三）选取恰当的操作风险计量方法 风险量化模型化是银行风险管理的一个发展趋势。信用 风险市场风险都已经
15、发展了成熟的量化模型，而操作风险由 于发生范围广损失资料难以收集损失程度难以确定等原因 第 9 页 使得量化技术发展缓慢。20XX 年 4 月 26 日新巴塞尔协议要求 商业银行为操作风险配置相应的资本金，并提出了三种计算操 作风险资本的方法：基本指标法、标准法和高级计量法。 对我国银行来说，标准法既克服了基本指标法的缺陷，同 时还不像高级计量法那样条件苛刻。比较适合自身的业务情况， 如业务范围、规模、业务类别等，对风险衡量有较强的针对性， 因此我国当前应采用该方法。各商业银行根据自身情况，将自 己的业务划分为 8 个产品线，对于不同产品线的资本要求系数， 可以根据各银行的具体情况适当调整，逐
16、步向标准化方向发展， 为将来采用精确度更强灵敏度更高的计量方法做准备。同时， 为了使该方法更适用，我国银行当前应从以下几方面加强管理： 第一，建立操作风险损失事件档案，对损失事件发生的频率、 规律、严重性和其他相关信息定期追踪记录，为操作风险量化 提供依据；第二，建立包括若干年数据的操作风险损失数据库， 积累损失数据；第三，招聘具有丰富的操作风险测量经验的员 工，收集和测量操作风险损失数据；第四，建立严格的执行程 序，经常对损失率风险指数和大小进行有效性检验，保证内 部数据和外部数据的精确性和适用性。 参考文献： 1、张静,马黎.商业银行操作风险的度量与管理J.管理现 代化,20XX(5). 第 10 页 2、陈学华,杨辉耀,黄向阳.POT 模型在商业银行操作风险 度量中的应用J.管理科学,20XX(1). 3、阎晓辉.浅论商业银行操作风险管理J.现代商业银行 导刊,20XX(10). 4、张吉光.商业银行操作风险识别与管理M.中国人民大 学出版社,20XX. 5、钟伟,王元.略论新巴赛尔协议的操作风险管理框架J. 国际金融研究,20XX(4).