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1、第 1 页 机关财务管理实施细则 特征码 ShzcoQfPgfeJCcLCejVT 机关财务管理实施细则 根据中央八项规定和党政机关厉行节约反对浪费条例 ，结合 市委巡视组反馈意见，为全面落实党风廉政建设主体责任，进 一步强化机关财经管理，确保财务管理工作健康有序进行，特 制定实施细则。 一、收入管理： 1、规范收费行为。各办公室的收费行为必须符合国家有关政策 许可，或市办两级文件规定，并且使用干河财政所提供的当年 由财政部门统一印制的各类专用收据，对应填开。严禁乱收费、 乱罚款。 2、严格资金控管。所有收入实行票款同行，自开票之日起三日 第 2 页 内资金必须缴存财政专户。严禁坐收坐支、私设
2、小金库、公款 私存以及另设账户。 二、资产管理 3、固定资产登记：机关院内院外所有固定资产由党政办公室负 责登记清理，并造表移送财务保管。达到报废年限的，由具体 使用科室提交固定资产报废申请，经党工委集体研究后核销。 4、资产合同管理。所有机关资产如确需对外租赁、转让的，由 相关责任科室提交申请，报党工委集体研究后执行。做到公开 议标招标，并签订好相关资产合同。合同必须一式叁份（财务 室 1 份，档案室 1 份，党政办 1 份） ，留档备查。 三、预算管理 5、制定年度预算。办事处机关应合理制定各战线、各办公室年 度预算（按指定用途支出） 。各战线、各办公室，对超预算的支 出，不得“先斩后奏”
3、 ，必报党工委集体审批同意后方可列支， 否则，费用自理。 6、保障专款专用。上级拨付的各类财政性专项资金，要切实做 第 3 页 到专款专用。用款单位要制定详细的用款计划报办事处党工委 集体审批，并按照工作进度填写资金申报单报党工委主要负责 人审批。 四、审批管理 7、人员工资及津补贴审批。机关人员工资及津补贴核定，由组 织办根据岗位需要及实际情况提出拟办意见，经党工委集体审 批后交机关财务室执行。 8、工程项目审批。所有工程项目都必须提交立项报告，报党工 委集体审批同意后才能进入工程预算、招投标及合同签订阶段。 工程结束后由审计部门对工程进行审计验收并报党工委批准后 方可入账。 9、公务接待审
4、批。所有公务接待均需严格执行干办发20XX8 号文件关于印发公务接待申报审批及入账程序管理规定的通 知规定，手续不全、程序不合规的，不予入账。 10、差旅费及会议费审批。召开会议或公务出差均应填写会议 审批通知单或公务差旅审批单，并严格遵照干政办发20XX13 号文件关于印发干河街道办事处会议费管理办法、干河街道 第 4 页 办事处差旅费管理办法的通知精神，核销相关差旅费或会议 费。 11、购置费、修理费审批。单品超过 3000 元的固定资产购置费 或修理费须报党工委集体审批同意后方可入账。 五、支出管理 12、不得列支无公函、无审批单、无接待清单或超标准的接待 费用。 13、不得列支无会议审
5、批单、公务差旅审批单或超标准的会议 费、差旅费。 14、不得列支香烟、土特产、礼品、茶叶、高档酒水，花圈、 烟花爆竹、副食以及娱乐场所等费用。 15、不得列支贺年卡、明信片、挂历等物品购置费、印制费、 邮差费。 16、不得列支以虚假发票或不符合规定的票据报账的相关费用。 第 5 页 17、不得列支超过 300 元，且无明细清单的日用品、办公用品、 打印费、宣传费、印刷费、广告费用。 18、不得列支超过规定限额的公车运行费用。 19、不得列支未经集体会签同意的单笔超过 3000 元的固定资产 购置费、修理费。 20、不得列支未经集体会签同意的工程项目支出。 21、不得违规发放津补贴等福利费用。
6、22、不得列支无领导会签意见的专项费用。 23、实施大额款项第三方直达制度。5000 元以上的商品或者服 务支出，由用款单位提出用款计划严格按照规定审批后，由财 政核算中心以支票形式，将款项直接拨付给商品供应商或劳务 提供者。 五、账务和管理 第 6 页 24、机关及各战线各办公室账务经相应报账员整理后，由财政 核算中心集中核算。 25、报账员应于每个会计核算周期后三日内，将本单位当期所 发生的全部原始业务登记，报送核算中心核算会计。 26、核算会计必须认真核算当期收支，核对年度收支预算，核 查收入专储，确保票款同行，收入资金全部纳入专户，支出不 突破预算。 27、核算会计必须在审核后三日内，
7、完善当期财务核算及相关 财务电算化会计处理，编报收支明细表和资产负债表。 28、季度终了，核算会计要编报各单位上年同期收支对比表和 债权债务明细报表。 六、财务监督 29、财政核算中心监管制。财政核算中心要根据账务集中核算 情况，定期或不定期地检查各单位的资金使用，并对存在的问 题写出书面情况反映，供主要领导参阅处置。 第 7 页 30、审计服务审查制。办事处审计站要进一步加强审计服务， 明确审计责任，编制审计计划。要将审历年与审当年相结合， 变一年一审为一年两审，变单独审计为联合审计，变常规审计 为重点审计。 31、财务科按月编制收支情况明细表、经分管领导签阅后，报 党工委主要领导参阅。 七、责任追究 32、违反财务管理规定，出现违规支出行为，情节较轻的责令 限期整改。逾期没有整改到位的，给予相关责任人员（分管领 导、报账员及经手人、证明人）党纪政纪处分。 33、违反财务管理规定，出现违规支出行为，情节较重的移送 司法机关惩处。 八、本细则从印发之日起实施。 第 8 页