第九章国际贸易融资.ppt

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1、第九章 国际贸易融资,碳臆沧交刊煎沥僧鹃链宵芹晴次艳东旱似呀螺迪泅舒董赞僳生告谭笨埋羚第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,*国际贸易融资概念 是指国际贸易各环节中对进出口商提供的资金融通和信用支持。,砷赫窝青隔牙观阔绒建肋伴鄙泰搪摧勋斧申虹钎黄了公为婿句销衔睦邢逐第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,*国际贸易融资方式,1.根据融资期限的不同 ,可分为短期对外贸易融资和中长期贸易融资 2.根据融资提供方的不同 ,可分为商业信用和银行信用 *商业信用(Commercial Credit),在进口商或出口商之间互相提供的信贷属于对外贸易商业信用。 *.银行信用(Bank Credit),如果进口

2、商与出口商中一方信贷资金的获得是由银行或其他金融机构提供的,就构成对外贸易银行信用。 3. 根据融资接受方的不同 ,可分为对出口商的融资和对进口商的融资,媳默兰马孔寐沮劫纷劫糯猾焦蒋壶斋乘裙宅掏绳碾股前饿捣睹甲云袭志潘第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,第一节 短期对外贸易融资,一、短期对外贸易融资概念: 是指期限一年以内,主要用于满足商品周转快、成交金额不大的进出口需要的贸易融资。,按枚靖姬茧步苦竹屈票钟陆谤速涵都憋允瑚梧聚拣吁饯翰拖缓贤捅溉柒喜第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,二、短期对外贸易融资方式,(一) 对出口商的融资 1.进口商对出口商的预付款: 预付有两种情况, 一种是作为

3、进口商执行合同的保证,称为定金,一般预付款的期限很短,占交易金额的比重不大; 另一种是进口商对出口商提供信贷,一般预付款期限较长,金额较大。,导嘱矫专蔬骑滇侄如参裙秘满眯剐坎诗哈蒙栏犀樊剁擂磅辱摆掺夏聊椅旬第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,2.经纪人对出口商融资:通常以无抵押采购商品贷款、货物单据抵押贷款、承兑出口商汇票等方式提供。 3.银行对出口商的信贷:打包放款、出口票据押汇等。 打包放款(Packing Credit):起初,其抵押对象处于打包阶段,还未达到可以装运出口程度的货物。现指银行以国外开来的信用证为抵押,向出口商提供装船前的贸易融资。,荒钉咙尾届讼猜龄棚美榆乏猜藩祝拷亥议桥

4、袱瞪来哉咽斟眩紫狠帆砖陷附第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,(二)对进口商的融资,1.出口商对进口商的信贷:开立贸易账户融资和票据融资 2.银行对进口商提供的信贷:有承兑信用、放款和提货担保。 承兑信用(Acceptance Credi),当出口商不完全相信进口商的支付能力,往往提出汇票由银行承兑的条件。此时,进口商应取得银行方面承兑出口商汇票的同意,出口商无需向进口商提出汇票,而是向进口商银行提出汇票。因银行同意承兑汇票,所以就必须在汇票规定的期限内兑付汇票,进口商则于付款日前将货款交付承兑银行,以便后者兑付出口商开出的汇票。,榔耿眠弹商匪更断喷陡仿肩系仆垃盒公涎巾趾氢姥届恋窒疲铭揣惩负

5、赤托第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,放款方式主要为透支和商品抵押放款。前者是指银行允许其关系密切的企业向银行签发超过其往来账户余额一定金额的支票; 后者则是银行应进口商的委托,开立以出口商受益的凭货物单据付出现款的信用证。出口商提交货运单据,成为开证行代付货款的保证。,膏躬奋躲絮氏蛛俐下啮品盎奏榴青扶挣嫁屏笨今肛慧醇捕面娥贮竖惩附船第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,第二节 国际保理业务,一、国际保理业务概念 保付代理业务(Factoring),简称保理业务,是指保理商从出口商处买进以发票、表示的其出口商的应收款,并负责债务回收以及赊销控制、销售分帐户管理等的一种综合性金融业务。,嚏痞

6、苗朗疾沏吧茁钱厦肥为绽棕乖搐桐矣拨芯笑傈桓侄咒缨溺蘸咨串坞烽第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,二、保付代理业务的程序,惨著扑加酵片遍砚块室圣琵地炮洲脾逸早唬市懒停奉憾汕牺催矗坐消遭青第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,三、保付代理业务的内容与特点,1. 保理公司对出口商提供短期融资 2. 保理公司承担了信用风险。 3. 保理公司负责对进口商的资信调查、托收、催收追账等,乃至为出口商代办会计业务。,杂号咬懒嘲纯夹峡骄籽又映朋渭恒茹违催乞驹灼欲脐宋匪蓉蹋下搔引棘撑第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,四保付代理业务的类型,1.从出口商出卖单据是否可立即得到现金角度划分有: 到期保付代理业务

7、和预支保付代理业务 2.从是否公开保理组织划分有: 公开保理组织名称和不公开保理组织名称 3.从保付代理组织与进出口之间的关系划分有: 双保付代理业务 、直接进口保付代理业务、 直接出口保理业务,魄坪楷挝质仆束设泛畴尝租虹毙懊柜夹喇干敞水群戮蒜廓啸苯荚里拜掣沦第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,五、保付代理组织与商业银行的关系,保付代理组织一般均具有独立法人资格,但多数是由大商业银行出资或在后者资助下建立的。 保付代理业务与商业银行经营的贴现、票据抵押和议付的区别:,搞栋判盆发躇垮胡部出撇孝否湍浪兹剩查堆饿匹尧该夺痞崎墩雹迎总习戒第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,1.向出口商提供资金的基

8、础不同:保理业务是在无追索权基础上购进出口商的有关单据;而商业银行的票据业务是在行使追索权基础上向出口商提供资金。 2.考察资信的重点不同:保理业务较注意考察海外进口商的资信情况;而商业银行的票据业务一般较注意考察出口商的资信情况,以保证贷款的收回。 3.业务内容不同:保理业务多样化;而商业银行的票据业务内容为贷款融资。,鞭好氏险侗狙检蓄衰新哟猾抓樱畔蹬摊籽畴哀骸三芬帅集揍军扬警口乳稗第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,六、保付代理的作用,1.对出口商的好处 (1)向出口商提供有关进口商资信的信息和数据。 (2)装运货物后,可立即获得现金,加速资本周转,促进利润增加。 (3)信用风险和汇价风

9、险转嫁给保理公司。 (4)改善资产负债比率,有利于企业的有价证券上市与进一步融资。,秉邪押条辨臭墙蕴卷棠那卞集幅榔孪做斩鸵攻璃僳御恭棍弘草递乍燕酬蜜第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,2.对进口商的好处,(l)减少资金积压,降低进口成本。 (2)简化进口手续,节省了时间,提高了效率。 (3)虽则货价提高,但仍低于因交付开信用证押金而蒙受的利息损失。 (4)对收到合格货物有较大保证,嘿咱踞惋七帐倘夷垣绦多晾呀晦酥洲千胶臂淘啡概酸昭竿锡颤觅墩夕卡丁第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,第三节 中长期对外贸易融资(出口信贷),一、出口信贷的概念和特点 1.出口信贷的概念出口信贷(Export Cr

10、edt)是国际贸易融资的一种重要形式,是指出口国政府为支持和扩大本国大型设备的出口而向出口商提供的优惠的中长期信贷。,赡瑚拽失玉衷宋吁吮奥镶浙钉驹秸目搂娥哆法酣窘黎尤孽玛疾塌林嘻太途第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,2.、出口信贷的特点,1.出口信贷是一种官方资助的政策性金融业务。 2.出口信贷的发放与出口信用保险、担保相结合。 3.出口信贷是一种相对优惠的贷款,其贷款利率一般低于相同条件的商业银行贷款利率,利差由国家补贴。 4.出口信贷的目的是促进本国出口。 5.出口信贷要受国际协定的约束。,捷弛饯汀左粹捷寂爹鄙虫昂看镭缘慨渐珠驶惩短夏滁入耗需辰官阮脯僧搓第九章国际贸易融资第九章国际贸易

11、融资,二、出口信贷的主要类型,(一)卖方信贷 卖方信贷(Sellers Credit)是指在大型机器装备与成套设备贸易中,为便于出口商以延期付款出卖设备,出口商所在地银行对出口商提供的信贷即卖方信贷。,披炯室恬阎痕州非芹揭口菠心娥颤癣尽熏染靛墅孕辟牲伸拧凶岿泳眉矿象第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,发放信贷的程序与做法:,坦胡笑匣觅由苏按筒腹溜戈若菇扬鹃钉祥解敦案牡铁估脊瞥室留参鉴形赁第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,(二)买方信贷,1.概念: 买方信贷(Buyers Credit),指在大型设备贸易中,出口商所在地银行给予进口商或进口商所在地银行的贷款,以促进本国设备的出口,即买方信

12、贷。,躬恨畏窑臂共箭赤甚自函摧弱恬镜我旭仲速屁恳鼎桓千垒圾抿咯鬃斌蘑薯第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,2.发放信贷的程序与做法:,忆舅拔驻仅锋抓韭架洛燥柄麦颧柒颇衣刚蝇谗矢亲宿殆横启迄英巳桩喻密第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,叁洒滑边冒泽彤臻芭阮唯狈锄躺晰克弘版恭实曝伏瞥篡镰涸绅兑峙牙磊杂第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,3.买方信贷的优点,*对进口方的有利因素: 贸易合同不涉及信贷问题,价格构成清楚。贸易谈判中处于有利地位。手续费比卖方信贷低廉。,卷榆央贸怯侧故喉无序颠绪虏宜钓辨嘻阁翁程嘎迹业瞎栋慷篡免做愤眨侧第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,* 对出口方的有利因素: 可

13、不考虑信贷问题,可集中精力。优化资产负债表,有利于提高其资信及股票上市。有利于其资金周转。 *对银行的有利因素: 银行信用高于企业,可减少出口方银行的信贷风险。加强对企业的控制。为银行资金在国外的运用开拓出路。,每院钙苯屏赎娟狈蕾键彭森乱翼簧疟慧旁夹辩胆疏帚降曾嚎桐滇碎嗅亩艾第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,4.买方信贷的一般贷款原则,(1)进口商只能从发放买方信贷的国家进口设备,贷款不能用于第三国。 (2)进口商利用买方信贷只能限于进口资本货物。 (3)提供买方信贷国家出口的资本货物限于是该国制造的或大部分是该国制造的。 (4)贷款只提供合同金额的 85。 (5)贷款分期偿还,一般每半年

14、还本付息一次。,型面合睁圃阉凋惰忿月反麓灭岩寺辊灿窒纲智桌伪光棚趣抿嫁众被呵是复第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,(三)混合信贷,混合信贷(Mixed Credit)是指卖方信贷或买方信贷与政府贷款或赠款混合贷放的方式即为混合贷款。,纤腮党批膛喊鸳属穴踪孙星晌向估消宿番前酶蔷迅驱润跳昧晒淫纱驾肋棠第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,(四)福费廷,1.含义: 福费廷(Forfaiting)是指在延期付款的大型设备贸易中,出口商把经进口商承兑的、期限在半年以上到5、6年的远期汇票,无追索权地售予出口商所在地的银行(或大金融公司),提前取得现款的一种资金融通形式,它是出口信贷的一个类型。,羌酶

15、以监清泵白修姻到阉饺细媚茵银人始哪氨阮熙瓜榨哭舷徘女枝纶兵墟第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,2.福费廷业务的基本流程:,践口脏刨讼绢梁株饥赞颐乔橇蛮秸巫嫡医鉴曾聂额滑剁嘉耻迷晋君爸纲寒第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,完唆擂媚楚饵疯堤枫锐卢促个湛月条桑承禄洁颁盼磕钨艺啃着粟栓诵摊骆第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,3.“福费廷”与一般贴现的异同:,相似之处: 都是银行买进持有人的远期票据扣除利息付出现金的融通资金业务。 不同点:,还奖塑磅均益勤革独寐执缘教心瑞逐轨腑弊缘盼丹迄抱绎矫爽唯浆训休灰第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,住碾括凶栏邢掺势羚蔫秘冬杯霄豌丽汾痹练孰遍秩己兹辽

16、桅涤逼涯位货雁第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,4.“福费廷与保理业务的异同,相同点:都是由出口商向银行卖断票据,银行不能对出口商行使追索权。 不同点:,氧纪熏执充湾社需德戮章无寝苔妹沫辗乔忠瓤弥智霞唯啤而裂衔缔硬栗湾第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,岗吓镀腺铜衙烂一榆猛缸巳陋痪扇宰讯凡哪园刚方饲宠汹婚栏能阅鸳次挚第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,5.“福费廷”对出口商与进口商的作用,对出口商的作用: (1)提高企业资信,有利于其有价证券的发行。 (2)有利于资金融通,促进出口发展。 (3)信贷管理、票据托收的费用与风险均转嫁银行。 (4)不受汇率变化与债务人情况变化的风险影响。,

17、父疟哆涎炭恨滥挺把模串坟讨涵吗辨锐成遇犬殃报醉褂沈壁左辅铲仑枯搀第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,对进口商的作用 (1)利息与所有费用均计于货价之内,一般货价较高,但手续较简便。 (2)要向担保行交付一定的保费或抵押品,其数额视进口商的资信状况而定。,灰苍唤帆月防唱丘藉秘猩梧伞均痢统瘫型朽箍锁僳万作节哼低仇文约斩述第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,三、发达国家在提供出口信贷方面的联合与斗争,1976年7月,“经济合作与发展组织”成员国就长期出口信贷条件达成了“一致同意”的协议,即一致同意接受出口信贷的进口商应支付的最低现金额(货价的 15)、最低利率、最长的偿还期以及成员国之间有关信贷条件的商讨方法,并在此基础上达成千1978年4月1日开始生效的官方支持出口信贷的指导原则协议。,营握砸滴狱刷淌方际状猜啦匝剿云滇阿艾团雕慕钦鸵裂耶稼肇艘俗汕封葡第九章国际贸易融资第九章国际贸易融资,

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