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1、第 1 页 县商品粮基地建设项目竣工财务决算报告说明书 特征码 etHraGrIguBAkDlKPAnj 是典型的农业大县，也是南方制种大县，在 20XX 年的国家大型商品粮基地建设工程中被确定为良繁基地建设县。 在上级主管部门的监督指导下，县政府认真组织实施，经过一 年多项目乡镇干部群众的共同努力，完成了市计委下达的建设 任务及投资计划，20XX 年 3 月全面竣工。现将竣工财务决算报 告如下： 一、项目工程概况 县国家商品粮基地建设工程项目经国家计委立项，按 照市计委下达的投资计划和经市基地办批准的县作业设 计进行建设施工，项目总投资为 810 万元，国家投资 560 万 元，地方配套 2
2、50 万元，建设规模 5000 亩，涉及到金溪、河舒 两个片区的 5 个乡镇 10 个村。 二、项目的管理 1、组建机构，落实责任。为了保证良繁工程建设的顺利实 施，县委、政府高度重视良繁工程建设，为了把良繁工程建成 富民工程、后劲工程、德政工程、形象工程。成立了以县长为 组长，发展计划局局长为办公室主任，从计划、农业、水利部 第 2 页 门抽调的专业技术人员组成了基地办公室。办公室主任全面负 责该项目的具体实施。 2、施工队伍，依法组建。在全县范围内对有条件的施工单 位一律实行公开报名，实行阳光作业，杜绝暗箱操作，采取 “亮资质（三级、三级以上） 、看实绩、重信誉、论经验、查实 力、比承诺”
3、的方法，择优选择了 10 家有资质，技术质量强， 施工质量好，重合同、守信誉的施工队伍、分片驻进了施工现 场，基地办的领导和工作人员定点联系和负责一个或几个施工 队，全面进行良繁工程的建设。 3、七个统一，确保质量。针对此项目时间短、要求高、管 理严的特点，我县对基地办的人员进行了统一培训，坚持做到 了七个统一，即：坚持统一规划范围，统一工程发包，统一施 工方案，统一工程质量标准，统一检查验收口径，统一验收标 准和计算方法，统一检查验收记录。严格把好质量关，做到不 合格材料不进场，进场的不合格材料不使用，对施工队伍不按 操作程序施工的，及时指出，并限时或现场整改，整改不合格 的仍不予验收。对工
4、程中出现的问题，现场解决，当场拍板， 及时纠正。 三、财务管理 1、财务核算，专人管理。基地办主任龙星名同志对该工程 的所有财务资料进行负责把关、签字，会计由张建平兼任，出 纳由程玲兼任，会计、出纳都取得了会计从业资格证，会计按 第 3 页 规定严格执行，按时做帐、结帐、上报报表，会计财务记载清 晰，核算管理有条不紊。出纳做到结帐时手续完备，票据规范， 资金调配使用合理，现金无差错。 2、层层把关，严格财纪。一是工程开始实施时，在国拨资 金尚未到位之前，我们一方面发动项目乡镇群众投工投劳，另 一方面采取施工单位垫一点的办法，较好地解决了前段工程资 金投入问题，保证了工程建设的顺利进行。二是加强
5、资金管理、 严格实施资金报帐制。在资金管理方面，严格执行南充市国 家大型商品粮基地建设资金管理办法 ，封闭管理，专款专用， 对每一项工程初验后，必须当场填好工程开支经费验收单，由 工程承包人、工程技术人员、分片领导三方签字，方可作为工 程报销依据，再由基地办主任审签，确定付款比例，再由工程 承包人完清手续，统一到县良繁办审核列报，不下拨到项目乡 镇，不按部门切块使用，保证了资金的专款专用。 3、两专两单，封闭运行。为了使国家投资的使用形成新的 实物工程量，不被其他占用。根据规定，实行专门银行、专户 储存、单独建帐、单独核算、封闭运行。良繁工程的基建拨款 存入我县工商银行专户帐上，工程户没有现金
6、支付，一律实行 银行转帐支付。 四、会计帐务处理 本项工程是实行报帐制，会计采用如下帐务处理： 1、在收到市基地办的拨款时，财务人员在“其他应付款” 第 4 页 科目进行反映，并设明细科目，同时相对应的“银行存款”统 一反映到位资金。 2、施工单位工程完工后，在县基地办报帐或拨付工程款时， 财务人员在“预付工程款”科目进行反映，并按工程类别设明 细，同时减少“银行存款”科目金额或增加“应付工程款”科 目金额，并按施工单位设明细。 3、群众的投工投劳折资后，在“预付工程款” 、 “其他应付 款”科目中反映，市基地办验收同意报帐后，转入“建筑安装 工程投资” 、 “设备投资” 、 “待核销基建支出
7、”科目，冲抵“预 付工程款” ，同时将“其他应付款”转入“基建拨款科目” ，并 设明细。 4、工程完工时经县基地办验收后，再申请市基地办验收、 核实，同意报帐，按乡镇分工程项目分别在“建筑安装工程投 资” 、 “设备投资” 、 “待核销基建支出” 、 “待摊投资”科目中核 算，同时冲减各单项工程的“预付工程款” ，同时将“其他应付 款”转入“基建拨款”科目。 5、工程竣工决算时，财务人员的“建筑安装工程投资”和 “设备投资”中形成资产的部分，转入“交付使用资产”科目， 同时将“待摊投资”按比便摊入“交付使用资产” 。 五、项目计划和实际完成情况 （一）按建设内容分：下达计划 810 万元（国家
8、投资 560 万元，地方配套 250 万元，不含建设单位管理费） ，实际完成 第 5 页 815.66571 万元（国家投资 560 万元，地方配套 255.66571 万 元） 。 1、蓄水池计划修建 205 口，蓄水量 61500m3，计划投资 209.54 万元；实际修建 205 口，蓄水量 58358.7m3，完成投资 211.30826 万元，其中国补 157.2717 万元。 2、排水渠计划修建 50405m，计划投资 201.61 万元；实际 修建 50436.3m，完成投资 216.90224 万元，其中国补 138.04151 万元。 3、机耕道计划修建 10500m，计划投
9、资 41 万元；实际修建 10515m，完成投资 40.9817 万元，其中国补 27.40577 万元。 4、山坪塘整治计划整治 2 口，蓄水量 78000m3，计划投资 34 万元；实际完成整治 3 口，蓄水量 64520m3，完成投资 34.14291 万元，其中国补 26.3797 万元。 5、提灌设施计划修建 13 处，计划投资 57 万元；实际修建 10 处，灌溉面积 2150 亩，完成投资 49.9203 万元，其中国补 44.9023 万元。 6、喷灌设施计划完成 300 亩，计划投资 10 万元；实际完 成 58 亩，完成投资 7.92352 万元，其中国补 7.57175
10、万元。 7、沉沙池计划修建 220 口，计划投资 6.85 万元；实际修 建 208 口，完成投资 5.75247 万元，其中国补 4.4253 万元。 8、平整土地计划完成 2150 亩，计划投资 10.75 万元；实 际完成 2139.1 亩，完成投资 10.6955 万元。 第 6 页 9、爆破增厚土层计划完成 1500 亩，计划投资 30 万元；实 际完成 2311 亩，放炮 60307 眼，完成投资 30.1535 万元，其中 国补 18.0921 万元。 10、砌筑地硬计划完成 81250m，计划投资 209.25 万元； 实际完成 83059m，完成投资 207.81358 万元
11、，其中国补 135.90987 万元。 （二）按建设乡镇分 1、新园乡：计划投资 281.285 万元；实际完成 279.97529 万元，占计划的 99.5%。 2、碧溪乡：计划投资 105.88 万元；实际完成 104.37722 万元，占计划的 98.6%。 3、龙蚕镇：计划投资 118.79 万元；实际完成 112.30421 万元，占计划的 94.5%。 4、金溪镇：计划投资 200.88 万元；实际完成 217.18487 万元，占计划的 108.1%。 5、石梁乡：计划投资 103.165 万元；实际完成 101.82349 万元，占计划的 98.1%。 六、竣工结算审计情况 （
12、一）基本建设支出 834.177141 万元 1、在建工程 585.514561 万元。 （1）建设安装工程投资 509.08758 万元。 （2）设备投资 57.91555 万元。 第 7 页 （3）待摊投资 18.511431 万元。市基地办拨管理费 19 万 元，支出管理费 19.016505 万元，超支 165.05 元，管理费转帐 支票工本费 60 元，管理户、工程户利息收入 5110.74 元。 2、待核销基建支出 248.66258 万元，其中：平整土地 10.6955 万元，爆破增厚土层 30.1535 万元，砌筑地埂 207.81358 万元。 （二）货币资金合计 3589.
13、69 元。其中：银行存款 3589.69 元（工程户余额为 3568.75 元，管理户余额为 20.94 元） 。 （三）基建拨款 834.66571 万元。其中：国家拨款 560 万 元，市基地办拨管理费 19 万元，群众投劳折资 255.66571 万元。 （四）应付工程款 59.8704 万元。 （五）其它应付款（市基地办应拨工程款）60 万元。 七、竣工决算情况 （一）基建支出 834.66571 万元 1、交付使用资产 586.00313 万元 固定资产 586.00313 万元（各乡镇固定资产情况见基本建 设项目交付使用资产明细表） 。 2、待核销基建支出 248.66258 万元
14、。其中：平整土地 10.6955 万元，爆破增厚土层 30.1535 万元，砌筑地埂 207.81358 万元。 第 8 页 （二）货币资金合计 4947.36 元。其中银行存款 4947.36 元（工程户余额 4926.21 元，管理户余额为 21.15 元） 。 （三）其他应收款 10 万元。市基地办应拨工程款在“其他 应付款”科目已调入“其他应收款”科目。 （四）基建拨款 834.66571 万元。其中：国家拨款 560 万 元，市基地办拨管理费 19 万元，群众投劳折资 255.66571 万元。 （五）应付款合计 10.494736 万元。其中：应付工程款 10 万元，其他应付款（预
15、提费用）4947.36 元。 预计费用 4947.36 元，预计为工程验收资料费 2500 元，会 议费 1500 元，检查租车旅差费 947.36 元。 八、基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议 1、问题：市基地办下达我办良繁基地投资 8100 万元（国 家投资 560 万元，地方配套 250 万元） ，实际完成 815.66571 万 元（其中完成国家投资 560 万元，地方配套 255.66571 万元） ， 占计划的 107%，下达其它投资计划 57 万元，而实际市基地拨 入管理费 19 万元，我县财政上缴地方自筹资金 38 万元，也完 成了其他投资计划，而在市基地办统计的表中，我县属于未完 成下达任务的县之列，请市基地办予以更正。 2、建议：本工程已于 20XX 年竣工，财务工作已将结束， 希望上级主管部门尽早验收，并规范商品粮基地档案的管理。 第 9 页 二 OO 六年元月