【合同范文】金融合同-注册会计师职业责任保险协议[1].docx

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1、第 1 页 金融合同:注册会计师职业责任保险协议1 特征码 hOhBlOrapBmNSAgpMSUe 甲方：_ 乙方：_ 为提高_地区会计师事务所的风险防范能力，促进 注册会计师职业责任保险事业的发展，在双方协商一致的基础 上，签订本协议。 在征得被保险人同意的情况下，本协议可作为乙方与其被 保险人签订的注册会计师职业责任保险合同的补充说明， 与该合同具有同等的法律效力。 一、合作范围 甲乙双方合作为甲方的团体会员（以下简称会员）办理注 册会计师职业责任保险，适用条款为_注册会计师职 业责任保险条款 。 二、合作方式 1在坚持自愿投保的前提下，甲方向其会员推荐乙方作为 办理注册会计师职业责任保

2、险的保险人。 2甲方向乙方提供其全部会员的有关资料。具体保险业务 （承保、理赔）由乙方直接与甲方的会员办理，必要时可由甲 方出面协调 第 2 页 3保险合同双方就保险赔偿事宜产生争议时，可委托甲方 进行调解，调解结果对保险合同的双方具有约束力。如调解不 能达成一致，保险合同双方可提起仲裁或诉讼。 三、保险合同内容说明 （一）除本协议特别约定的事项外，保险合同中的保险责 任、责任免除、赔偿限额、保险费计收等方面内容，均按已报 中国保险监督管理委员会核准备案的注册会计师职业责任保 险条款 ， 注册会计师职业责任保险费率规章办理。 （二）关于追溯期问题 1追溯期连续投保连续计算，最长不超过 5 年。

3、 2首次投保的业务，在补交以前年度保险费后可给予追溯 期。补交的年份最长不超过 3 年。在最初连续投保的 5 个年度 内，其追溯期均可扩展至补交保险费的最早年度。 3投保人中断保险后重新投保，在补交中断期间的保险费 后可按最长不超过 5 年的原则确定追溯期，乙方对中断期间签 发的业务承担保险责任，但对中断期间已获悉发生的过失行为 造成的任何损失，乙方不承但赔偿责任。 4本协议签定之前，已在其他保险公司投保的会计师事务 所，如改在乙方投保，已投保年份视同在乙方投保，追溯期连 续计算，乙方承担相应的保险责任。 （三）保险条款中有关词语的解释： 1被保险人：指依法设立的会计师事务所。 第 3 页 2

4、被保险人的注册会计师：指被保险人正式聘用的注册会 计师。 3委托人：指与被保险人签有审计业务约定书，委托被保 险人为其办理注册会计师审计业务的单位或个人。 4利害关系人：指按照法律法规规定有权使用注册会计师 审计报告的使用人。 5失真：指验资、审计报告具有重大遗漏，或验资、审计 结果虚假失实。 6在追溯期或保险期内完成验资、审计的业务：指验资报 告日、审计报告日在保险合同追溯期或保险期限内，并已列入 投保业务清单的验资、审计业务。 7非职业行为：被保险人或其注册会计师以普通民事主体 身份所实施的与其法定职责无关的任何行为，如交通肇事、购 置办公用品、租赁房屋以及与职责无关的民事侵权行为等。 8

5、私自接受委托业务：指注册会计师所接受的业务未经过 被保险人登记、认可，或在其他会计师事务所兼职所接受的业 务。 9协议约定的责任：本条款中协议所约定的责任指被保险 人与委托人签订的协议所特别约定的超出法律规范明确规定的 民事责任 10首次索赔：委托方或其他利害关系人对于追溯期内所 完成的业务提出索赔，第一次提出索赔的时间必须在保险期限 第 4 页 内，保险人予以负责。对于起保日期之前，被保险人已就某项 业务接到索赔，视为保险期限开始之前索赔已提出，即使在保 险期限内被保险人又因此项业务接到索赔，保险人不予赔偿。 11他人冒用被保险人的名义执业：被保险人及其雇员以 外的机构或个人，冒用被保险人或

6、与被保险人签订劳动合同人 的名义执行业务，因被保险人对此项业务没有保险利益，保险 人不予负责。 12过失与故意：本条款中的疏忽与过失均指过失。过失 是指行为人应当预见自己的行为可能发生危害结果，因为疏忽 大意而没有预见，或已经预见而轻信能够避免的心理态度。故 意指行为人明知自己的行为会造成危害结果，并且希望或放任 这种结果发生的心理态度 四、保险服务 （一）全过程服务：乙方应积极与甲方的会员进行业务合 作。乙方做到具体业务专人负责，承保前设计承保方案，承保 后定期回访。保险期限内，与被保险人保持密切联系，为被保 险人提供全过程的保险服务。 （二）理赔服务：发生保险责任范围内的事故，索赔单证 齐

7、全，保险合同双方就赔款金额达成一致的，保险人在 7 个工 作日内支付赔款。如单证不齐，但保险责任明确，损害事实清 楚，保险人可预付部分赔款。 （三）风险管理服 第 5 页 服务 1乙方将不定期的与甲方召开风险管理会议，聘请有关专 家对被保险人的风险状况进行评估，提出改进意见，并协助改 进。 2乙方可负责为被保险人员工提供保险培训，提高风险意 识。 3乙方可负责向被保险人提供其他类似项目的风险管理经 验及损失信息，共同提高风险管理水平。 （四）乙方对在办理保险业务中知悉的被保险人的有关业 务和财产情况负有保密义务。 （五）乙方与甲方共同定期组织被保险人进行交流。 （六）乙方每年定期组织被保险人（

8、人数视被保险人规模 而定）开展国内外学习交流。 五、协议的变更或补充 经甲乙双方协商同意并经甲方会员认可，可对本协议的有 关内容以书面形式予以变更或补充，变更或补充的内容与本协 议具有同等效力。 六、争议处理 第 6 页 甲乙双方应自觉遵守协议中的各项约定。因本协议产生的 争议，应及时协商解决。协商不成的，提交_仲裁委员 会仲裁 七、协议终止 如一方要求终止本协议，需提前 30 天书面通知对方，经双 方确认，合同终止。如不提出终止，协议持续有效。 八、附则 （一）本协议一式四份，甲、乙双方各执二份。 （二）本协议自签字之日起生效。 （三）本协议与原已备案的保险条款存在差异时，由乙方 负责及时向

9、有关管理机构申请变更原条款。 甲方（盖章）：_ 乙方（盖章）：_ 地址：_ 地址：_ 代表（签字）：_ 代表（签字）：_ _年_月_日 _年_月_日 签约地点：_ 签约地点：_ 附件 附件一 注册会计师职业责任保险条款 第一条 凡依法设立的各会计师事务所均可作为被保险人。 第二条 被保险人的注册会计师在本保险单明细表中列明 第 7 页 的追溯期或保险期限内，在中华人民共和国境内（港、澳、台 地区除外）承办审计业务时，由于疏忽或过失造成委托人或其 他利害关系人的经济损失，依法应由被保险人承担的经济赔偿 责任，由该委托人或其他利害关系人首次在本保险期限内向被 保险人提出赔偿要求，并经被保险人向保险

10、人提出索赔申请时， 保险人负责赔偿。 事先经保险人书面同意支付的诉讼费用，保险人负责赔偿。 但此项费用与上述经济赔偿的每次索赔赔偿总金额不得超过本 保险单明细表中的每次索赔赔偿限额。 发生保险事故后，被保险人为缩小或减少对委托人或其他 利害关系人的经济赔偿责任所支付的必要的、合理的费用，保 险人负责赔偿。 第三条 下列原因造成的损失、费用和责任，保险人不负 责赔偿 （一）被保险人或其受雇人员的故意行为或非职业行为； （二）战争、敌对行为、军事行动、武装冲突、罢工、骚 乱、暴动、盗窃、抢劫； （三）政府有关当局的行政行为或执法行为； （四）核反应、核子辐射和放射性污染； （五）地震、雷击、暴雨、

11、洪水等自然灾害； （六）火灾、爆炸。 第四条 下列原因造成的损失、费用和责任，保险人也不 第 8 页 负责赔偿 （一）委托人提供的账册、报表、文件或其他资料的损毁、 灭失、盗窃、抢劫、丢失； （二）被保险人被指控对委托人的诽谤或泄露委托人的商 业秘密经法院判决指控成立的； （三）未经被保险人同意，被保险人的注册会计师私自接 受委托业务或在其他会计师事务所执行业务； （四）被保险人从事的非审计业务； （五）被保险人或其注册会计师对外担保所承担的连带责 任； （六）他人冒用被保险人的注册会计师的名义执行业务。 第五条 下列各项损失、费用和责任，保险人不负责赔偿 （一）被保险人对委托人的身体伤害及有

12、形财产的毁损或 灭失； （二）被保险人对委托人的精神损害； （三）罚款、罚金、惩罚性赔款或违约金； （四）被保险人在本保险单明细表中列明的追溯起始日之 前执行业务所致的赔偿责任； （五）被保险人与委托人签定协议所约定的责任，但依照 法律规定应由被保险人承担的不在此列； （六）直接或间接由于计算机 2000 年问题引起的损失； （七）本保险单明细表或有关条款中规定的应由被保险人 第 9 页 自行负担的每次索赔免赔额。 第六条 其他不属于本保险责任范围内的一切损失、费用 和责任，保险人不负责赔偿。 第七条 被保险人应履行如实 告知的义务，提供全部在册执业会计师名单，并如实回答保险 人就有关情况提出

13、的询问。 第八条 被保险人应按约定如期缴付保险费，未按约定缴 付保险费的，保险人不承担赔偿责任。 第九条 在本保险期限内，保险的重要事项变更或保险标 的危险程度增加时，被保险人应及时书面通知保险人，保险人 应办理批改手续或增收保险费。 第十条 发生本保险责任范围内的事故时，被保险人应尽 力采取必要的措施，缩小或减少损失；立即通知保险人，并书 面说明事故发生的原因、经过和损失程度。否则，对扩大部分 的赔偿责任保险人不负责赔偿。 第十一条 被保险人获悉可能引起诉讼时，应立即以书面 形式通知保险人；接到法院传票或其他法律文书后，应及时送 交保险人。 第 10 页 第十二条 被保险人对保险人就有关注册

14、会计师审计业务 进行检查应予以协助，对保险人提出的合理建议，被保险人应 认真实施。 第十三条 被保险人必须遵守中华人民共和国会计师法 中的各项规定，制定相应规章制度并要求其执业人员恪守注册 会计师职业道德和执业纪律，尽责尽力维护委托人和其他利害 关系人的合法权益。 第十四条 被保险人如果不履行第七条至第十三条的各项 义务，保险人不负赔偿责任，或从解约通知书送达十五日后终 止本保险。 第十五条 发生保险责任事故时，未经保险人书面同意， 被保险人或其代表自行对索赔方作出的任何承诺、拒绝、出价、 约定、付款或赔偿，保险人均不承担责任。必要时，保险人可 以被保险人的名义对诉讼进行抗辩或处理有关索赔事宜

15、。 第十六条 保险人对被保险人每次索赔的赔偿金额以法院 或政府有关部门依法裁定的或经双方当事人及保险人协调确定 的应由被保险人偿付的金额为准，但不得超过本保险单明细表 中列明的每次索赔赔偿限额。在本保险期限内，保险人对被保 险人多次索赔的累计赔偿金额不得超过本保险单明细表中列明 的累计赔偿限额。 第十七条 保险人根据上述第二条的规定，对每次索赔中 被保险人为缩小或减少对委托人或其他利害关系人的经济赔偿 第 11 页 责任所支付的必要的、合理的费用事先经保险人书面同意支付 的诉讼费用予以赔偿。 第十八条 被保险人向保险人申请赔偿时，应提交保险单 正本、证明执业人员责任的法律文件、索赔报告、损失清

16、单、 执业人员的注册会计师证书 、与委托人签定的委托合同和其 他必要的证明损失性质、原因和程度的单证材料。 第十九条 必要时，保险人有权以被保险人的名义向有关 责任方提出赔偿要求。未经保险人书面同意，被保险人自行接 受有关责任方就有关损失作出付款或赔款安排或放弃向有关责 任方索赔的权利，保险人可以不负赔偿责任或解除本保险。 第二十条 发生本保险责任范围内的损失，应由有关责任 方负责赔偿的，被保险人应采取一切必要的措施向有关责任方 索赔。保险人自向被保险人赔付之日起，取得赔偿金额范围内 代位行使被保险人向有关责任方请求赔偿的权利。在保险人向 有关责任方行使代位请求赔偿权利时，被保险人应积极协助，

17、 并提供必要的文件和所知道的有关情况。 第二十一条 被保险人和保险人之间有关本保险的争议由 当事人在合同中约定从下列两种方式中选择一种 （一）因履行本合同发生的争议由当事人协商解决，协商 不成的，提交仲裁委员会仲裁； （二）因履行本合同发生的争议由当事人协商解决，协商 不成的，依法向人民法院诉讼。 第 12 页 第二十二条 本保险生效后，被保险人可随时书面申请解 除本保险，保险人亦可提前十五天发出书面通知解除本保险， 保险费按日平均计收。 附件二 注册会计师职业责任保险费率规章（北京地区适 用） 单位：万元 业务收入 赔偿限额 费率（%） 每次 累计 A B C D E F G 150 300

18、 0.6 第 13 页 0.7 0.8 1 1.2 1.3 0.9 100-500 200 400 0.7 0.8 0.9 1.1 1.3 1.5 1 250 500 0.8 0.9 1 1.2 第 14 页 1.3 1.4 1.1 150 300 0.5 0.6 0.7 0.9 1.1 1.2 0.8 200 400 0.6 0.7 0.8 1 1.2 1.3 0.9 250 第 15 页 500 R0.7 0.8 0.9 1.1 1.3 1.5 1 500-1000 300 600 0.8 0.9 1 1.2 1.3 1.4 1.1 400 第 16 页 800 0.9 1 1.1 1.2

19、 1.4 1.5 1.2 500 1000 1 1.1 1.2 1.3 1.5 1.7 1.3 1000-1500 200 400 0.5 0.6 第 17 页 0.7 0.9 1.1 1.2 0.8 250 500 0.6 0.7 0.8 1 1.2 1.3 0.9 300 600 0.7 0.8 0.9 1.1 1.3 1.5 第 18 页 1 400 800 0.8 0.9 1 1.2 1.3 1.4 1.1 500 1000 0.9 1 1.1 1.4 1.4 1.5 1.3 1500- 2000 250 500 第 19 页 0.5 0.6 0.7 0.9 1.1 1.2 0.8 3

20、00 600 0.6 0.7 0.8 1 1.2 1.3 0.9 400 800 0.7 0.8 0.9 1.1 第 20 页 1.3 1.5 1 500 1000 0.8 0.9 1 1.2 1.3 1.4 1.1 2000 万元以上 250 500 0.6 0.7 0.8 1 1.2 1.3 0.9 第 21 页 300 600 0.7 0.8 0.9 1.1 1.3 1.5 1 400 800 0.8 0.9 1.1 1.2 1.3 1.4 1.1 500 1000 0.9 第 22 页 1 1.1 1.2 1.4 1.5 1.3 附件三 注册会计师职业责任险投保单及问询表 投保人 名

21、称 电 话 地 址 被保险人 名 称 电 话 地 址 营业区域 邮 编 第 23 页 保险期限 个月，自 年 月 日零时起至 年 月 日二十四时止 追溯日期 个月，自 年 月 日零时起至 年 月 日二十四时止 每次事故赔偿限额： 累计赔偿限额： 其 中： 累计诉讼费用赔偿限额： 每次事故免赔额 预计营业额 保险费率 主险保费 附加险保费 特别条款 总保险费 (大写) (小写) 第 24 页 付费日期 司法管辖 备 注 过往三年的损失记录： 是否知悉有可能引起索赔的事件： 一、概况 1是否有分部？ 是 否 如有请列出地址和当地合伙人姓名：_ 2事务所创立时间： _年_月_日 3过去 5 年中，贵

22、公司是否更改过名称、是否收购过其他公司， 是 否 是否发生过合并或联合等情况？ 若是，请写明详情（时间、名称、方式等）： _ 4主要业务负责人及合伙人详情 姓 名 资格证书种类 取得专业资格日期 从业年数 第 25 页 在公司所任职务及年限 5主要负责人、合伙人及员工总数 人 数 主要负责人 第 26 页 、合伙人或高级职员 _ （1）专业人员 注册会计师 _ 其他专业人员 _ （2）非专业 / 行政人员总数 _ 二、贵公司在当前和可预见的未来，从事业务活动的种类及比 重 1一个会计年度中，贵公司从下列各项业务中获得业务收入的 百分比分布情况 （1） 上市公司业务 小计 _% 审计业务 _%

23、其他业务 _% （2） 非上市公司审计业务 小计 _% 审计业务 _% 资产评估业务 _% 会计服务或咨询 _% （3） 其他（请具体说明） _% 第 27 页 总 计 _% 2贵公司的业务获得是否或曾经扩展到国外进行 是 否 如是，请说明： （1） 所在国家及其在总营业额中分别所占比重 _% （2） 经营有关业务的方式： 代理 直接经办 其他：_ 3审计业务收入 请说明贵公司下列会计年度中的审计业务收入总额： （1） 上一个会计年度 （2） 当前的会计年度（估计） （3） 本保险年度（估计） 4贵公司提供审计业务服务的主要对象： （1） 企业类型： 工业企业 商业企业 金融企业 政府机关 事

24、业单位 服务业 其他：_ （2） 企业体制： 国有企业 三资企业 股份制企业 集体企业 私有企业 其他：_ 第 28 页 三、内部质量控制管理体系 1贵公司是否有专门机构或专人负责审核、复核审计业务 是 否 如有请说明具体情况： 机构名称：_ 复核人员人数：_ 2贵公司是否聘请专门法律顾问或与律师事务所签约合作 是 否 法律顾问或律师事务所名称：_ 四、以往投保情况及损失纪录 1以往是否投职业责任保险 是 否 如有请说明具体情况： 2以往的投保申请是否曾被保险公司拒绝？ 是 否 （1） 是否曾被增加保险费？ 是 否 （2） 是否曾被附加特别限制条件？ 是 否 （3） 是否曾被保险公司予以终止保

25、险/未予续保 是 否 3过去 5 年中是否有人向贵公司提出索赔？若有，请说明： 第 29 页 是 否 索赔原因：_ 索赔金额：_ 实际赔偿金额：_ 4贵公司是否存在已经获悉到的某些可能导致向贵公司索赔 是 否 的情况或事件？ 五、是否有扩展承保保险责任的要求？ 投保人在此声明，以上陈述的情况均属事实，没有任何谎报或 隐瞒。投保人同意以此风险问询表作为投保单的附件及有效组 成部分，与投保人提供的其他材料一并作为签订保险合同的基 础。 投保人（签章） 年 月 日 附件四 注册会计师职业责任保险保险单 本保险单内容主要包括明细表、保险对象、保险责任、责任免 除、被保险人义务、赔偿处理、争议处理、其他

26、事项等。本 保险单还包括投保单及其附件，以及_保险有限公司（以下 简称“本公司” ）今后以批单方式增加的内容。 鉴于本保险单明细表中列明的投保人向本公司提出书面投保 申请和有关资料（该投保申请及资料被视作本保险单的有效组 第 30 页 成部分） ，并向本公司缴付了本保险单明细表中列明的保险费， 本公司同意按本保险单的规定负责赔偿在本保险单明细表中列 明的保险期限内被保险人在中华人民共和国境内（港、澳、台 地区除外）承办审计业务时，由于疏忽或过失造成委托人或其 他利害关系人的经济损失依法应由被保险人承担的经济赔偿责 任，特立本保险单为凭。 R投保人按本保险单约定的日期缴付保险费，是本保险合同有 效的前提，如投保人未按约定缴付保险费，本公司不承担保险 责任。 签发日期：_年_月_日 签发地点： 地 址： 电 话： 传 真 一、 被保险人名称： 地 址： 二、营业区域： 三、赔偿限额： （一）每次事故赔偿限额：