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1、企业资金管理存在的问题与对策盟血。mE-ma山囚126.corr锵管理w.醺梅鱼缸窗怠雷皂白白?阅盟与地白口郭乃奎苏州大学商学院摘要:在企业的经营管理工作中，财务管理是其重要的组成部分，直接反映着企业生产经营管理水平的高低和经济效益的大小。该文分析企业资金管理存在的问题，探讨企业资金管理控制的重点，最后提出如何加强企业资金的管理和控制。关键词:企业;资金管理;问题;控制直接参与，把事后的监督变为事前的立项，加强资金使用的预见随着市场经济的发展，企业经济环境发生了根本性的变化，在这种环境中，如何加强企业的经营管理，提高企业的经济效益性，减少盲目性。(四)合理分配资金系统的管理已成为一项十分重要的
2、、迫切的任务。而资金管理又是经营管理的核心内容，因此加强资金管理，提高资金的使用效率是企业所合理分配和使用资金直接关系到企业的生存和发展，主要表现在:企业与国家之间的分配关系;企业内部资金收益的面临的重要课题。分配关系O另外，企业在保证积累与消费合理平衡比例的基础一、企业资金管理存在的问题(一)财务对资金管理的监督不力，缺乏事前、事中控制上，内部资金的分配一般是以按劳分配为主，采用多种形式并举目前在企业中，普遍存在企业管理层对资金运动环节监控的原则，依照技术、能力、贡献的大小，体现公平、公正、合理的分不力的现象，在部分企业中虽然设置了一些监督渠道，也制定了配原则，充分调动企业职工劳动的积极性和
3、创造性，促进企业生多种监督制度，但由于种种原因总是难以及时有效地发挥作用，产和经营水平的提高，增强企业的整体实力。在企业重大投资问题上还没有形成有效的决策约束机制，提倡三、如何加强企业资金的管理和控制个人说了算，使资金的流向与控制脱节O部分企业领导对财务状(一)注重企业资金的集中管理况不清楚，财务人员又对经营情况不甚了解，且在工作中处从属企业资金管理是财务管理的中心，为保证资金满负荷高效地位，因此常按领导的意图处理账务，造成财务管理跟着会计核地运转，财务管理部门对企业资金实行集中管理，按照统一计算走，会计核算跟着领导意志走，使财务监督流于形式，事前、事划、统一调度、统一结算的原则，加强资金的控
4、制，保证资金管理中的财务控制更无从谈起。的集中统一，进一步压缩企业开户银行数目，严格控制资金账外(二)企业资金管理散乱，运用效率低下循环，加强管理力度，使企业资金的出入统一依计划调配，按时企业资金集中管理，的需要与内部资金分散的现实矛盾已成对现金流量的情况进行分析预测，严格控制现金的流人和流出，为企业财务资金管理中最突出的问题。主要表现在:一是企业多做到资金够用不沉淀，保证企业的支付能力和偿债能力，同时，头开户的现象普遍，使财务资金管理失控;二是投资决策随意性将现金流量的管理贯穿到企业管理的各个环节，实施企业内资大，不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，造成投资失误多，损金预算，严格控制事前、事
5、中资金支出，保证资金有序流动。失重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜;二是资金沉淀严(二)实施多种监督方式重，外欠账款居高不下，流动资金周转缓慢，使企业信用和盈利有些企业管理者认识到监督和内部审计在生产经营中的地能力F降。位和作用，于是就加强了内审机构的权威和职能，健全了内部审(三)财务信息不准确，为企业正确决策造成障碍计监督控制制度，强化了事前、事中的监督功能，在确保企业k内财务信息是企业管理的基础，企业必须及时掌握真实准确部统一的财务政策有效运行的同时，重要的是对企业的规章制的财务信息来控制物流、资金流，但有时由于基础资料不祥，造度和重大经营决策贯彻执行情况的过程进行审计和监督，将更成会
6、计核算不准，报表不真实，使企业高层决策者难以获取准确多的精力放到事前预防和事中控制中去，确保企业的各项经营的财务信息，对企业的实际经营状况掌握不清楚、了解不透彻，活动在严格的程序下进行。就直接影响了企业的科学决策，为企业经营管理造成损失。(三)实施会计电算化二、企业资金管理控制的重点计算机网络技术和统一的财务管理软件是实施资金集中管(一)核定企业资金系统的管理理和有效监督控制的必然选择，财务管理软件的推广和使用，减财务预算在传统上被看成是控制支出的工具，但新的观念少了许多人为因素，同时也避免了传统子工填制报表的弊端，保是将其看成使企业-的资产获得最佳生产率和获利率的一种方障了财务会计信息传递的
7、效率和质量，提高了管理决策的水平法，企业要根据自身需求，本着节约的原则，采用先进正确的预通过计算机网络和统一的财务管理软件，使管理工作者通过计算方法，确定企业资金的合理需要量，进行资金管理c算机程序固定化，在技术上解决了信息不及时、不对称和监督乏(二)企业筹集资金系统的管理力、滞后的问题，保障了企业预算、结算、监控等财务管理工作的企业在市场经济条件下自主经营、自负盈亏，自然会出现资规范化、高效化。叶l金不足的情况，解决的办法有:加强对应收资金的收现工作，由于企业经营机制的转换，企业资金管理也要随之变革，针自大力压缩应收账款和其他应收款。从企业外部筹措资金。利对如何提高资金的使用效益、加速资金变现能力，促进资金快速s J用资金供需之间的时间差，在弹性范围内，多保留一点现金运用周转，发挥资金最大效能，建立一套适合市场经济发展的资金管2自主权，解决短期资金困境等。理方法，努力优化企业的资金结构，拓宽筹资渠道，盘活沉淀资:1l (三)企业运用资金系统的管理金，从资金来源和资金运用中找出最佳的经济效益，提高资金管声!企业合理运用资金的目的，就是以最低成本创造最大利润。理的科学性，使企业财务管理工作迈上新的台阶c(编辑:KD)咱若要运用好叫金响人员可去年叫时变为