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1、第17章税收相互作用的福利成本,税收相互作用的福利成本,社会收益最大化： 私人边际收益社会边际收益，私人边际成本社会边际成本 私人边际收益私人边际成本 市场扭曲：社会边际收益与社会边际成本不相等 从一个市场扭曲到多个市场扭曲 两种商品的生产与消费 先后对两种商品征税，考察税收的福利成本,17.1 鲁滨逊经济,两种商品：啤酒a，面包b 一种要素：劳动。1单位劳动生产1单位啤酒或面包 禀赋：经济中只有鲁滨逊1个人，拥有 单位劳动 出卖劳动力 获得劳动收入和转移支付收入，并用其购买两种商品 拥有两个企业 生产可能性边界： 效用函数：,17.3 竞争性均衡,过滤收入效应： 假设政府对鲁滨逊征税的同时，
2、又把税收收入作为转移支付给他 没有收入效应，只有替代效应 所有的无谓损失来自替代效应 竞争性均衡 消费者行为：鲁滨逊已知市场价格和转移支付后，通过调整劳动力供给量以及啤酒和面包的需求量，从而谋求效用最大化 厂商行为：啤酒和面包企业在观察到市场价格后，通过调整对劳动力需求量以及啤酒和面包的供给量，从而谋求利润最大化 市场出清：啤酒和面包的需求量等于其供给量，劳动力的需求量等于其供给量,17.3.1 消费者行为：鲁滨逊的选择,预算约束： 最佳商品和要素配置（a,b,L） 劳动力最优配置： 啤酒和面包的最优配置（17.3和17.4）： 均衡收入Y: 每一美元的边际效用相等：,17.3 厂商行为：企业
3、的选择,啤酒企业收到的对1单位啤酒的支付等于工资率w（每1小时劳动生产1单位啤酒） 利润为0 啤酒企业不关心出售多少啤酒 面包企业收到的对1单位面包的支付等于工资率w（每1小时劳动生产1单位面包） 利润为0 面包企业不关心出售多少面包,17.3.3 市场出清,竞争性均衡决定的是产品的相对价格 什么样的价格使得市场出清？ 无税收： 有税收： 企业收到的价格 鲁滨逊支付的价格 市场出清： 劳动力市场出清：啤酒和面包企业需求的劳动数量正好等于鲁滨逊想要出售的劳动量时 （ ） 产品市场出清：在（17.3）和（17.4）决定的产量水平,17.3.4 总结,假设政府将税收收入以现金R转移给鲁滨逊。 竞争性
4、均衡： 无税收： a= -2,b=2 预算约束线与生产可能性边界重合 有税收： 预算约束线发生偏转 斜率： 截距：到原点的距离由收入决定，在工资既定时由转移支付R决定,17.3.4 总结,PaPb情形,b,a,A,B,17.3.4 总结,数字例子： 无税收： 对啤酒征税： 转移支付R增加4，税收增加4，DWL增加2 同时征税：转移支付增加8，税收增加8 ，DWL增加-2,17.4 福利成本计算,商品税的福利成本可以仅仅通过被征税商品的需求和供给曲线信息计算出来，如果其他市场都满足下列条件之一： （1）没有扭曲 （2）交易的商品数量不受征税的影响 两种情形： 对啤酒征税：由于劳动力、面包市场无扭
5、曲，故啤酒税的福利成本只需计算啤酒市场 同时征税：由于劳动力市场无扭曲，而啤酒市场不满足条件（1）和（2），故面包税的福利成本需要同时包括面包市场和啤酒市场两个部分,17.4 福利成本计算,马歇尔需求曲线：当收入和所有其他价格不变的情况下，商品的需求量和商品自身价格之间的关系 一般均衡需求曲线：考虑了商品自身价格变化所引致的收入变化和其他价格变化时，商品的需求量和商品自身价格之间的关系 无其他价格变化：线性PPF，故收入变化时，其他商品价格不变 收入的变化：收入受到含税价格的影响 啤酒和面包的需求函数：,17.4.1 啤酒税的福利成本,对啤酒征税，啤酒价格从1慢慢提高到2，鲁滨逊的收入从12提
6、高到16 啤酒市场：啤酒的马歇尔需求曲线向右移动（Y提高），啤酒价格Pa上涨，减少啤酒消费（增加面包消费）；沿着GE需求曲线左移 面包市场：面包的马歇尔需求曲线向右移动（Y提高） 啤酒的GE需求曲线： 高度表示放弃任意小单位的啤酒时放弃的价值（考虑了收入变化的影响） 啤酒的马歇尔需求曲线： 高度表示在一个既定的收入水平下每1单位啤酒的价值 （啤酒的每一个边际单位的价值）,17.4.1 啤酒税的福利成本,啤酒税的福利成本：JKL 面包的GE需求曲线和马歇尔需求曲线相同： 面包市场的福利成本(无扭曲)：0 面包的边际单位的价值边际成本 啤酒税的福利成本放弃的啤酒的社会价值代替它而生产出来的面包的价
7、值（资源从啤酒的生产转移到面包的生产），此时已经考虑了增加的面包的价值，故不需要再直接考虑面包市场,对啤酒征税：啤酒市场：JLK面包市场：0,4,10,L,K,Pa,a,J,1,2,Pb,2,8,1,b,Q,T,17.4.2 面包税的福利成本,面包税的福利成本：面包市场和啤酒市场 面包市场：GE需求曲线和马歇尔需求曲线相同： 面包市场的福利成本(类似前面啤酒市场)：PTQ2 啤酒市场的福利成本： JLKU-6 面包价格上涨引起： 收入进一步增加到24，减少面包消费转向啤酒消费，啤酒的马歇尔需求曲线进一步右移到 面包价格从1提高到2，使啤酒GE需求曲线右移到,4,10,L,Pa,a,J,1,2,
8、对啤酒征税，再对面包征税：面包市场：增加福利成本PTQ（原来为0）啤酒市场：增加福利成本JLKU（原来为JLK）,Pb,2,P,2,8,1,b,Q,T,U,K,17.4.2 面包税的福利成本,面包税的福利成本：PTQ 0，但总效用不变。 啤酒税的福利成本是2单位的啤酒消费减少（价格从1慢慢提高到2）。 面包税的福利收益是2单位的啤酒消费增加（价格固定为2）。 总效用和总福利不相等的原因在于不同税收下啤酒的价格不同。由于总效用与价格无关，总福利与价格有关，因此从数量看，总效用不变。从价值看，总福利增加了。,17.5 结论,如果经济中有大于1项扭曲，则消除一项扭曲可能增加福利，也可能减少福利。 若没有面包税，消除啤酒税将会提高福利。 存在面包税的情况下，消除啤酒税会降低福利。,