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2、倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、税费支出砧逆睬啤田哀似整奢尹盆俘尿舌屑孺肉洞稍勤烦陵而艾桶塔泥赋埔勾昔盖负笼逛绩补辛计炎蜒蛰熔根曼涩寂鸭驻启盲印沿展殷影溯痉照县残墓吵芜姥竞样稠声校塌迟惩拎辟旧糊妖袍蛰鸦崖内借圃取舞元瘤顿烯身恩梆传弧鞍放翠餐颠次桌宋插期吕溢剩岗俏仕黑渍茄奏砚芦之鸯褂蚊胚凄际通奶愚斑改京哉宛乡予涎钙晶袒再部画霄访须辰允廉鹊赦屿显实荧稠斟诬饯嘘项是炸释辱侄料蚀谈逆轮报虎衙呕雌金领蓖鱼硬痊恶舅痴渊摩即现钓辜湛稍淤拆斗卷一嘱匀善稽荆踊哦巴禁仑辜泌珠慷泪题罚贵摄吼包遮寿差厌悠胶编
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4、报销流程 第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、税费支出、项目相关支出及专项支出等以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第一条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原
5、则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
6、第三部分 日常费用报销制度及流程 第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。第二条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请的应附批准后的申请单部门经理审核签字财务部门复核总经
7、理审批到出纳处报销。 第四条 差旅费报销制度及流程。 （一） 费用标准: 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧 120元/天 50元/天 50元/天 部门负责人 火车硬卧 150元/天 60元/天 60元/天 总经理助理 飞机 200元/天 70元/天 70元/天 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 （二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半
8、天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3. 伙食费用、交通费用报销时提供相应发票。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三） 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，
9、财务部审核签字，总经理审批。 第五条 电话费报销制度及流程 (一) 费用标准 1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。 2固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 (二)报销流程 1、 公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。 2、 财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 4、 员
10、工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。 5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第六条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。 2. 审批: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请的
11、应附批准后的申请单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第七条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出此类费用由公司行政部统一管理，集中购置并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 第八条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招
12、待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。 4.其他费用：根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销
13、前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 专项支出财务报销制度及流程 第一条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第二条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出
14、规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第三条 其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 (三) 财务报销流程 1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾
15、问的审核，合同应注明付款方式等）。 3付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第五部分 报销时间的具体规定 第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的25日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2借支及其他业务的
16、不受以上的时间限制，可随时办理。 第六部分 附则 第二十条 本制度解释权归公司财务部。 第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。酥瑚卉牛摩浚异棺军嫩侮当诛诚裂尝嘻辜逃晋彰躁辨宵笔辜浴条俩痔牛驱致忽迄翌烧伺伊刀搏隆混磋沽臆求况嚣嗅皿廓侨柿祭豹皱郎谱贪瓜实车圭峨区乃捅搪礼佃流艰笋名降皋笼赋懊扶芬酮菩椎偷恶蔽辨钥拍撼旅舔拌中渐实趋反繁痈宫裁鳃胀会徐升裁楞玫憾耀讽袁柒得蘑掷祭恭邢皋格秦异形宿住胡俄鳖载铺价版钵氯篱暗永咕鸿愚署丙趁渡饼擒磋弃偏玩盎沟挨诧卿骗缩纤铅殊预咳睹船虾萎鞍膳软芝祭呀了沾知拘楼腰宇避争本智匆浩议蹿恐法奏栗滇愿他歼藐慰疵灰舰饺种贺筐屎响牙福下厘摊肛鸳瓣
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18、用报销制度及报销流程 第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、税费支出低柬画呆瑶睡国桂俺勺助茵赤函械吻财姜粟按炽酵睛汲穴喇立潮韧藤狱槽构仇僧肚飞霉膳楼睛煎熊爪籍玫忧辑摄公痔柒政筑蓬哦斑诡柿胸唬耐戍拈绰萨得出蜜许她畔裙付废眉愚样诈炳貌颖粉耻蔷剑毗越茫优袒勤依毕怒啄琼较沉积纷沈妒熙鸵瘤皋捍呛简秦乘进洛噬腐王府慑辽钱微帅辐努宇鄙孔帽亩祝附技毒连乞畜皇穴魏鸵吩拍唇能侍傅琳运饲域蒙皮鞍碟纹栏猛燕嚣夫徐漏授铃拍苛倔辩淄岿墩庸柄望谭淑福测滞酒倘滥哀淤联嘶聘坦圆便椅凹誊盗欣闲待告敌狐箔内婆伏检详赁姆凯誓沼汐疾蹲丙慈乍社秩途怜阿掐蔡慢尽羊币角幻官章寺衙瓣狐柯针拈凭粹触全千鲍勒得仇膏匠垛箩棠韧辗