《xx公司财务会计管理制度-费用开支核定标准办法.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《xx公司财务会计管理制度-费用开支核定标准办法.doc（4页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、费用开支核定标准办法1. 总则1.1. 制定目的为便于掌握开支，根据关规定，结合本公司实际情况，特制定本开支标准办法。1.2. 适用范围本办法适用差旅费、交通费、加班费、通讯费、业务招待费、培训费等经常性费用支出。1.3. 权责单位1) 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。2) 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。2. 费用开支标准2.1. 差旅费1) 公司员工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按附件CC03-1规定的标准执行。各部门主管应严格控制外出人员并考虑完成任务的期限，确定出差日期。因公出差人员自行解决住宿问题的，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按
2、节省额的50%计发给个人；如超标住宿的，超支部分一律自理。2) 乘坐火车符合附件CC03-1规定而不买卧铺的，节省下的卧铺票费，发给个人。3) 工作人员趁出差或调动工作之便，事先经部门主管批准就近回家探亲，其绕道车船费，扣除出差直线单程车船费（按出差人应享受的标准），多开支的部分由个人自理。如少于直线单程车船费时，应凭车船票价按实报销，不发给绕道及在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。4) 出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。5) 公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具食宿费自理的证明，可回公司按出差标准
3、领取伙食费补助，住宿费凭住宿发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不予领发伙食费。6) 员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。2.2. 市内交通规定2.2.1. 市内公务交通费1) 非乘公司车辆者，凭乘坐的车票，列明去向，由部门主管审核，总经理签字后予以报销。2) 由公司配置自行车者，每月按20元标准将修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏费用一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。3) 公司提供车辆办事的，一律不得报销交通费。2.2.2. 员工上下班交通费1) 员工居住地点距上班地点2公里以上，无公司交通车接送上下班，公
4、司又无配给自行车（或摩托车）的，可凭公交公司月票发票报销。2) 符合（1）条条件而用私人交通工具上下班者，每月按公交公司月票金额发给补贴。3) 上述两类补助各部门在员报到上班后，即将申请报告送总务部审批备案，每月终了后七天内，由各部门造册申报，总务部按备案记录结合考勤审批发放。4) 对于不享受交通补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经部门主管批准，发给每月20元的自行车修理费。2.3. 加班、值班和误餐费的规定2.3.1. 加班费1) 按劳动法规定发放。2) 员工加班要从严控制，事前报部门主管批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和其他紧急生产任务等，但月累计不得超过36小时。3) 员工加班
5、后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。4) 员工出差期间，如遇法定节假日和超时工作不计加班费。2.3.2. 值班费值班时间超过每周40小时的，超过部分按加班处理，发放加班工资。2.4. 通讯费用2.4.1. 享受公购话机范围及标准1) 公购指由公司购买话机，公司负担一定限额的话费。2) 自购指员工个人购买话机，公司负担一定限额的话费。3) 经公司最高主管批准可享受公购移动电话的员工如下：1、公司最高主管如总经理、副总经理。2、部门主管。3、行政及财务业务外联人员。4、董事会特批的人员。以上各级人员须为公司正式任命、人事备档的人员。4) 移动电话话费按职别及工作性质限额，核定公司承担
6、话费的标准（见附件CC03-3）。2.4.2. 享受通讯费用范围及标准1) 移动电话费用（附件CC03-1）。2) 传呼机费用实报实销。3) IP电话费用（附件CC03-1）。2.5. 业务招待费1) 外地客户因业务工作来公司所在参观考察需宴请的，应本着从简节约的原则，由公司安排一次宴请，其他时间按工作餐接待。2) 宴请标准（含酒水）：总经理出面宴请的，每人每次可在500元以内；部门经理出面宴请的，每人每次在250元以内；其他人员出面宴请的，每人每次在200元以内。3) 工作餐接待标准：每人每天接待标准为：厅级以上干部300元；处级以上干部200元；其他人员100元。4) 外地客户来工厂基地参
7、观或到附近市县参观、游览，需要用餐的，按工作餐标准接待。5) 对重要客户赠送礼品、红包，应事先提交书面报告，按总经理批示的标准执行。未经批准，任何人不得擅自赠送礼品、红包。6) 接待客人须视重要程度，合理合宜安排娱乐活动，原则上安排一次，同时不准同夜连场娱乐。1、卡拉OK每人每次控制在300元以内。2、桑拿每人每次控制在350元以内。7) 接待外地客人安排住宿标准：1、处级以上干部每天在300无以内，其他人员200无以内。2、经济特区直辖市住宿标准可适当上浮30%。2.6. 员工培训费用1) 员工参加专业技术职称考试前培训所缴的纳的资料费、培训费一律自理。2) 员工参加各种技术职称、业务等级的
8、考试，其报名费、考务费及其他费用一律自理。3) 员工因公司工作需要，参加由上级主管部门，如财税、海关、外汇、外资委、劳动人事局、社保公司等单位硬性规定的短期业务培训，其费用需要公司予报销的，参加培训人员必须书面申请并附上级主管部门通知，报总经理（或其授权人）批准后才能报销。4) 凡公司组织的业务技术培训班，人事部门要事先做好培训费用预算报批工作。会计要严格按照总经理（或总经理授权人）预算予以报销。任何单位和个人都不得超越预算自行报销培训费用、住宿费用、伙食费用。5) 员工经过批准经参加主管部门硬性规定的培训班，其参加学习的时间按在岗处理。培训后考试不合格者，培训费不予报销。自行参加各种职称考试
9、培训、业务等级培训的学习时间按事假处理。6) 员工参加专业技术职称考试的时间，按在岗处理，不扣其工资。国内差旅费开支标准一览表项目职位搭乘交通工具范围住宿费标准（凭票据报销）每人每天注明伙食费市内交通费一、总经理、董事长飞机500元以内100元100元以内二、部门经理（含同职位各类高级工程师）飞机、火车软卧、海轮船二等舱（内河船不分等）、其他交通工具250元以内40元40元其他城市300元以内50元50元经济特区及直辖市三、课长（含同职位各类工程师）飞机、火车软卧、海轮船三等舱（内河船不分等）、其他交通工具200元以内30元50元其他城市250元以内50元30元经济特区及直辖市四、其他员工火车软卧、海轮船四等舱（内河船不分等）、其他交通工具100元以内20元20元其他城市特殊情况乘飞机须行经总经理批准后方有效150元以内30元30元经济特区及直辖市移动电话、IP电话卡报销标准表职务移动电话费标准移动电话机标准IP电话卡总经理800元3000元500元部门主管400元2000地300元财务业务等外联人员300元1500元司机200元1500元