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1、Word 文档仅限参考客户信用等级评估方案总体构思客户信用等级的评估是为了加强信用控制 ,并为客户分类提供依据。信用等级的评估 ,以 客户的信用履约记录和还款能力为核心,进行量化的评定。客户信用等级每季度根据客户上 一季度的经营和财务状况评定一次。信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿 债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共20 项,对各项指标设置相应分值。信用 等级评定实行百分制,其中财务指标占 30 分,非财务指标占 70 分。评分后按得分的高低,对客 户分为 AAA、AA、A、B、C 五个等级。在对客户进行分类时,核心信用二代的信用等级必 须为 AA 级以上,A 类信用
2、二代的信用等级必须为 A 级以上,B 类信用二代的信用等级必须为 B 级以上,C 类信用二代的信用等级必须为 C 级以上。评估步骤1. 收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度 末）等相关资料；2. 填写客户基本情况表；3. 根据客户实际情况填写客户信用等级评分表；4. 按客户实际得分评定其信用等级。评估指标及分值一、品质特性评价 28 分1. 整体印象满分 4 分该项指标由评估人员根据对客户的整体印象评分。 A成立 3 年以上,公司规模较大,员工表面素质较高,公司在同业中形象良好 4 分 B成立 1 年（含 1 年）以上,公司规模较中等,员工表面素质较一般,公司
3、在同业中形象良好 2 分 C成立未满 1 年,公司规模较小,员工表面素质较低,公司在同业中形象较差 0 分2. 行业地位满分 4 分该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定 A在当地销售规模处于前三名B在当地销售规模处于前十位4 分3 分C在当地有一定销售规模,但排名较后 2 分D在当地处于起步阶段3. 负责人品德及企业管理素质 满分 4 分0 分该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德品质、信用观念、 同行口碑,企业制度建设、合同履约率等情况综合评价。A 主要负责人品德及企业管理素质好 4 分B 主要负责人品德及企业管理素质一般 2 分Word 文档仅限参考Word
4、文档仅限参考C主要负责人品德及企业管理素质差 0 分 4. 业务关系持续期 满分 3 分A与本公司的业务关系持续 2 年以上 3 分 B与本公司的业务关系持续 1- 2 年 2 分 C与本公司的业务关系持续 2- 12 个月 1 分 D与本公司的业务关系期少于 2 个月 0 分5. 业务关系强度 满分 4 分A以本公司为主供货商 B以本公司为次供货商 C偶尔在本公司提货3 分1.5 分0 分6. 合作诚意满分 4 分A合作态度好,愿意向本公司提供报表 4 分 B合作态度一般,向其索取财务报表有一定难度 2 分 C合作态度差,不愿意向本公司提供财务报表 0 分6.员工人数满分 2 分A人员稳定,
5、从业人数 100 人以上 2 分B从业人数 30-100 人1 分C 从业人数少于 30 人或人员流动性大 0 分7. 诉讼记录满分 4 分A 无诉讼记录B 有诉讼记录但已全部胜诉4 分3 分C有未决诉讼,或已胜诉但不能执行 1 分D有诉讼记录,败诉二、信用履约评价 38 分 1. 信用履约率 满分 20 分0 分信用履约率=上季累计偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100%满意值为 100%得分=实际值*202. 按期履约率 满分 14 分按期履约率=上季累计按期偿还到期信用额/上季累计到期信用额*100% 满意值为 100%得分=实际值*143呆/坏帐记录 满分 4 分上季无呆/坏帐记录
6、 4 分上季有呆/坏帐记录 0 分三、偿债能力评价 14 分1. 应收帐款周转天数 满分 4 分应收帐款周转天数=90 天*上季平均应收帐款/上季销售额上季平均应收帐款=（上季初应收帐款余额+上季末应收帐款余额）/2 满分值为小于 45 天,超过 90 天为 0 分得分=4*1-（实际周转天数-45）/452. 流动比率 满分 3 分流动比率=上季末流动资产/上季末流动负债*100%Word 文档仅限参考Word 文档仅限参考满意值为大于 1.5 得分=实际值/1.5*33.速动比率 满分 4 分速动比率=（流动资产-存货-待摊费用-待处理流动资产损失）/流动负债*100% 满意值为大于 1得
7、分=实际值/1*44.资产负债率 满分 3 分资产负债率=上季末总负债/上季末总资产*100%满意值为低于 50%（低于或等于 50%均得满分）得分=3*1-（实际值-50%）/50%四、资本状况评价 18 分1. 注册资本 满分 4 分A 注册资本在100万元（含100万元）以上 4分B 注册资本50-100万元 2分C注册资本在 50 万元以下 2. 年营业额 满分 6 分A年营业额 8000 万元以上 B年营业额 5000-8000 万元 C年营业额 2000-5000 万元 D年营业额 1000-2000 万元 E年营业额 500-1000 万元 F年营业额 300-500 万元 G年
8、营业额低于 300 万元3. 营业额增长率 满分 4 分0 分6 分5 分4 分3 分2 分1 分0 分营业额增长率=(上季销售收入额-前季销售收入额)/前季销售收入额满意值为 10%(高于或等于 10%均得满分)得分=实际值*4/10%五、盈利能力评价 6 分1. 销售毛利率 满分 3 分销售毛利率=至上季销售毛利/至上季销售额上季销售毛利=上季销售额-上季销售成本满意值为 6%（高于或等于 6%均得满分）,毛利为负值的不得分得分=实际值*3/6%2. 销售净利润率 满分 3 分销售净利润率=至上季净利润/至上季销售额满意值为 2.5%（高于或等于 2.5%均得满分）,利润为负值的为 0 分
9、得分=实际值*3/2.5%信用等级标准一、能提供财务报表的客户（一）经销商1. AAA 级。得分为 90 分（含 90 分）以上,且信用履约率得分为满分,按期履约率得分 为满分,无呆、坏帐记录,年营业额不低于 5000 万元。Word 文档仅限参考Word 文档仅限参考2. AA 级。得分为 80-90 分（含 80 分）以上,且信用履约率得分为满分,按期履约率得 分不低于 12.6 分,无呆、坏帐记录,年营业额不低于 3000 万元。3. A 级。得分为 7080 分（含 70 分）以上,且信用履约率得分为满分,按时履约率得 分不低于 11.2 分,无呆、坏帐记录,年营业额不低于 1800
10、万元。4. B 级。得分为 60-70 分（含 60 分）以上,且信用履约率得分不低于 18 分,按时履约 率得分不低于 9.8 分,无呆、坏帐记录。5. C 级。得分为 5060 分（含 50 分）以上,信用履约率得分不低于 15 分,按时履约率 得分不低于 8.4 分,无呆坏帐记录。（二）、系统集成商1. AAA 级。得分为 85 分（含 85 分）以上,且信用履约率得分为满分,按时履约率得 分为满分,无呆、坏帐记录,年营业额不低于 2000 万元。2. AA 级。得分为 75-85 分（含 75 分）以上,且信用履约率得分为满分,按时履约率得 分不低于 12 分,无呆、坏帐记录,年营业额
11、不低于 1500 万元。3. A 级。得分为 6575 分（含 65 分）以上,且信用履约率得分为满分,按时履约率得 分不低于 10 分,无呆、坏帐记录,年营业额不低于 500 万元。4. B 级。得分为 55-65 分（含 55 分）以上,且信用履约率得分不低于 16 分,按时履约 率得分不低于 9 分,无呆、坏帐记录。5. C 级。得分为 4555 分（含 45 分）以上,信用履约率得分不低于 10 分,按时履约 率得分不低于 8 分,无呆坏帐记录。二 不能提供财务报表的客户对不愿意提供财务报表的客户,其信用等级最高只能评为 B 级。1 B 级。得分为 60 分（含 60 分）以上,且信用履约率得分不得低于 18 分,按时履约率得分不 低于 9.8 分,无呆、坏帐记录。2 C 级。得分为 50 分（含 50 分）以上,且信用履约率得分不低于 15 分,按时履约率得分不低 于 8.4 分,无呆、坏帐记录。Word 文档仅限参考