杭州某公司财务管理暂行规定.docx

1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第22页 共22页杭州文化艺术有限公司财务管理暂行规定第一章 总 则 为了适应社会主义市场经济体制的客观要求，建立现代企业制度，进一步完善企业财务制度体系，加强和规范公司财务会计工作，保护公司的资产安全保值增值，根据中华人民共和国公司法、会计法、企业会计准则、企业财务通则和工业企业财务制度特制定本规定。 第二章 财务管理结构和职责权限第一条 公司内部财务管理权力及决策机构为公司董事会，其审议并决定企业的发展及经营规划、重大财务决策、年度财务收支计划、利润分配方案、产权转让及股权收购计划等。第二条 公司经营部门负责管理执行各项财务

2、决策、决定财务部门负责贯彻执行有关财务政策，审核资金调配等重要财务事项，协调各职能部门与财务部门之间的关系，负责公司财务核算、审核财务决算等。第三条 公司要根据会计法的规定，单独设置会计机构，确定会计人员名额编制，配备具有较高素质、相关业务能力、持证人员上岗。第四条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审核工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。第五条 财务部岗位分：财务主管、会计、出纳、财产物资核算、收入利润核算、资金核算、工资核算、成本费用核算、往来结算、总帐报表、税务核算、稽核、管理会计、会计电算化管理、会计事务管理等。这些岗位可以一人一岗，也可以一人多岗或一岗多

3、人，各岗位在明确分工的前提下，要从整体出发，发扬相互协作的精神，紧密配合，共同做好会计工作。1 财务主管（1） 组织拟定公司年度经营计划预算，资金及费用预算。（2） 参与公司年长经营会议、讨论、分解部门预算及责任目标。（3） 参与各部门预算汇总、责任目标的编制。将每月实绩与预算目标进行比较分析。（4） 拟定公司的年度利润分配方案、资金的支配方案等。（5） 分析每年费用支出状况。（6） 建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。（7） 完善财务管理的各项指标。（8） 成本分析及控制、成本费用支出的审批。（9） 编制并签署公司每月、每季、年度财务报告及其他有关报表、报送总经理，作为决策之参考。（1

4、0） 个人借支管理审批。（11） 分析各责任中心每月损益报告、绩效报告。（12） 严格财务管理、加强财务监督， 督促财务人员严格遵守各项财务制度和财经纪律。2会计岗位在总经理的领导下，合理安排日常工作，熟悉并掌握有关经济政策和规章制度，严格遵守财务规章制度，维护财经纪律，严禁不合理开支，按照会计法、财务管理办法与会计制度的要求，认真完成本职工作，主持和处理财务的日常工作，做好工作计划并组织实施。（1） 结合实际建好总帐、分户帐、分类帐。（2） 资金预算的执行及控制事项。（3） 资金的筹措支配及调度事项。（4） 各项对外借款事项的洽办及清偿。（5） 各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。（6

5、 财务结构的分析及会计报告的编制事项。（7） 办理公司有关税金的计算、缴纳、查对等事项。（8） 规范记帐、结帐工作，及时准确地完成记帐任务，做到各类帐数字真实、准确、内容完整，结帐及时，负责总帐与分户帐、总帐与明细帐科目余额的核对无误，及时纠正错帐。（9）按时编制日、月、年报表，做到帐表一致。按时把报表报送工商税务部门。 （10）负责每月工资的汇总、编制工作，并根据有关部门的变动，完成工资核算及个人所得税扣缴。 （11）负责固定资产、购制、登记工作，定期组织清查、核实、摸清资产，做到帐实相符，帐帐相符，并且负责折旧费用的计算事项。（12）每月与出纳对帐，做到帐帐相符，帐实相符。3出纳岗位（1

6、熟悉银行各种结算方式和有关制度，正确熟练地填制各种银行结算凭证。每天办理银行收付款等手续，及时与银行办理结算业务，按规定认真签定和收取支票，不准签发空头支票，做到字迹清楚，数字正确，大小写相符，印章齐全。（2）认真核实记帐凭证、登记银行，现金日结帐，做到日清月结。（3）做好每月与银行帐的核对工作，按时编制银行存款余额未达表，使帐面余额与帐单余额相符，及时查询和清理未达帐款。（4）负责向银行预约次日所需现金，遵守保密制度，不准随意泄漏银行存款情况，不得为任何单位或个人提供银行帐户、办理结算，套取现金，不得坐支，挪用现金。（5）保管好库存现金、支票、有价证券、现金帐簿、收付章及保险柜钥匙等。 出

7、纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入费用、债权债务帐目的登记工作，出纳以外的人员不得经管现金、有价证券和票据，会计主管人员不得兼任出纳工作，支票与印章应分别保管，不得由出纳一人管理；出纳员、程序编制人员、不得兼任微机录入工作，不得进行系统操作。第五条 公司领导要加强对会计工作的领导，以身作则，依法办事，加强对在职会计人员的培训，要保证会计人员每年至少有12天的时间用于学习和培训。提高会计人员的政治、业务素质，培养高尚的职业道德，公司任用会计应实行回避制度。 第三章 公司财务会计基础工作 公司的核算工作必须遵守有关法律、法规的规定。本公司记帐以人民币为本位币，采用借贷记帐法，以公历为会计年度，

8、按规定设立会计科目，做好完善的原始记录，健全财务核算资料。第一条 下列事项应当办理会计手续并进行会计核算：1. 款项和有价证券的收付；2. 财务的收发、增减和使用；3. 债权债务的发生和结算；4. 资本、基金的增减和经费的收支；5. 收入、费用、成本的核算；6. 财务成果的计算和处理；7. 其它需要办理会计手续，进行会计核算的事项；8. 办理会计事项要按会计规定的文字与数据标准书写。第二条 正确使用各种印章：1. 财务专用章必须由专人保管，使用时需征得财务负责人同意。现金收讫、现金付讫、银行收讫、银行付讫章由出纳人员专用，转帐收讫、转帐付讫章也要专人保管使用。2. 支票与印章应分别保管，不得由

9、出纳一人管理， 支票、人名章由出纳保管，财务章由会计保管。第三条 原始凭证的规范： 单位对发生的每一项经济业务必须取得或填制合法的原始凭证。 原始凭证必须具备以下内容：1. 凭证的名称，填制凭证的日期，填制凭证单位名称，填制人姓名，经办人员签名或盖章，接受凭证的单位名称，经济业务内容，数量，单价，金额。2. 从外单位取得的凭证和对外开据的凭证，必须盖有“发票”专用章或财务章；自制原始凭证必须有收款人，经办人员和部门负责人签名或盖章。3. 购买实物的原始凭证，必须有验收证明；各种收款的原始凭证应由出纳人员签名或盖章，并分别加盖现金银行收付讫章。4. 发票必须有税务部门监制的印章，收据必须有财务部

10、门监制的印章。5. 职工因公借款的借据，必须附在记帐凭证上，记帐时应另开收据，不得退还原借据；一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证；一式几联的发票收据，必须用双面复写纸套写，并连续编号，作废时应加盖“作废”戳章，连同存根一起保存，不得销毁，发票不得拆本使用。6. 有附件的必须注明附件自然张数，其有效金额必须与原始凭证相等。各种附件应附在原始凭证背面，若附件张数较多，应从原始凭证的右上角起按自右至左顺序重叠粘贴，不得遮盖报销金额；若单据过多，原始凭证背面不够粘贴时，另用白纸粘贴，附在原始凭证背面。（1）公共电汽车及地铁车票只粘贴报销金额部分，各种卡片或车船票应将票面撕下

11、粘贴，飞机票不粘贴，附在原始凭证背面。（2）各种附件大于原始凭证的，应按原始凭证的大小折叠附在原始凭证后面，如有破损应粘贴补齐，破损严重无法辨认时应重新取得，确有困难时，其经济业务内容与金额由经办人员附上说明，请公司领导批准。7. 原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要用原始凭证时，经本单位领导批准，可以复制。向外单位提供的原始凭证一定要有记录，应当在合适的登记薄上登记，并由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。8. 从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原始凭证的号码、金额和内容等，由经办单位领导批准后，才能代作原始凭证；如果确实无法获得的，如火车、轮船、

12、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由领导批准后，代作原始凭证。 第四章 内部会计管理制度第一条 关于现金、支票的使用和管理办法 为适时、合理、有效地安排和使用资金，保证各项业务工作的顺利进行，对现金、支票的使用和管理作如下规定：1资金使用应贯彻艰苦奋斗、勤俭节约的方针，讲究实效，杜绝浪费，各部门应根据实际情况，统筹安排，严格掌握资金使用，不能突破项目预算指标，未经批准擅自超支的，会计人员有权拒绝支付。2 现金的使用和管理A:公司在下列范围内使用现金:（1） 员工工资津贴。（2） 个人劳务报酬。（3） 出差员工必须携带的差旅费。（4） 由总经理批准的其他开支。3 以日常35天零星开支所需库存现

13、金为限额。超额部分应存入银行。4 现金收入应当于当日送存开户银行。5 现金支付，可从公司库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得以公司的现金收入直接支付（即坐支）。6公司的库存现金由出纳保管，做到月清月结，不得坐支，白条抵库。7因工作需要借用现金，按规定办理借款手续，凡出差、财物等均由借款人填写一式二联借款单，逐项填写清楚，经部门主管和财务经理、总经理签字批准后，出纳方可付款（见附表C11）。8借支现金，各部门主管要严格核定额度，不得超过使用限额。9加强现金管理，现金支付由出纳负责。凡支款或报销须经会计审核报销凭证后，出纳人员才能进行收付；业务结算后，加盖现金收付讫章、出纳私章，并将借款单第二

14、联还借款人。12财务人员不能私自挪用公款。3. 支票使用及管理（1）支票由出纳员保管，经手人使用时须填写领用支票申请单，并附上发票，经部门主管及会计核对，总经理批准签字，出纳员方可开具支票，统一编制凭证号，按银行帐号登记在支票领用簿，领用人在支票领用簿上签字备查。（2）支票一律不准由他人代借，支票均由出纳员填写日期、用途、金额，任何人不得涂改、丢失。如有丢失，应及时登报声明挂失（费用自理）；如造成不良后果，概由本人负责（见附表C12）。（3）填写支票必须用炭素笔，字迹工整、清楚，不得涂改，否则无效。（4）借支票使用金额超过使用限额的，需按规定程序审批。第二条 关于财务工作管理办法（1） 会计年

15、度为1月1日12月31日。（2） 会计凭证、会计帐簿、会计报表必须真实、准确、完整、并符合会计制度的规定。（3） 财务工作人员办理会计事项必须取得原始凭证、并根据审核后之原始凭证编制记帐凭证、会计、出纳员记帐，都须在记帐凭证签字。（4） 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理并报送有关部门。（5） 财务工作人员对本公司实行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；骊记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回。（6） 财务工作应建立内部稽核制度，并做好内部审计，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第三条 关于借款管理办法为使员工在其急需周转用钱，能

16、照顾其工作生活进而解决问题，进一步完善财务管理，特制定本办法。1由本公司所属正式员工，因公务需要及本人有重大事故或重大伤病方能借款，借款金额以两个月薪资为限。2试用人员借支差旅费或临时借款，须由正式员工担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。3公务借款应于公务处理完毕后三天内，附相关凭证及正式发票到财务部办理报销，并将剩余款项全数归还。4逾期未报销归还，并无正当理由者，可从该借款人薪资中扣缴。5凡公务事项借款人于尚未还清借款款项而中途离职者，应将该案之凭证及剩余款项列入移交并交接清楚，否则接替人自行负责。6 凡私人事务借款人于尚未还清借款前离职者，须在离职前将剩

17、余款项一次性还清。7因工作需要借款时，按规定办理借款手续，凡出差、财物等均由借款人填写一式二联借款单，逐项填写清楚，经部门主管和财务经理、总经理签字批准后，出纳方可付款（见附表C11）。第四条 出差的管理办法 为了进一步节约出差旅费，合理使用资金，减少浪费，严格审批程序（见附表C13）。1.各部门根据实际情况提出申请，部门经理审核（人数，额度）报主管经理审批通过（见附表C14）。2.差旅费开支规定（1）出差伙食补助，一般地区：每天补助按住宿标准的10，不高于50元执行；特区不高于80元。A.出差途中时间在4个小时餐费按半天补贴，8个小时以上餐费按1天补贴。B.出差途中时间超过24小时， 餐费按

18、2天补贴。（2）交通费包干，每天 50元；会议费或其它费用另计。（3）出差人员坐飞机，需由总经理批准，连续三个月亏损公司人员出差，一律不准乘坐飞机（特殊情况报上一级领导批准）。（3）住宿费标准，一般每天按当地三星级宾馆标准报销，单人出差按标准间费 用报销，双人同性按一个标准间报销。A住宿费与附加费合计低于规定标准的部分，按50%比例奖励个人，出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家，无住宿收据的，一律不予报销住宿费。B工作人员趁出差之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道费用个人自理，省亲期间的伙食补助、交通费、住宿费不予报销，见附表C13。第五条 业务招待费标准及审批（一）公司的业务

19、招待费应控制在完成营业收入的5之内，由财务部掌握开支，凡属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。（二）超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。第六条 电话费的管理1.标准：按级别分配的手机，费用如下：（1） 部门经理每月300元；（2） 项目经理每月200元；（3） 员工每月100元。2.办公电话费按定额标准使用。第七条 关于项目经费的管理 项目经费的管理内容包括资产管理部、投资研究部和投资交易部三部分。1.经费的分配：项目

20、经费本着公司统一管理的原则，由项目负责人提出项目计划，由财务人员单独设立项目费用帐页，单独核算。2.经费的使用、审核、报销：经费的使用需项目开始运作时，一次性核定项目费用额度，项目运作过程中，由项目负责人按实际票据发生额签字报销。3.项目的创收提成：参照职工绩效奖惩细则。7 项目费用的管理、决算、报表：项目结算时，由财务人员汇总费用总额，汇同项目运作人员一起核算项目盈利情况，作出决算，作出报表并报公司领导。第八条 关于项目临时应聘人员酬金标准的规定1.旅费标准同公司职员。2.酬金标准：同公司同级人员标准。第九条 职工工资福利标准的规定1.公司员工工资执行级别工资见工资、奖金制度。2.奖金根据公

21、司具体情况发放。3.公司员工享受大病医疗人身保险，不满一年的自己承担30%。4.公司辞退员工发放本人一个月工资的补偿金。5.工资奖金的支付审批由办公室将各部门人员、工资变动、各种津贴、补贴的增减、加班工资、津贴以及员工因请事假的扣款情况于25日报公司财务部编制当月工资表，然后由总经理或由总经理授权审批。6.绩效奖励由公司经理根据奖励制度考核确定。7.财务部门根据考核和经理签字支付工资奖金。8.行政绩效按系数核定，确定公司利润分配总额中行政部门所占比例。 第五章 项目资金的管理 公司经理直接负责项目资金的筹集、调度使用、规划及监督。第一条 项目资金按签定协议的资金额度，在公司内统一使用，公司财务

22、部应根据协议进行分类登帐，了解资金的分布情况，合同何时到期，督促资金的返还。第二条 项目资金的运作由项目负责人具体负责。第三条 项目结束时，由财务部门、项目负责人共同做利润分析报表，报总经理审批。第四条 项目资金的财务稽核由财务主管负责，必要时由公司经理安排其它人进行。稽核的时间，正常以季度为单位进行；项目稽核以项目运作进度的半程和项目结束时进行。 第六章 固定资产及低值易耗品的购制及保管第一条 本公司的固定资产是指使用在一年以上的房屋、建筑物、机械、设备器具、工具等，不属于经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，且使用期限超过两年的也应作为固定资产。第二条 购入的固定资产，以购入价加由企

23、业负担的运输，装卸、安装调试费用计加计价。固定资产购置用款的审批，凡购置单位价值在1000元以上，使用时间在一年以上的设备运输工具，用具等固定资产，由部门经理提出申请，总经理签字审批。固定资产购入要办理验收入库手续，明确固定资产的使用部门和管理部门，使用人和管理人，财产管理要明确责任，落实到人。第三条 建立固定资产帐，填清该资产编号、名称、规格、使用单位、日期、原价、使用年限、折旧率、修理次数等详细资料。第四条 固定资产的折旧办法，一般采用平均年限法，应提折旧额一般按固定资产原值，预计残值率和分类折旧率计算，预计残值率为固定资产原值的35；高技术设备折旧率年限为4年，年折旧率为固定资产原值的2

24、5，一般设备为5年，年折旧率为2，房产折旧年限为30年，年平均折旧率为固定资产原值的3.3%。第五条 公司定期或不定期对固定资产进行盘点，年度终了进行二次全面盘点清查。第六条 固定资产有偿转让收入或清理报废变卖收入，扣除清理费用后的净收入与其帐面净值的差额，以及固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废的净收益或损失，计入营业外收入或营业外支出、毁损、报废损失较大的可分期摊销，摊销期限不得2年（见附表C15）。第七条 低值易耗品的购置审批1.低值易耗品的购置审批，对于单位价值在一千元以下的工具、用具、物品、器械，使用在一年以上，列为低值易耗品。低值易耗品的购置由部门主管提出申请，再报主管财务领导审批。2.

25、办公费用类的审批，办公用品、报刊、杂志、房租、水电费、电话费、交通费、办公设施的修理费、业务用工具书等费用报销或借款，由各职能部门按年、月、季提交下年、季、月计划，报办公室汇总，提交总经理审批。3.办公费用类的物品，经办人员应先办理验收手续后，再逐级审批，财务方能受理报销。（见附表C16） 第七章 会计工作交接规范 会计人员岗位发生变化时，必须按照规定办理会计交接手续。第一条 会计人员工作调动或因故离职，必须将本人所经营的会计工作在规定期限内全部移交接替人员，没有办清交接交接手续的，不得调动或离职。第二条 接替人员应认真接管移交的工作，并继续办理移交前的未了事项第三条 。会计人员办理移交手续前

26、必须做好以下各项工作：1.已经受理的会计事项，尚未填制记帐凭证的，应及时填制完毕，尚未记帐的，应全部入帐。2.不论是在月末还是在月中移交，移交的帐薄均需结出余额，在余额后加盖移交人印章。3.填写帐薄启用表的有关移交项目，并加盖有关人员的印章。4.整理应该移交的各项资料，对末了事项要写出书面材料加以说明。8 编制移交清册，列明应该移交的凭证、帐薄、报表、公章、现金、支票薄、文件资料和其他物品等内容。第四条 会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接应由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计主管人员、负责人交接应由单位领导人负责监交，必要时上级主管部门派人会同监交。第五

27、条 移交人员要按照移交清册逐项移交，接管人员要逐项核收。1.现金、有价证券要根据会计帐薄余额进行点交，库存现金、有价证券必须与会计帐薄余额一致，不一致时，移交人员必须限期查清。2.会计凭证、会计帐薄、会计报表和其它会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。3.银行存款帐户余额要与银行对帐单核对相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。4.移交人除经管帐薄外还兼管其他会计工作的，应一并交接清楚。包括：经管的公章、有价证券、空白支票、文件资料、收据、发票

28、及其他物品。第六条 会计机构负责人工作移交时，要将全部财务会计工作、重大或特殊的财务问题及会计人员工作的情况，向接管人员介绍，对需要移交的遗留问题应写出书面材料说明清楚。第七条 交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清册签章，移交清册应具备：单位名称、交接日期、交接双方和监交人的姓名、职务、清册页及需要说明的问题和意见等，移交清册应填制一式三份，交接双方各持一份，存档一份。第八条 为保证会计记录的连续完整，接管人员应继续使用移交前的帐薄，不得自行另立新帐。第九条 会计人员因故临时离职的，单位会计机构负责人、会计主管人员和领导必须指定专人代理，办理临时交接手续，超过半年以上的，应按照会计人员调动时

29、办理交接手续的程序办理会计工作交接。移交人员对所移交的会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料的合法性，真实性，承担法律责任。 第八章 会计档案的管理第一条 根据会计档案管理办法及档案法有关规定，为了加强会计档案的科学管理，特制定本细则。第二条 会计档案是指会计凭证，会计帐薄，会计报表等会计核算专业材料，它是反映经济业务的重要史料与凭证。由会计部门归档，集中保管。第三条 会计档案部门必须执行保密安全等制度，确保档案的安全。第四条 凡形成核算材料的在年度终了，由财会人员按要求填好封面，编造案卷目录。第五条 保管部门应对保存的会计档案加强管理，借阅会计档案必须按规定办理借阅手续，档案原件不得借出

30、如有特殊需要需领导批准，但不得拆卷、撕毁、标画、抽换、丢失，并限期归还。第六条 会计档案的保管期限应根据特点分为永久，定期两类。定期分为五年、十五年、二十五年三种。各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后第一天算起。第七条 会计档案按决算报表类，财务帐册类，工资表册类，会计凭证类和其它类进行整理组卷。第八条 会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案部门提出销毁意见，在综合档案的主持下会同财务部门共同签定，严格审查，编造会计档案销毁清册，报主管领导批准后，方可销毁。第十条 按规定销毁会计档案时，应由档案部门和财会部门二人监销，监销人要在销毁清册上签名，归入档案备查。 第九章 审 计 会计内部要加

31、强会计审计制度，通过审计，对日常核算工作出现的疏忽、错误或不法行为及时加以纠正或制止，以提高会计核算工作的质量。 审计内容：1.对财务计划、费用、成本、计划的审计，编制依据是否可靠，数额是否准确，各项指标是否衔接。 2.对经营业务或财务收支进行审核，审核每天的资金的运动运作情况，是否与证券部资金余额相符，证券品种，余额相符。3.对会计凭证，帐簿和会计报表的内容进行审核，审核其内容是否齐全，手续是否符合要求，数字是否真实、合法、合理。 4.对库存现金和银行存款收支结余审核，检查财务的收发，保管和结存情况并与帐面记录核对，确保帐、卡、物相符。 5.审计日常公司各项费用开支，是否合理、合规。 第十章

32、 实施、解释和修改第一条 本管理条例经股东会批准之日起开始执行。第二条 本管理条例由股东会授权总经理负责解释。第三条 本管理条例的修改，由总经理提出，交股东会批准。附 件：1. 表C11 公司借款单2. 表C12公司使用转帐支票申请单3. 表C13公司出差申请表4. 表C14 公司差旅费报销单（使用通用格式）5. 表C15 公司低值易耗品摊销计算表6表C16物品入库存单7表C17物品申购单附件1：表C11 杭州文化艺术有限公司借款单借 款 单 借款单(副联)借款部门用途 借款金额大写小写￥预计还款期限年 月 日 年 月 日 姓名借款用途借款金额还款金额差额还款日期单位负责人 财务主管 出纳部门主管 借款人 借款人附件2：表C12 杭州文化艺术有限公司使用转帐支票申请单使用转帐支票申请单申请日期 年 月 日用款用途用款方式用款金额大写小写￥用款部门合同号申请人约定交货期或报 帐 期年 月 日财务签批帐号主管签批开户银行附件3：表C13 杭州文化艺术有限公司出差申请表出差申请单出差人职别代理人职别出差时间年 月 日起至 年 月 日共计 天出差地点出发时间暂支旅费出差事由总经理部门主管申请人第 22 页 共 22 页