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1、,公司制造业务生产成本控制,2012年1-10月份成本分析,目 录,二,制造成本 专题汇报,部分生产成本构成要素分析,三,存在问题及改善计划,四,一、同期产量对比分析,2011年与2012年1-10月产量同期对比,2011与2012年同期产量对比,制造成本 专题汇报,部分生产成本构成要素分析,三,存在问题及改善计划,四,目 录,一,二、2012年1-10月份成本分析,直接材料费 直接人工费,间接材料费 间接人工费 其他间接费,直接 成本,管理费 销售费,总 成 本,利润,生 产 成 本,直接材料费直接人工费,间接材料费间接人工费其他间接费,售 价,直接成本,生产成本,管理费销售费,总成本,利润
2、,售价,成本的概念,二、2012年1-10月份成本分析,生产成本,三、检测中心成本,一、车间成本,1、原材料成本,1、人工成本,2、间接费用,2、车间直接人工,3、水电费,4、车间间接费用,四、事业部成本,1、人工成本,二、设备部成本,2、间接费用,1、人工成本,2、间接费用,二、2012年1-10月份成本分析,2012年110月线缆车间成本费用统计表,2012年7-10月铜缆类产品单位成本,2012年7-10月光缆产品单位成本,2011与2012年同期产量对比,制造成本 专题汇报,存在问题及改善计划,四,目 录,2012年1-10月份成本分析,一,二,三、生产成本构成要素分析,2012年1-
3、10月份制造部各产品能耗统计表,三、生产成本构成要素分析,维修费用 同比下降 23.7%,TPM(全员生产保养）,2011年1-10月维修费,53.22万元,2011年1-10月维修费,40.6万元,2011年2012年1-10月维修费同期对比,2011与2012年同期产量对比,制造成本 专题汇报,目 录,2012年1-10月份成本分析,一,部分生产成本构成要素分析,二,三,存在 问题,四、存在问题,改进,改进,全面成本管理,采购价格合理化,过程成本合理化,经营管理合理化,采购技术,采购价格标准,采购计划,作业标准化,消灭浪费,定额管理,质量保证,审计,资金管理,财务预算,营销管理,生产成本管理,经营成本管理,改善计划全面成本管理,改善计划生产成本系列控制要点,改善计划生产成本系列控制要点,16,公司制造事业部,谢谢！,努力提高服务水平和支撑力度！,