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1、银行系统论文：信用社贷款五级分类实施中问题与对策 当前信用社在按计划实施贷款五级分类的过程中，还存在一些不容忽视的问题。问题一：心存顾虑，认识程度不高。在五级贷款分类中，少数信用社顾虑太多，对此项工作的重要性和必要性认识不高，工作中存在“四怕”情况：一是怕完成不了任务，担心过多暴露不良贷款会影响当前的专项票据兑付和联社长期规划纲要的实施；二是怕过去成绩被否定了，实行五级分类后，抓“双降”越抓越高，过去成绩没有了；三是怕影响年终各级的绩效考核达不到规定指标，收入少了；四是怕追究责任，问题主动暴露会自找麻烦。由于顾虑多，认识不到位，可能就会出现不真实不全面地反映贷款风险状况的情况。问题二：面广量大
2、，操作规范不够。少数信用社，部分员由于工作比较忙，加之分类的工作面广量大，对五级贷款的分类工作不够规范，没能正确理解贷款五级分类的风险原理和分类目的，仅是简单地将四级贷款分类中的正常类贷款归为五级贷款中的正常或关注类贷款，逾期、呆滞、呆帐类贷款归为五级贷款中的次级或可疑、损失类的贷款，导致一些信用社经过清分，五级分类后不良贷款金额基本无变化，仅是类别的调整对应，工作“走过场”，没有真正反映贷款风险状况。问题三：队伍老化，人员素质不强。实施五级贷款分类包含了大量具体的定量分析和综合的定性分析，包括从理念、定义、操作工具、程序、标准在内的一套内容，具有很强的专业性。覆盖的知识领域包括信贷分析，会计
3、原理、经济管理、法律法规、计算机技术等，知识含量很高。而目前信用社整体信贷队伍人员年龄结构偏大，队伍老化，文化程度较低，操作计算机业务能力较差，大多数信贷人员不能熟练使用电脑，少数信贷员甚至对电脑知识一窍不通，不会使用制表及文字处理系统，导致工作效率难以提高。许多信贷员财务分析不到位，不能反映出企业真正存在的风险，分析中还带有许多主观判断，其结果“重形式轻实质”，工作质量不高。问题四：信息缺失，资料整理不全。中小企业普遍存在财务信息缺失现象，有些经营正常的企业只有资产负负债表和损益表，而无现金流量表；更有甚者如私营企业连资产负债表、损益表都难以提供，更谈不上提供现金流量表。即使提供资产负债表与
4、损益表，其数据虚假不真实。由于普遍存在缺失现象，这给企事业单位贷款五级分类科学、准确认定带来了一定的困难。问题五：标准柔性，准确把握不易。五级分类的标准强调的就是贷款损失的“可能性”，根据可能发生的损失将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五大类，而在贷款期限管理中，明确根据时间标准将贷款划分为正常、逾期、呆滞和呆帐四大类，时间界限很明确，而贷款五级分类虽然对每个类别的贷款都下了定义，并阐述了基本特征，但在实际操作中对贷款分类难以准确判断，特别是相近类别之间更难以把握。同时，信贷人员对贷款分类的定义和特征在理解上、认识上的差异和尺度掌握上的差异，都会导致贷款五级分类主观随意性较大，影响分类的准
5、确界定。针对存在的问题，信用社必须采取相对应的措施，进一步做好贷款五级分类工作。一、进一步宣传发动，提高分类认识。要进一步宣传发动，讲深讲透贷款五级分类的目的和意义。一要从农村信用社发展的高度和大局出发认识问题、分析问题，正确处理好长远与短期、全局与局部的利益关系。二要从深化农村信用社改革的关键时期来看待问题，过渡期内必然会实行“双轨”制，不会影响经营利润。三要客观公正地认真按照标准与程序分类，严防走过场。二、进一步规范操作，提高工作效率。农信社要在借鉴国际惯例和商业银行经验的同时，结合农村信用社自身的贷款特色，设计一套比较科学、简单易懂的分类操作流程，降低手工操作量，在规范操作的同时提高工作
6、效率，目前由于贷款户多，操作量太大。三、进一步加强培训，提高人员素质。首先是继续做好业务骨干的培训，充分发挥以点带面作用；其次是根据贷款分类初分出现的新情况、新问题，有针对性地开展培训；再次是组织业务骨干深入基层社进行巡回现场检查指导，及时反馈和解决实际操作过程中存在的问题；最后是定期组织分类操作人员进行经验交流，使其业务水平在交流中得到不断提高，分类操作在交流中得到不断完善，以确保贷款分类工作有效实施。四、进一步收集资料，提高管理水平。主动与工商部门、税务部门等单位进行联系，另辟途径掌握贷款户的基本情况；向借款户宣传贷款五级分类的意义，利用日常信贷管理和贷款检查机会，收集资料掌握信息；培养贷款户诚信意识，增强社会信用观念，主动披露财务情况和非财务情况；严格按照信贷资金管理办法，尽快集中力量查漏补缺，将“三查”等相关资料收集入档，提高档案管理水平。五、进一步明确标准，提高工作质量。结合农信社自身实际，尽可能地简化分类标准和操作程序，增强可操作性，降低操作弹性，由于农信社贷款对象的特殊性、贷款用途的多样化，完全依靠分类应考虑的六大因素进行分类非常困难，应进一步明确要点和关键因素。在阐述对贷款五级分类的基本原理、农村信用社开展五级分类工作的程序和标准的同时，还要有实务操作和案例分析，以满足具体工作的操作借鉴需要。(宿迁市区联社 张虎 沈进)