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1、任务2出纳员填写单据,主讲人：蓝峰,1,行业实操,职业情景,2,行业实操,出纳员的岗位责任： 办理报销、填写送款单、支票、进账单，办理委托收款背书，到银行进账和提现等,出纳是干什么的？,3,行业实操,财务主管的岗位责任： 审核支票等票据，加盖预留银行印鉴。,4,行业实操,每个企业在银行开立结算户后，都要在银行预留印鉴（财务专用章，法人章等），以便日后作为银行审核支付支票金额的依据。,为什么要在银行预留印鉴？,5,行业实操,6,行业实操,收回借支款,7,行业实操,整理粘贴单据，填写“差旅费报销单”,先找领导审批去,交单报销,开具收据,8,行业实操,一、收回借支款,对应业务：在上节课中业务员报销差
2、旅费的时候，出纳应当在收到差旅费报销单据、余款后开具收据,9,行业实操,收据存根联： 收款单位留存,收据收据联： 交付款方作为支出依据,收据记账联： 收款单位记账依据,一般是在不需要或暂时无法开具发票而又必须有收款凭证时开具。如企业收到的订金、押金、赔偿款和罚款等,为什么收据需要复写开具？,问题一、出纳员通常在什么情况下填写收据？,10,行业实操,问题二、必须填写收据的哪些项目,日期、经济事项 金额 签章,11,行业实操,业务5：承接业务4，业务员李东持单据报销差旅费，核准金额为2,876元，收回余款124元（原借款金额3,000元）,收 据,年 月 日 No. 0015267,今收到,金额（
3、大写） 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分,（不做发票以及服务性收据使用）,第三联 记 账,经手人盖章：,陈小灿,负责人： 会计： 出纳： 记账：,单位盖章,李东3，000元（其中：报销单据2，876元，退回现金124元）。,2008 04 18,程音,陈小灿,零 零 叁 零 零 零 零 零 (3,000.00）,12,行业实操,练习：2013年9月26日业务员李明持单据报销差旅费，核准金额为4800元，收回余款200元（原借款金额5,000元）,收 据,年 月 日 No. 0015267,今收到,金额（大写） 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分,（不做发票以及服务性收据使用）,第三联 记 账,经手人
4、盖章：,陈小灿,负责人： 会计： 出纳： 记账：,单位盖章,李东5，000元（其中：报销单据4,800元，退回现金200元）。,2013 09 26,程音,陈小灿,零 零 伍 零 零 零 零 零 (5,000.00）,13,行业实操,企业要提取现金和转账是通过填写支票办理的。 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。,14,行业实操,15,行业实操,16,行业实操,17,行业实操,18,行业实操,问题一 我国目前使用哪几种支票？,1、现金支票,2、转账支票,3、普通支票,支票上印有“现金”字样。,支票上印有“转账”字样。
5、,未印有“现金”或“转账”字样。,只能支取现金,只能转账,既可以提取现金，又可以转账。,19,行业实操,问题二 购买支票需办理什么手续？,领购支票时，需填写“支票领购单”： 单位的全称 结算账户的账号 购买日期 购买支票的数量 出纳员的身份证号码 加盖单位的预留银行印鉴、出纳员的签章,20,行业实操,业务6：2008年1月15日出纳员陈小灿到建设银行东山支行购买支票一本，填写支票领购单。,支票领购单,2008年01月15日,020304056,账号,广州市绿色饮料有限公司,户 名,自 12717311号至 12717341号,起讫号码,壹本,领购数量,以下银行填写： 经发：邓敏 验印：李冬,领
6、用单位签章：（预留银行签章）,陈小灿 签收,领购单位经办人员姓名,（注：起讫号码由银行经办人填写）,广州市绿 色饮料有 限公司财 务专用章,柳青,21,行业实操,问题三：到银行提取现金应怎么填写支票？,22,行业实操,支票的填写,23,行业实操,按照实际日期用中文大写书写,年,1月零壹月 2月零贰月 3月 9月 10月零壹拾月 11月壹拾壹月 12月壹拾贰月,1日零壹日 9日零玖日 10日零壹拾日 20日零贰拾日 30日零叁拾日 11日壹拾壹日 19日壹拾玖日,月,日,支票大写日期的有关规定,照写,24,行业实操,25,行业实操,业务7：2008年1月19日出纳员陈小灿开出支票到开户银行提取现
7、金100 000元，准备发放工资。,2008 01 19,广州市绿色饮料有限公司,￥100 000.00,发工资,柳青,冯东,贰零零捌 零壹 壹拾玖,广州市绿色饮料有限公司,建行东山支行,020304056,壹拾万元整,发工资,广州市绿 色饮料有 限公司财 务专用章,柳青,￥ 1 0 0 0 0 0 0 0,26,行业实操,号码,附加信息：,陈小灿,身份证件名称： 发证机关：,被背书人,广州市绿 色饮料有 限公司财 务专用章,柳青,背书人签章 年 月 日,（贴粘单处）,身份证 东山公安分局,4 4 0 1 0 3 1 9 8 6 0 9 2 5 2 4 6 3,2008 01 19,27,行业
8、实操,1、出票日期大写 2、收款人名称 本单位名称 3、付款行名称 4、出票人账号 5、大写金额 6、小写金额 7、用途 8、签章,一、 填写支票正联,1、出票日期小写 2、收款人名称 本单位名称 3、小写金额 4、用途 5、单位主管签章 6、会计签章,1、附加信息： 出纳员签名 2、身份证件名称 3、发证机关 4、身份证号码 5、被背书人（空） 6、背书人 盖预留银行印鉴 7、日期,二、 填写支票存根,三、 背书,小结：出纳员提取现金如何填写支票？,28,行业实操,1、出票日期大写 2、收款人名称 个人名称 3、付款行名称 4、出票人账号 5、大写金额 6、小写金额 7、用途 8、签章,一、
9、 填写支票正联,1、出票日期小写 2、收款人名称 个人名称 3、小写金额 4、用途 5、单位主管签章 6、会计签章,1、附加信息： 收款个人签名 2、身份证件名称 3、发证机关 4、身份证号码 5、被背书人（空） 6、背书人（空） 7、日期,二、 填写支票存根,三、 背书,小结：如何给个人开支票？,29,行业实操,问题：出纳员如何使用支票办理转账？,30,行业实操,供货商,出纳员,财务主管,4、结算,支票联,3、传递,1、开支票,2、签章,31,行业实操,业务8：2008年1月20日出纳员陈小灿开出支票支付广东省糖业股份有限公司的白糖货款14 000元，并办理转账。,2008 01 20,广东
10、省糖业股份有限公司,￥14 000.00,白糖款,柳青,冯东,贰零零捌 零壹 零贰拾,广东省糖业股份有限公司,建行东山支行,020304056,壹万肆仟元整,白糖款,广州市绿 色饮料有 限公司财 务专用章,柳青,￥ 1 4 0 0 0 0 0,32,行业实操,号码,附加信息：,身份证件名称： 发证机关：,被背书人,背书人签章 年 月 日,（贴粘单处）,背面由收款人填写！,33,行业实操,1、出票日期大写 2、收款人名称 收款单位名称 3、付款行名称 4、出票人账号 5、大写金额 6、小写金额 7、用途 8、签章,一、 填写支票正联,1、出票日期小写 2、收款人名称 收款单位名称 3、小写金额
11、4、用途 5、单位主管签章 6、会计签章,1、由收款单位填写！,二、 填写支票存根,三、 背书,小结：如何填写转账支票,34,行业实操,各种情况背书比较：,35,行业实操,问题：收到付款人的支票怎样进行委托收款背书？,三、进账,36,行业实操,购货商,出纳员,开户银行,1、付款结算，交支票正联,进账单,支票,4、送存银行,3、填写,2、背书,5、返回进账回单,37,行业实操,业务9：2008年6月12日，广州市绿色饮料有限公司收到广州市大洋科技有限公司支付5月份厂房租金的支票一张，面额20000元。,中国建设银行东山支行,委托收款,2008 6 12,广州市绿 色饮料有 限公司财 务专用章,柳
12、青,38,行业实操,办理委托收款背书的步骤,1、在“被背书人”栏填写持票人开户银行及其支行名称。 2、在“背书人签章”栏加盖持票人预留银行印鉴，并填写“委托收款”字样和背书日期。,39,行业实操,40,行业实操,41,行业实操,2008 6 12,广州市大洋科技有限公司,00213744868,农信合白云支行,￥ 2 0 0 0 0 0 0,广州市绿色饮料有限公司,020304056,建行东山支行,支票,壹张,04798533,42,行业实操,2008 6 12,广州市大洋科技有限公司,00213744868,农信合白云支行,广州市绿色饮料有限公司,020304056,建行东山支行,￥ 2 0
13、 0 0 0 0 0,贰万元整,支票,壹张,04798533,43,行业实操,四、送存现金,现金是指由出纳员保管，存放在保险柜的钞票，它是企业的财产。 为保证现金的安全，企业应当将销货收到的现金和超出库存限额的现金送存银行。,44,行业实操,问题一：将现金送存银行前如何整理和清点票币？,出纳员将现金送存银行之前，应将相同面额的纸币叠放在一起，按每张100张为一把，用扎钞纸或橡皮筋扎好，每10把扎成一捆，或每10张为一沓整理好。不够整沓的，从大额到小额排放。 将同一面额的硬币放在一起，按每50枚用纸卷成一卷，零散的硬币不存银行，留为找零。 票币核对无误，由出纳员填写一式三联的现金存款单后存入银行
14、。,45,行业实操,现金交款单,1、整理,2、填写,3、送存银行,出纳员办理现金送存银行的手续：,46,行业实操,47,行业实操,问题二：送款单如何填写？,业务10：2008年6月28日出纳员陈小灿将超出库存限额的5200元送存银行，其中：面额100元纸币10张、面额50元纸币45张、面额20元纸币24张、面额10元纸币140张、面额5元纸币14张。,48,行业实操,中国建设银行现金交款单,账别： 年 月 日,开户银行,账 号,款项来源,收款单位,交款单位,千,百,十,万,千,百,十,元,角,亿,万,分,（币种）,大写金额,收款银行盖章 年 月 日,复核 经办,人民币,2008 6 28,广州
15、市绿色饮料有限公司,广州市绿色饮料有限公司,货款,020304056,东山支行,人民币伍仟贰佰元整,￥ 5 2 0 0 0 0,1,10,45,24,40,14,1000,4200,陈平,49,行业实操,中国建设银行现金交款单,账别： 年 月 日,开户银行,账 号,款项来源,收款单位,交款单位,千,百,十,万,千,百,十,元,角,亿,万,分,（币种）,大写金额,收款银行盖章 年 月 日,复核 经办,人民币,2008 6 30,广州市彩虹糖果有限公司,广州市彩虹糖果有限公司,投资款,01023456,建行彩虹支行,人民币壹拾万元整,￥ 1 0 0 0 0 0 0 0,10,100000,陈李,练习：P3911,50,行业实操,