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1、第 1 页 20XX 年公司财务部工作总结1 特征码 xNGMaGMzYypdssyMYvdW XX 年财务部在 x 总的直接领导下，各项工作均沿正确的方向 迈进，通过财务部各成员的努力与付出，在各部门同事的鼎力 协助下，完成了上级交待的各项任务，取得了良好的工作成绩， 为公司 XX 年达成 XX 万的销售目标，加强货款回收提供了良好 的保障预警平台。 鼠年已经离我们而去，在公司领导正确的带领下， 维力谷 公司已经从一个普通的天线厂，步入了一个更高的台阶，并在 业界享有一定的声誉，现在正临近农历新年，在部分人看来， 这是一个论功行赏的日子，而在我们来看，这是一个检讨过去， 发现缺点，改进工作，
2、迎接挑战的机会。工作思路面对已经到 来的全球金融危机，回顾过去的一年，我们发现自己还有很多 工作不到位的地方，下面就从几方面简单的阐述和检讨一下财 务部的工作。财务工作一般来讲，主要由以后几个部分组成。 一 会计报表： 财务会计报表分为两部分，在财务会计报表方面，财务部均能 做到次月 15 号之前将报表报出，尽可能的做到数据的准确完整， 第 2 页 并且明细化，努力为决策层提供真实，及时，有说服力的数据， 保证决策层有据可依，有规可循。由于财务保密制度，在此不 做过多的数据分析。 在税务局的税务申报方面，财务部力求做到准确及时，并与税 务部门保持着良好的沟通与协调，在 XX 年底国税局批准了公
3、司 企业所得税的“两免三减半”税收优惠政策，并保持公司开业 四年来税务局零投诉的良好记录。为减轻公司负担做出了良好 的表率。由于金融危机的到来，在 XX 年国家税务总局已经在政 策上下调小规模纳税人 1%的税负率，对增值税一般纳税人给予 固定资产进项税可以抵扣的优惠政策，并对消费税进行了改革， 取销内购国产设备投资退税的政策，中国已经全面进入实行 “消费型”增值税时代。 二 应收账款： 在 XX 年，财务部在控制企业成本费用的开支，加强应收账的 催收方面发挥了其应有的监督的职能，能做到超期货款及时提 示，到期未付货款停止发货的处理意见，最大限度了保障公司 财产安全。从会计报表上来看，在 XX
4、年销售业绩同比 XX 年翻 番的情况下，XX 年底应收账款欠款总额却有所下降。尽管如此， 我们的工作中还存在一定的失误，如卡货的态度不坚决，没有 及时更新应收账款余额明细表，对业务的收款造成一定的负面 影响，对业务部出现呆坏账的情况负有监督责任，相信在今后 的工作中，财务部还会一如既往的加强和完善这方面的工作。 第 3 页 三 费用控制： 公司所有的开支均由应付账款的支付体现出来，而应付货款由 两大方面组成：数量和单价，数量*单价=应付账款，费用的控 制我们也可以从这两大方面展开。 1单价：首先是降低采购单价，为了降低采购成本，采购时必 须做到“货比三家” ，没有三家以上的报价，公司可以做出拒
5、绝 下单的决定，以便企业形成降价机制； 2供应商：同一主要原料的稳定供应商一般不能唯一，同一主 要原材料在存在三个以上同类供应商的情况下，这样公司采购 回旋的空间较大，增加了供应商的可选择性，并且可以有效防 止断料风险，由于供应商的停料对企业自身的隐性损失是很大 的。 3数量：根据“以销定产”的经营原则，假如我们将所有订单 完结以后，理论上可达到零库存的思路。公司所采购的原材料， 在考虑备品的情况下，均是以销售定单的大小的确定，这个步 骤在 XX 年是由生管部和财务部两个部门在同时控制，现在维力 谷所采用的具体办法是：财务审核生管采购订单，并取得了较 好的效果。这个办法在防止超订单采购，进而超
6、订单生产，降 低呆滞品方面，起到一个很好的控制作用。这就是控制费用的 另一个重要举措：控制采购的数量。 4备料：现在维力谷的存在一个矛盾，那就是客户要求备料， 如果客户取消定单，那么多采购的原料就可能造成呆滞，增加 第 4 页 了购料成本，占用了仓储空间，在客户要求备料的情况下造成 的呆滞品，必须要客户承担，以达到减少损失的目的。由于我 们的原料多为专用原料，不可通用，尽可能的减少备料也是降 低库存的办法之一。 5付款期：供应商付款的延长，对于公司来说存在几个方面的 优势，财务上付款的资金压力明显减少，增加了企业的流动资 金，公司可以将有限的资金用于扩大生产，购置新的资产设备。 另一方面付款期
7、的延长，在财务理论上类同于“无息长期借款” ， 所以说顶住付款压力的人，是为公司做贡献的人。但是同时较 多的欠款，也给公司造成了较大的付款压力与资金风险。6呆 滞品：公司造成的呆滞品，不仅占据仓储空间，还造成了资金 的占用，长期呆滞的物料，而且维力谷的原料很少能通用，如 不能及时出售，基本上毫无价值。造成呆滞原因有：研发改模 前的呆滞，客户取消订单，超订单采购和生产，品质问题造成 的退货等，后续绩效考核小组会对呆滞的原因是进行分类处 处理，并提出处罚意见。 四 固定资产： 固定资产是企业的重要资源，是 vlg 保持正常动作的坚强后盾 第 5 页 与物质支持，为公司的研发与生产提供了一个良好的硬
8、件环境。 在 XX 年公司不断加大对固定资产的投入，现有的公司固定资产 大原值已达到全公司资产的一半，由于固定资产价值巨大，并 且是企业重要的生产资料和物质资源，对于固定资产后续的维 护与保养是一项长期重要的任务。主要分以下几个步骤进行： 1 验收合格并登记品名，规格； 2 设立固定资产编码：给每一项固定资产排列出了一个“身 份证号码” ； 3 确定管辖制度：一般固定资产实行“属地管辖”的原则， 确定资产责任部门，落实资产直接责任人； 4 建立对固定资产设备移动，改装，报废的会计备案制； 5 安全保卫工作：要求门卫对出入的资产进行检查，登记， 对资产的外借，外移必须执行必要的手续； 6年底定期
9、盘点和平时不定期的抽查也是固定资产必要的保全 措施之一，以上措施在防止丢失，推托保管责任，降低资产损 耗风险方面有相当重要的作用。 五 绩效考核 公司进行绩效考核的目的，就是激励员工创造性，提高工作的 自觉性，改进工作方法，提高工作效率，最终达到自治的目标。 公司设计的考核思路，具有很强的前瞻性，一条基本的原则： 以绩效考核小组为主导，部门间相互考核，比如，生管部考核 生产部和采购部，销售部考核生管部和研发部，财务部考核人 第 6 页 事部和销售部，人事部考核其他各部门。在考核中发现问题， 反映情况，集中解决公司动作过程中发生的异常情况，将公司 的动作回归到正常的轨道上来。这对提高企业的效益将会起到 积极的作用。 现在公司的绩效考核分成两部分，第一部分是部门考核，第二 部分是副总考核，考核小组必须具备判定的权利，被考核部门 可以保留申诉的权力，但必须服从考核结