《购货发票遗失的退货操作流程.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《购货发票遗失的退货操作流程.doc（5页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
1、第一节 购货发票遗失的退货操作流程摘自永2003财（规）字第0037号【目的】： 规范销售退货流程，统一操作确保财务核算正确合规、合法【定义】： 购货发票遗失商品发生质量问题，客户要求退货。【适用范围】：XX各连锁销售门店客户购货发票遗失，公司按税务相关规定，没有原始购货发票，不能办理红冲退货手续，特殊情况下，如客户购货发票遗失，而商品确系本公司出售，且发生商品质量问题，原则上不办理退货手续，只能换同型号的商品，如客户坚持要求退货商场经理同意退货的，必须按当前销售价格扣除销项税及附加税（按当地附加税率计算）后办理特殊退货处理手续。公司将这种特殊退货处理视同“商品报溢”处理，并由退货商场填写报溢
2、申请单及销售退货单统一支付凭证报溢申请单格式； 报溢申请单 报溢单号：报溢原因：商品ID商品型号数量当前销售价格经理签字： 仓管收货 ： 柜长：销售退货单统一支付凭证格式 销售退货单统一支付凭证商品型号数量当前销售价格销项税=/1.17*0.17附加税=*11%退款金额=-“ 要谦虚，要坚持到底。 ” 这不是哪位伟人的话吧？在作文中好几次你杜撰了比较切合文意的 “ 名言 ” ，这两个 “ 要 ” 是你对自己的要求自己了。确实，聪明的你努力之后总有丰厚的收获，但之后你便又会回到原地。进入初三，希望你 “ 坚持 ” ！大写：你喜欢 “ 走自己的路，让他们说去吧 ” ！但你在班里似乎从不张扬，总是默
3、默无闻的，用自己优秀的学习成绩证明着你的实力。你思维灵活，接受能力较强，勤于思考，作业本上那工整的字迹，是你文静开出的花朵。你文静有余而活动不足，希望你能再接再厉，百尺竿头更进一步顾客签名：性情泼辣，热情大方的你，让我想到一句歌词： “ 该出手时就出手，风风火火闯九州。 ” 大有巾帼不让须眉的气势。思维活跃，创造力强，对于任何的挑战都能主动出击，把握住每一次机会，虽每一次未必都能成功，但你挫折打不倒你 “ 我永远是最棒的 ” 的信心，你总能调整前进的步伐，不断进取。经理签字 财务主管理 台帐具体操作流程：1、 由柜长填写报溢申请单一式三联,填写好商品ID、商品型号、数量及当前商品销售价格、报溢
4、原因。第一联由仓管员收货后留存，第二联交门店台帐报溢处理，第三联交财务入帐处理。2、 商场经理签名同意后交仓管员收货，仓管人员对退货商品进行验收，确认退货商品附件是否齐全、完整。确认后仓库管理员签字收货。3、 门店台帐根据仓库管理员收货确认的报溢申请单填写销售退货单统一支付凭证办理退货手续，按要求填写商品型号、数量及当前销售金额，计算出销项税及附加税，退货金额应为当前销售金额减去销项税及附加税后的金额，支付客户退货商品金额。由门店财务主管签字确认，商场经理审批后在备用金中支出。4、 支付退款后，门店台帐根据报溢申请单及时在系统中做报溢处理，将商品报溢单ID号填写在报溢申请单上，报溢处理后将报溢
5、单第三联交财务部入帐。5、 财务根据报溢申请单进行会计处理： 借；库存商品*店 贷：待处理财产损溢待处理流动资产损溢存货损溢6、 财务根据销售退货单统一支付凭证进行会计处理： 借：待处理财产损溢待处理流动资产损溢存货损溢 贷：现金7、 由于报溢成本金额同退款金额不一致，待处理财产损溢金额不同，财务应及时处理差异 如报溢金额大于退款金额： 借：待处理财产损溢待处理流动资产损溢存货损溢 借：商品销售成本其他（红字） 如报溢金额小于退款金额： 借：商品销售成本其他 贷：待处理财产损溢待处理流动资产损溢存货损溢无原始销售发票，商品有质量问题客户要求退货的必须按上述规定执行，门店一律不得办理红冲发票进行退货操作。上述退货操作流程从二四年二月二日起执行。