《项目支出-转出投资审计程序表（表格模板、doc格式）.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《项目支出-转出投资审计程序表（表格模板、doc格式）.doc（1页珍藏版）》请在三一文库上搜索。
表 48 索引号： （审计机关名称） 转转出出投投资资审审计计程程序序表表 审计期间 项目名称： 项目执行单位： 审 计 程 序执行情况说明 工作底稿 索引号 1取得或编制转出投资明细表，检查： （1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的 记录一致。 （2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额 一致。 （3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查 对这些差异进行调查分析。 2对照有关财务会计核算办法，检查“转出投资”的科目设置 是否恰当、合理。是否按项目评估文件列明的项目内容设置二级明细 账，并按支付类别设置三级明细账。 3抽取一定项目的记账凭证、所附原始凭证，对照有关财务、 会计制度规定，检查： （1） （2）所附原始凭证是否齐全、真实。 （2）当年所增的转出投资是否确实不属本项目单位所有，数额 是否正确，是否与“建安工程投资”有关记录一致。 （3）当年冲销的上年末余额是否准确。 4检查转出投资是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当 的分类和充分的揭示。 审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：