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1、MP02-:完完完完吐哈油田 财务资产处03吐哈油田相关业务部门所属单位® L11开始、<"C、以书面形式进行招待费申请1 >圭-审批<J0102相关业务部门 所属单位 主管领导纸质招待费申请单通过疋否需要借款<丿XX相关业务部门所属单位员工纸质招待费申请单z不通过相关业务部门 所属单位 员工XZ07r审批>1r相关业务部门所属单位主管领导 4F2.1A财务网上报销系 统V/E：通过不通过08审批会计核算中心费用核算科科长F2.2A财务网上报销系 统t£通过不通过审核会计核算中心费用核算科费用核算岗位3.2M/财务网上报销系统原始票据
2、费用报销单O财务审核已通过财务审核未通过10打印费用报销单相关业务部门 所属单位 员工财务网上报销系统原始票据费用报销单MP02.01.08.05财务报销收付款财务报销凭证编制(先编制凭证1.风险(1) F1费用报销预算额度不足或无预算通过审批或审核(2) F2费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批( K)（3）F3费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有 效审核（K）2操纵措施1）F:费用报销预算额度不足或无预算通过审批或审核（1）F1.1A在财务网上报销系统定义预算名称并设定预算额度，系统 自动操纵预算执行 （适用于差旅费、探亲费、会议费、招待费、办公费、 专项费、运
3、费仓储费、医疗费等费用报销流程）2）F:费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（1）F2.1A有关业务审批者按照职责权限对费用报销、借款申请、付 款申请进行审批。以最终审批生效环节为关键操纵点。（适用于费用报销、借款申请，付款申请流程）3）F:费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效 审核3流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述财务报销收付款借款申请财务网上报销系统预算治理财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）01以书面形式进行招待费申请有关业务部门所属单位职员纸质招待费申请单02审批有关业务部门主管领导所属单位纸质招待费申请单03是否需要借款有关业务部门所属单位职员04执行招待活动有关业务部门所属单位职员05粘贴票据有关业务部门所属单位职员原始票据06录入信息并提交有关业务部门所属单位职员原始票据07审批有关业务部门主管领导所属单位08审批会计核算中心费用核算科科长09审核会计核算中心 费用核算岗位费用核算科原始票据；费用报销单10打印费用报销单有关业务部门所属单位职员费用报销单；原始票据4.流程接口财务报销收付款借款申请财务网上报销系统预算治理财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）