现金流量表编制模板.xls

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1、现现金金流流量量表表自自动动生生成成编编制制说说明明一、编制原理(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自自动动生生成成现现金金流流量量表表，这一编制方法，实质是报表余额编制法，获取尽量少的表外数据是其编制原则，在速度和精确性之间，本方法选择的是速度。二、填制计算平衡1、概述各报表中只只允允许许在在报报表表白白色色空空格格内内填填入入数数据据！，浅浅紫紫色色阴阴影影部部分分不不能能填填入入任任何何数数据据！浅紫色部分为公式设置部分或根本不需填入数据，一经改动表格数据就会出现差错，建议将该工作簿设为模板，同时将浅紫色部分进行锁定。2、编制步骤(1)、

2、首先填写“基本信息录入”工作表中的“报表编制基本信息录入 ”，输入完毕后，编制单位、编制日期等信息会自动显示在各报表相关位置。(2)、手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。如有两大主表的电子文档，则可以直接将两大主表数据直接复制， 此项操作前提是电子文档报表格式须与本工作表报表格式一致， 本工作表各报表格式是根据企业会计制度规定格式编制，若电子文档报表是按制度规定的统一格式编制的，则直接复制覆盖即可。(3)、手工录入表外数据 (见“表外数据录入”工作表)，所得税税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改， 灰色阴影部分数据均可修改 。三、检查由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检

3、查核对 “表外数据录入”工作表中各数据即可。四、表格生成自动完成并自动平衡。五、重要说明1、本编制办法主要是根据两大主表编制，仅从明细账簿中提取少量数据，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如如公公司司决决策策需需要要，则则须须按按明明细细账账簿簿认认真真分分析析，另另行行编编制制，不能用本办法应付了事。2、本编制办法编制速度较快，一般在 10分钟内即可编制完成。3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。（完）2004年8月18日报报表

4、表编编制制基基本本信信息息录录入入编制单位：*有限公司所属时期或截止时间：2012年03月31日企业负责人：乔bb财务负责人：李qq制表人：李cc说明：基本信息录入后，将会自动显示在各报表的相关位置。报报表表目目录录编 号行次报表名称A011基本信息录入A022编制说明A033表外数据录入会企01表4资产负债表会企02表5利润及利润分配表会企03表6现金流量表资资 产产 负负 债债 表表会企01表编制单位：*有限公司 2012年03月31日单位：元资 产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债： 货币资金1352,466.25743,511.78 短期借款6817,0

5、00,000.0017,000,000.00 短期投资2 应付票据69 应收票据3 应付帐款70692,403.14689,784.00 应收股利4 预收帐款7198,121.00 应收利息5 应付工资72298,978.00324,565.00 应收帐款6741,254.00394,578.00 应付福利费73 其他应收款7324,510.00167,895.00 应付股利74 预付帐款827,535,468.0025,346,894.00 应交税金7585,687.24163,145.00 应收补贴款9 其他应交款80 存货102,149,580.962,904,415.00 其他应付款8

6、14,827,628.681,687,525.78 待摊费用11732,566.15684,512.00 预提费用82129,200.00 一年内到期的长期债券投资21 预计负债83 其他流动资产24 一年内到期的长期负债86 其他流动负债90 流动资产合计3131,835,845.3630,241,805.78 流动负债合计10023,132,018.0619,865,019.78长期投资：长期负债： 长期股权投资32 长期借款101 长期债权投资34 应付债券102 长期投资合计38- 长期应付款103固定资产： 专项应付款106 固定资产原价394,365,846.0034,568,79

7、2.00 其他长期负债108 减：累计折旧40326,513.00525,468.00 长期负债合计110- 固定资产净值414,039,333.0034,043,324.00 递延税项： 减：固定资产减值准备42 递延税项贷项111 固定资产净额434,039,333.0034,043,324.00 负债总计11423,132,018.0619,865,019.78 工程物资44少数股东权益115 在建工程45所有者权益（或股东权益）： 固定资产清理46 实收资本（或股本）11610,000,000.0010,000,000.00 固定资产合计504,039,333.0034,043,324

8、.00 减：已归还投资117无形资产及其他资产： 实收资本（或股本）净额11810,000,000.0010,000,000.00 无形资产51 资本公积1192,000,000.0033,000,000.00 长期待摊费用52 盈余公积120 其他长期资产53 其中：法定公益金121 无形资产及其他资产合计60- 未分配利润122743,160.301,420,110.00递延税项： 外币会计报表折算差额123 递延税款借项61所有者权益（或股东权益）合计12412,743,160.3044,420,110.00 资产总计6735,875,178.3664,285,129.78 负债和所有者

9、权益（或股东权益）总计13535,875,178.3664,285,129.78企业负责人：乔bb财务负责人：李qq制表人：李cc 利利润润及及利利润润分分配配表表 会企02表编制单位：*有限公司 2012年03月31日 单位：元项 目行次本月数本年累计数一、主营业务收入11,128,054.003,976,456.00 减：主营业务成本2447,958.001,502,678.00 主营业务税金及附加361,837.00216,110.00二、主营业务利润（亏损以“”号填列）4618,259.002,257,668.00 加：其他业务利润（亏损以“”号填列）5 减：营业费用 665,268.

10、00244,780.00 管理费用771,568.00215,789.00 财务费用8122,521.00376,989.00三、营业利润（亏损以“”号填列）9358,902.001,420,110.00 加：投资收益（损失以“”号填列）10 补贴收入11 营业外收入12 减：营业外支出 13四、利润总额（亏损以“”号填列）14358,902.001,420,110.00 减：所得税15 少数股东权益16五、净利润（亏损以“”号填列）17358,902.001,420,110.00 加：年初未分配利润18 其他转入19六、可供分配的利润20358,902.001,420,110.00 减：提取

11、法定盈余公积21 提取法定公益金22 提取职工奖励及福利基金23 提取储备基金24 提取企业发展基金25 利润归还投资26七、可供投资者分配的利润27358,902.001,420,110.00 减：应付优先股股利28 提取任意盈余公积29 应付普通股股利30 转作资本（或股本）的普通股股利31八、未分配利润32358,902.001,420,110.00 补充资料：项 目行次本月数本年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益1 2、自然灾害发生的损失2 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额3 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额4 5、债务重组损失5 6、其他6企业负责人：乔bb财

12、务负责人：李qq制表人：李cc编编制制现现金金流流量量表表所所需需表表外外数数据据录录入入序号项 目金 额1 支付给职工的工资、奖金及各项津贴养老保险金医疗保险金失业保险费住房公积金劳动保护费 支付给职工的其他福利费支支付付给给职职工工以以及及为为职职工工支支付付的的现现金金合合计计-增值税税率2主营业务收入（17增值税部分）17%主营业务收入（13增值税部分）13%主营业务收入（6增值税部分）6%主营业务收入（4增值税部分）4%非应税项目主营业务收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额)含其他行业主营业务收入销项税额合计-主营业务收入合计与利润表不符！主营业务成本（17增值税部分）17%主营

13、业务成本（13增值税部分）13%小规模纳税人主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)非增值税行业主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)主营业务成本合计与利润表不符！存货增加额（17部分）17%存货增加额（13部分）13%小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)存货增加额与资产负债表不符！进项税额合计-应交增值税-在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金所得税25%管理费用中列支的税金未通过“应交税金”科目核算的其他税金支支付付的的各各项项税税费费合合计计-77,457.763收收到到的的税税费费返返还还合合计计- 出口退税 增值税返回 所得税返回 财

14、政扶持补贴 其他税收返回4分分配配股股利利、利利润润或或偿偿付付利利息息所所支支付付的的现现金金合合计计- 分配股利所支付的现金 分配利润所支付的现金 利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入) 减：应收票据贴现利息支出 非经营性利息净支出-5计计提提的的资资产产减减值值准准备备合合计计-计提比例 坏帐准备0.50% 短期投资跌价准备 存货跌价准备 长期投资减值准备 固定资产减值准备- 无形资产减值准备 在建工程减值准备 委托贷款减值准备6无形资产摊销7长期待摊费用摊销8固定资产报废损失9处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益)10收到投资分红或利润11处置固定资产和无

15、形资产收回的现金净额处置其他长期资产收回的现金净额处处置置固固定定资资产产、无无形形资资产产和和其其他他长长期期资资产产所所收收回回的的现现金金净净额额合合计计-12收到的其他与投资活动有关的现金13支付的其他与投资活动有关的现金14收到的其他与筹资活动有关的现金15支付的其他与筹资活动有关的现金现现 金金 流流 量量 表表 会企03表编制单位：*有限公司 2012年度 单位：元项 目行次金 额补 充 资 料行次金 额一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量： 销售商品、提供劳务收到的现金11,568,378.18 净

16、利润57358,902.00 收到的税费返还3- 加：计提的资产减值准备58- 收到的其他与经营活动有关的现金828,444,732.62 固定资产折旧59198,955.00现现金金流流入入小小计计930,013,110.80 无形资产摊销60- 购买商品、接受劳务支付的现金10-778,688.17 长期待摊费用摊销61- 支付给职工以及为职工支付的现金12- 待摊费用减少（减：增加）6448,054.15 支付的各项税费13-77,457.76 预提费用增加（减：减少）65-129,200.00 支付的其他与经营活动有关的现金18275,265.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产

17、的损失（减：收益）66-现现金金流流出出小小计计20-580,880.73 固定资产报废损失67- 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额2130,593,991.53 财务费用68-二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 投资损失（减：收益）69- 收回投资所收到的现金22 递延税款贷项（减：借项）70- 取得投资收益所收到的现金23- 存货的减少（减：增加）71-754,834.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25- 经营性应收项目的减少（减：增加）722,691,865.00 收到的其他与投资活动有关的现金28- 经营性应付项目的增加

18、（减：减少）73-3,266,998.28现现金金流流入入小小计计29- 其他7431,447,247.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金3030,202,946.00 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额7530,593,991.53 投资所支付的现金31- 支付的其他与投资活动有关的现金35-现现金金流流出出小小计计3630,202,946.00 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额37-30,202,946.002、不不涉涉及及现现金金收收支支的的投投资资和和筹筹资资活活动动：三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 债务转

19、为资本76 吸收投资所收到的现金38- 一年内到期的可转换公司债券77 借款所收到的现金40- 融资租入固定资产78 收到的其他与筹资活动有关的现金43-现现金金流流入入小小计计44- 偿还债务所支付的现金45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46-3、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加情情况况： 支付的其他与筹资活动有关的现金52- 现金的期末余额79743,511.78现现金金流流出出小小计计53- 减：现金的期初余额80352,466.25 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额54- 加：现金等价物的期末余额81四四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响

20、55 减：现金等价物的期初余额82五五、现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额56391,045.53 现现金金及及现现金金等等价价物物净净增增加加额额83391,045.53财务负责人:财务负责人:李qq制表人：利利润润及及利利润润分分配配表表 会企02表编制单位：*有限公司 2012年度 单位：元项 目行次本年累计数上年同期数一、主营业务收入13,696,064.12 减：主营业务成本2595,758.82 主营业务税金及附加3191,804.32二、主营业务利润（亏损以“”号填列）42,908,500.98- 加：其他业务利润（亏损以“”号填列）5 减：营业费用 61,631,

21、155.52 管理费用7251,126.78 财务费用8650,213.14三、营业利润（亏损以“”号填列）9376,005.54- 加：投资收益（损失以“”号填列）10 补贴收入11 营业外收入12 减：营业外支出 13四、利润总额（亏损以“”号填列）14376,005.54- 减：所得税15 少数股东权益16五、净利润（亏损以“”号填列）17376,005.54- 加：年初未分配利润18 其他转入19六、可供分配的利润20376,005.54- 减：提取法定盈余公积21 提取法定公益金22 提取职工奖励及福利基金23 提取储备基金24 提取企业发展基金25 利润归还投资26七、可供投资者分配的利润27376,005.54- 减：应付优先股股利28 提取任意盈余公积29 应付普通股股利30 转作资本（或股本）的普通股股利31八、未分配利润32376,005.54-