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1、【輛强垫面凤瞪管嘶W辭究摘要全面风险治理是我国商业银行经营治理中最主要的任务之一.针对当前我国商业银行全面风险治理效果不佳的问题,结合我国现 实需要,提出有利于商业银行风险治理的举措,为商业银行全面风险管 理工作提供.关键词风险治理；治理理念；组织机构随着社会活动的复杂,每个人及各类组织每天都要面对各式各样的 风险.从商业活动层面上,风险可以分为行业风险和经营风险.行业风 险是指某一特定行业中与生产经营有关的风险,它受到生命周期、行业 波动周期以及行业集中程度的等因素的影响.经营风险可以理解为由于 采取不当的战略、资源缺乏,或者是环境、竞争环境发生变化而不能实 现经营目标的风险.自商业银行产生
2、,风险就与之相伴、形影不离.从 本质上看,银行就是经营治理风险的机构.与其他个人、组织等相比, 其风险具有独特的特点,主要表现为：第一,银行的自有资本在其全部 资金来源中所占的比重很低,属于高负债经营；第二,银行的经营对象 是货币,且具有特殊的信用创造功能；第三,银行是市场经济的中枢, 其风险的外部负效应巨大.随着银行业务的不断和市场竞争的加剧,银 行业风险也呈现出复杂多变的特征.虽然人们对金融风险的重视和熟悉 的在不断加深,对银行风险治理的内涵和理念在不断深化,银行自身风 险治理的水平也在不断提升.但是,银行业开展还很不成熟,风险的表 现形式也更为特殊,这就对风险治理提出了更高的要求,要求银
3、行风险 治理必须是全面的.面对此要求,本文拟对银行全面风险治理进行简单 阐述.一、全面风险治理的含义银行风险治理开展到现今的全面风险治理主要经历了资产风险治理 阶段,负债风险治理阶段,资产负债风险治理阶段和全面风险治理阶段 四个阶段.银行全面风险治理始于20世纪80年代之后,经历了巴林银行 倒闭、亚洲金融危机等一系列事件,并最终随着2004年6月出台的?巴赛 尔新资本协议?形成较为完整的体系.银行全面风险治理是指银行围绕总体经营目标,通过在银行治理的 各个环节和经营过程中执行风险治理的根本流程,培育良好的风险治理 文化,建立健全全面风险治理体系,包括风险治理策略、风险治理措 施、风险治理的组织
4、职能体系、风险治理信息系统和内部限制系统,从 而为实现风险治理的总体目标提供合理保证的过程.全面风险是一种以 先进的风险治理理念为指导,以全球的风险治理体系、全面的风险治理 范围、全程的风险治理过程、全新的风险治理方法、全员的风险治理文 化为核心的新型治理模式.二、我国国有商业银行面临的风险分析银行风险的特殊性客观上要求银行具备比一般企业更强大的风险管 理水平,以便及时发现、防御、限制和转移风险,在维护自身稳定开展 的同时,保持整个经济体系的稳定,促进社会、经济的开展.银行风险 主要包括信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等几大类.一信用风险商业银行面临的信用风险又称违约风险,是指债务人或
5、交易对手未 能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化,从而给银行带来损失的 可能.信用风险是银行最为复杂的风险种类,也是银行面临的最主要的 风险.主要分为道德风险和风险两大类.其中,道德风险来源于信息不 对称,即银行由于缺乏对于借款者借款的目的和用途的完全了解而产生 了带来损失的可能性.企业风险那么是由于借款企业的经营状况不佳而不 能按期还本付息的风险.二流动性风险流动性风险是指无法在不增加本钱或资产价值不发生损失的条件下 及时满足客户的流动性需求,从而使银行遭受损失的可能性.流动性风 险包括资产流动性风险和负债流动性风险.资产流动性风险指资产到期 不能如期足额收回,不能满足到期负债的归还和新
6、的合理贷款及其他融 资需要,从而给银行带来损失的可能性.负债流动性风险指银行过去筹 集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规那么波动,受到 冲击并引发相关损失的可能性.三市场风险市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内外业务发生损失 的风险.市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品 价格风险四大类.其中,利率风险是指由于利率水平的变化,使银行资 产收益下降、负债本钱增加,从而影响经营收益的可能性,虽然我现在 实行的是管制利率,但其仍然不是永恒不变的,如2007年不到一年时 间,央行已经连续5次上调利率.同时政府对银行的一些特殊政策规定也 给商业银行带来了极大的利率风
7、险.四操作风险操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部 事件所造成损失的风险.操作风险存在于银行业务和治理的各个方面,经常与信用风险、市场风险等其他风险交织并发,因此,人们往往难以 将其与其他风险严格区分开来.目前,我国银行业监督机构和银行对操 作风险也开始逐步重视.三、我国现行银行全面风险治理的缺陷？近些年来,我国的银行在全面风险治理方面取得了长足进步,各银 行高级治理层不再只盯着贷款业务,风险部门不再只擅长于治理风险.但是与国外同行相比,我国银行还存在较大的差距.主要表现在以下几个方面：一银行全面风险治理的组织架构还不完善？在我国,许多银行并没有制定科学合理的全面风险治理
8、规划,一些银行在组织结构设计上也存在缺陷.尽管大多数银行在外表上已经建立 了多种风险类型的治理委员会,但他们的风险治理委员会在数量上要么 太多,要么缺乏,而且都没有明确各自的治理范围.由于各委员会的管 理范围不明确,导致不能对整个银行内各个层次的业务单位、各种风险 的通盘治理,也就难以防止治理上的重叠与缺口.二全面风险治理信息系统建设滞后？全面风险治理信息系统是风险治理的主要依据,是提升全面风险管理水平的有力的技术保证.但是,由于我国商业银行风险治理的起步时 间较晚,导致积累的相关根底数据缺乏.同时,？由于我国还没有建立起 完善的公司治理结构和信息披露制度,？使得不少的财务数据存在根底 据收集
9、困难、公布出来的数据存在一定程度的失真等问题.而且,我国 商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性,这些都制约了风险管 理模型的建立.三全面风险治理工具缺乏？自上个世纪70年代以来,国际金融衍生产品市场开展迅速,已成为商业银行躲避风险、获取收益的重要工具,促进了金融市场稳定开展和 金融创新的开展.然而,目前我国既缺乏成熟的金融衍生品市场为商业 银行提供对冲利率风险、汇率风险、信用风险的平台,也没有成熟的资 产证券化市场供商业银行通过贷款证券化、贷款出售转移风险.衍生金 融产品的缺乏,？极大限制了我国商业银行通过多样化资产组合来降低风 险的可能性,？明显制约了我国商业银行全面风险治理的现代化
10、进程.四、我国银行增强全面风险治理的举措？一树立正确的全面风险治理理念？正确的全面风险治理理念是商业银行实现全面风险治理的根底保 障.我国商业银行需要釆取多种方法增强全面风险治理知识,树立“全面风险治理、全员风险治理的理念,让员工充分熟悉商业银行风险存 在的客观必然性和风险治理的持久性,真正理解商业银行能够识别、监 测、度量和限制风险,但不能回避风险,商业银行能够通过主动的风险 治理来实现风险和收益的平衡.同时要全面培育健康的风险治理文化, 实现商业银行风险治理的目标由“管住风险向“为股东创造价值过 渡,推行涵盖事前预测、事中控限制和事后处置的全过程风险治理行 为,将其贯穿到所有员工和所有业务
11、中去,建立良好的风险限制文化, 形成全面风险限制的文化气氛、全面风险防范的道德评价和职业环境.二构建商业银行全面风险治理组织机构？关于银行内部组织机构的建设,我国商业银行在借鉴国外成功经验 的同时,还应坚持两条根本原那么：一是匹配建设原那么.风险治理机构是 银行从事风险治理的一个部门,具有较强的针对性和特定性,只有与银 行自身业务特点相匹配,才能发挥风险指引的作用.要将内部组织机构 建设与实际业务流程相匹配,使所组建的机构能切实深入到治理业务操 作的各个流程中,使之真正发挥风险治理作用.二是持续优化原那么.随 着银行业务不断丰富和,风险的范围和特点也在发生变化,对内部组织 机构必须不断加以改良
12、和完善,以适应日益提升的全面风险治理要求. 为此,银行应配备一支专业化队伍和专门的机构,负责全面风险治理机 构的运行、维护、升级和创新.建立起适合银行开展的风险治理机构, 并在实践中不断修正和完善.？三建立的信用风险治理模式？信用风险治理要是能够有效地被执行,除了制定适当的信用风险管 理的政策与适时监督银行整体的风险外,更为积极的一种方法就是促使 信用风险治理的理念深植于商业银行的组织文化中.同时要建立科学的 信用风险治理体系.首先要建立起全面的风险治理的模式.其次要构建 完整独立的、纵向式的信用风险治理体系.还要完善信息系统建设.建 立和完善信息系统及有效的交流渠道,要使信息系统的开发具有前
13、瞻性 和连续性,使信息系统能够涵盖银行所有的业务活动,并具有准确性和 一致性,充分满足银行风险治理的需求.另外建立社会信用体系也是一 种使守信者受到鼓励.失信者付出代价,保证市场的公平和效率的有效 方法.?四建立完善的操作风险限制机制？首先要根据操作风险决策层对操作风险定义,深入分析引起操作风 险的原因,识别各业务线和治理环节可能存在的操作风险种类和风险 点,评估其可能的影响并明确风险标志.根据全行风险治理水平和风险 偏好,对已经识别的风险,决定是否需要采取举措来限制和转移这些风 险,或决定是否承当这些风险.并根据操作风险信息,选择适当的模型 进行风险计量,或根据?新巴塞尔资本协议?和上述风险
14、决策支持系统, 釆用相应的方法和模型对操作风险进行模拟和度量,计提操作风险资本 金.其次开发和应用相应的缓解和治理系统和模型,这样决策层和治理 层可以较全面地把握操作风险根本情况,及时调整和转换风险治理的策 略和方法.同时为了使决策层及时发现和纠正风险治理上的漏洞,并控 制操作风险发生频率,减少损失,应对操作风险状况和操作风险程度实 行实时监控,并设置相关的、系列的监控指标来反映操作风险治理的有 效性.?总之,当前商业银行的风险趋于全球化、多样化、复杂化,这就需要我们顺应全面风险治理的新趋势,构建更合理和完善的商业银行全面风险治理体系.采取适时而进的新方法,积极度量风险,科学治理风险,合理承当风险,才能获取与之相匹配的收益回报.？