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1、会计电算化应用教程用友T3教学方案授课时间授课班级上课地点学习内容薪资管理课时 8教学目标知识目标 了解用友通薪资管理的主要功能及其与总账和其他业务模块之间的关系 掌握薪资管理中工资账套的建立，工作工资类别、人员类别、工资项目的设置方法 掌握薪资管理中工资数据编辑及计算汇总的方法 掌握薪资管理中个人所得税的计算、扣缴及工资分配转账凭证生成方法能力目标 能够根据业务要求建立工资账套、设置工资类别等初始化工作 能够根据业务要求完成工资数据编辑及计算汇总 能够根据业务要求完成薪资管理中的日常业务处理和期末业务处理工作目标群体高职会计专业学生教学环境教学方法时间安排教学过程设计1课时导入新课明确工作任
2、务任务一薪资管理子系统的初始化设置一、启用工资系统由于在建立002账套后尚未启用工资系统，所以，此时不能对工资系统进行任何操作，应在 启用系统后对工资系统进行系统初始化及日常业务处理等操作。教师:序号：04【例4-11由101账套主管“张三”（密码：空）启用“工资”系统，启用日期为2013年1 月1日。操作步骤如下。（1）选择“开始” I “程序” I “用友T3系列管理软件” | “用友T3” | “系统管理”命令， 或者直接单击桌而上的“系统管理”图标。打开“畅捷通T3【系统管理】”窗口。（2）在“系统管理”窗口中，选择“系统” “注册”命令，打开“注册【控制台F对话 框。在“用户名”文本
3、框中输入“101在（3）单击【确定】按钮，打开系统管理窗口。（4）选择“账套” | “启用”命令，打开“系统启用”对话框。（5）选中“工资管理”复选框，在弹出的“日历”对话框中，选择“2013年1月1日”。（6）单击【确定】按钮。二、设置工资系统参数初次进入工资系统后应根据企业的实际情况建立相应的工资账套。工资账套的建立分为4个 步骤，即参数设置、扣税设置、扣零设置及人员编码设置。【例4-2】由张三建立工资账套的参数。将工资账套的参数设置为工资类别：单个一代扣 个人所得税一工资不扣零一人员编码长度：3位，启用账套月份：2013年1月1日。操作步骤如下。（1）以张三注册进入“畅捷通T3”。（2）
4、选择“工资”命令，打开“建立工资套一参数设置”对话框。（3）选择“单个”单选钮，然后单击【下一步】按钮。打开“建立工资套一扣税设置”对 话框，选择“是否从工资中代扣个人所得税”复选框。（4）单击【下一步】按钮，打开“建立工资套一扣零设置”对话框。（5）单击“下一步”按钮。打开“建立工资套一人员编码”对话框，将“人员编码长度” 修改为“3”，将“本账套的启用日期”修改为“2013-01-01”。（6）单击“完成”按钮，系统提示：”是否以2013THTH为当前工资类别的启用日期?（7）单击“是按钮。三、设置银行名称当企业采用银行代发形式发放工资时，需要确定银行名称及账号长度。发放工资的银行可以 按
5、需求设置多个，这里的银行名称设置是指所有工资类别涉及到银行名称。【例4-3】设置银行名称为“工商银行”，账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度 为8位。操作步骤如下。1）在“畅捷通T3”窗口中，选择“工资” | “设置” | “银行名称设置”命令，打开“银 行名称设置”对话框。（2）选中银行名称”栏中的“工商银行”选项，在“录入时需要自动带出的账号长度” 文本框中输入“8”。四、设置人员类别人员类别是指按某种特定的分类方式将企业职工分成若干类，不同类别的人员工资水平可能 不同，从而有助于工资的多级管理。【例4-4】设置本企业的人员类别为“管理人员”和“生产人员”操作步骤如下。（1）在“畅捷
6、通T3”窗口中，选择“工资” | “设置” | “人员类别设置”命令，打开“类 别设置”对话框。（2）单击【增加】按钮，在“类别”文本框中录入“管理人员”，然后单击【增加】按钮， 输入“生产人员”，最后单击【增加】按钮。（3）单击【返回】按钮。五、设置工资项目工资数据最终由各个项目体现。工资项目设置即定义工资核算所涉及的项目名称、类型和长 度等。工资管理系统中提供了一些固定的工资项目，它们是工资账中不可缺少的内容，主要包括 “应发合计”、“扣款合计”、“实发合计”。若在公司建账时设置了 “扣零处理”，则系统在 工资项目中自动生成“本月扣零”和“上月扣零”两个指定名称的项目。【例4-5】设置如表
7、4-1所示的本企业的工资项目。操作步骤如下。（1）在“畅捷通T3”窗口中，选择“工资” | “设置” | “工资项目设置”命令，打开“工 资项目设置”对话框。（2）单击【增加】按钮，输入基本工资项目名称为“基本工资”，或单击“名称参照”下拉 列表框的下三角按钮，选择“基本工资”选项。单击“基本工资”所在行“类型”栏后的下三角 按钮，选择“数字”选项，选择长度为“8”，选择小数位为“2”，选择增减项为“增项”。依此 方法继续增加其他的工资项目。（3）单击“移动”上下三角按钮，将每个工资项目移动到合适的位置（4）单击【确认】按钮。六、建立人员档案1.增加人员档案【例4-6】在当前工资类别下设置如表
8、4-2所示的人员档案。操作步骤如下。（1）在“畅捷通T3”窗口中，选择“工资” | “设置” | “人员档案”命令，打开“人员档 案”窗口。（2）在“人员档案”窗口中，单击增加图标（批量从职员档案中引入人员），打开“人员批 量增加”对话框。（3）分别选中“财务部”、“办公室”、“采购部”、“销售部和生产车间”选项。（4）单击“确定”按钮。2.修改人员档案【例4-7继续上例的操作，录入所有人员的银行代发信息。操作步骤如下。（1）选中人员姓名为“张三”的所在行，单击“人员信息修改”图标，打开“人员档案” 对话框。（2）单击“人员类别”下拉列表框的下三角按钮，选择“管理人员”选项：单击“银行名 称”
9、下拉列表框的下三角按钮，选择“工商银行”选项；录入银行账号为“00110011001” o（3）单击【确认】按钮。系统提示：”写入该人员档案信息吗？:（4）单击【确定】按钮，继续录入（修改）其他人员类别和银行代发信息。已设置的职员 档案。3.数据替换当需要修改个别人员的档案时，可以在人员档案修改窗口中进行修改。当在一批人员中某个 档案信息需要同时修改时，可以利用数据替换功能，将符合条件人员的某个档案的信息内容，统 一替换为其他信息，以提高人员信息的修改速度。七、设置计算公式设置计算公式即定义工资项目之间的运算关系，计算公式设置的正确与否关系到工资合算的 最终结果。【例4-8设置“基本工资”的计
10、算公式，即“基本工资:iff （人员类别=管理人员， 4000,3000）”。该公式表示人员类别中管理人员的基本工资为4 000元，其他类别人员的基本工 资是3 000元。操作步骤如下。1）在工资系统中，选择“工资“设置” I “工资项目设置”命令，打开“工资项目设置” 对话框。（2）在“工资项目设置”对话框中，单击“公式设置”选项卡。（3）单击【增加】按钮，单击“工资项目”栏后下三角按钮，选择“基本工资”。（4）单击【函数公式向导输入】按钮，打开“函数向导步骤1”对话框。5）选“iff”选项，单击【下一步】按钮，打开“函数向导一一步骤2”对话框。（6）录入逻辑表达公式：人员类别二“管理人员”
11、，在“算数表达式1”中录入“4000”，在 “算数表达式2”中录入“3000”（7）单击【完成】按钮。（8）单击【公式确认】按钮，再单击【确认】按钮。2课时任务二 薪资管理子系统的日常业务处理一、工资变动第一次使用工资系统必须将所有人员的基本工资数据录入计算机，每月发生的工资数据变动 也要进行调整，如奖金、扣款信息的录入等。【例4-9】 2013年1月有关的工资数据如表4-3所示操作步骤如下。（1）选择“工资” I “业务处理” I “工资变动”命令，打开“工资变动”窗口。（2）在窗口中，分别录入工资项目内容。（3）单击【计算】按钮，计算全部工资项目内容。（4）单击【退出】按钮，系统提示：“数
12、据发生变动后尚未进行汇总是否进行工资计算 和汇总？（5）单击【是】按钮。二、扣缴所得税个人所得税是根据中华人民共和国个人所得税法对个人所得税征收的一种税。手工情况 下，每个月末财务部门都要对超过扣税基数金额的部分进行计算纳税申报，系统只提供对工资薪 金所得征收所得税的功能。1 .选择申报表栏目“个人所得税申报表”是个人纳税情况的记录。系统提供对表中栏目的设置功能。默认以“实 发工资”作为扣税基数。2 .税率表定义如果单位的扣除费用及税率与国家规定的不一样，可在个人所得税扣缴申报表界面单击【税 率】按钮进行修改，修改确定后系统将自动重新计算。3 .个人所得税【例4-10】 2013年1月，002
13、账套中应扣除3500元的费用基数后计算个人所得税,附加费 用改为1300,试计算应缴个人所得税并重新计算工资。操作步骤如下。（1）选择“工资” I “业务处理” I “扣缴所得税”命令，或直接单击“扣缴个人所得税”， 打开“栏目选择”对话框。（2）单击【确认】按钮，打开“个人所得税扣缴申报表”窗口。（3）单击税率表按钮，出现“个人所得税申请表一一税率表”对话框。（4）在“个人所得税申请表一一税率表”对话框中，确认费用基数为“3500”，附加费用为 1300o5）单击【确认】按钮，系统提示：“调整税率表后，个人所得税需要重新计算。是否重新 计算个人所得税？（6）单击【是】按钮，返回“个人所得税申
14、报表”窗口。单击退出按钮退出。三、银行代发银行代发即由银行发放给企业职工个人工资。1 .银行文件格式设置银行代发文件格式设置是根据银行的要求，设置提供数据中所包含的项目，以及项目的数据 类型、长度、取值范围等。操作步骤如下。（1）在“银行代发一览表”界面中单击【格式】按钮，进入银行文件格式设置界而，设置 银行文件格式。（2）选择代发工资的银行模板，系统提供银行模板文件格式，若不能满足要求，可进行修 改。每次都必须对栏目名称、数据类型、总长度、小数位数及数据来源进行设置。（3）可以单击【插入行】、【删除行】按钮，增加或删除代发项目。（4）选择银行代发数据标志行所在位置。若选择的有标志行在首行或末
15、行输出则需设置输 出内容，可利用【插入列】、删除列】增加或删除输出内容。（5）单击【确认】按钮，系统保存设置，生成银行代发一览表。2 .银行代发输出格式设置根据银行的要求，设置向银行提供的数据是以何种文件形式存放在磁盘中，且在文件中各数 据项目是如何存放和区分的。操作步骤如下。在“银行代发一览表”界面中单击【文件方式设置】按钮，进入文件输出方式设置界而，设 置银行代发输出格式。3 .磁盘输出磁盘输出是指按用户已设置好的格式和设定的文件名，将数据输出到指定的地方。操作步骤如下。选择输出文件的存储路径并设定保存文件的名称。例如输出到软盘，请插入软盘，单击【确 认】按钮，即可备份代发文件。取消操作则
16、单击【取消】按钮即可。四、工资分摊工资分摊是指对当月发生的工资费用总额的计算、分配及各种经费的计提，并制作自动转账 凭证，传递到总账系统中。1.设置工资分摊类型【例4-111 002账套中工资分摊的类型为“应付职工薪酬”和“工会经费”。“应付职工薪 酬”的分摊比例为100%,按照工资总额的2%计提工会经费。应付分摊的内容如表4-4所示。操作步骤如下。（1）选择“工资” I “业务处理” I “工资分摊”命令，或直接单击【工资分摊】按钮，打 开“工资分摊”对话框。2）单击【工资分摊设置】按钮，打开“分摊类型设置”对话框。（3）单击【增加】按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框。（4）在“计提类型名
17、称”文本框输入“应付职工新酬”，在“分摊计提比例”数值框中输入“100%” o（5）单击【下一步】按钮，打开“分摊构成设置”对话框。（6）在对话框中，分别选择分摊构成的各个项目内容。1 .设置工资分摊类型【例4-11） 002账套中工资分摊的类型为“应付职工薪酬”和“工会经费”。“应付职工薪 酬”的分摊比例为100%,按照工资总额的2%计提工会经费。应付分摊的内容如表4-4所示。（7）输入信息后单击【完成】按钮，返回到“分摊类型设置”对话框。（8）单击【增加】按钮，在“计提类型名称”文本框中输入“工会经费”，在“分摊计提比 例”文本框中输入“2%” 。（9）单击【下一步】按钮，打开“分摊构成设
18、置”对话框，在对话框中分别选择分摊构成 的各个项目内容。（10）单击【完成】按钮，返回到“分摊类型设置”对话框。单击【返回】按钮，返回到“工资分摊”对话框。2 .分摊工资并生成转账凭证【例4-12】分摊002账套1月份的工资。操作步骤如下。（1）选择“工资” I “业务处理” I “工资分摊” I命令，打开“工资分摊”对话框。（2）选择“应付职工新酬”复选框，并单击选中各个部门，再选中“明细到工资项目”复 选框。（3）单击【确定】按钮，打开“应付职工薪酬一览表”。 4）单击【制单】按钮，生成应付工资分摊的转账凭证。选择凭证类别为“转账凭证”，单 击【保存】按钮。 5）单击【退出】按钮，返回“应
19、付职工薪酬一览表”。 6）在“应付职工薪酬一览表”单击“类型”下拉列表框的下三角按钮，选择“工会经费” 选项，并选择“合并科目相同、辅助项相同的分录”复选框。1课时（7）单击【制单】按钮，生成工会经费分摊的转账凭证。选择凭证类别为“转账凭证”，单 击【保存】按钮。任务三 薪资管理子系统的期末处理一、月末处理月末处理是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结 转。【例4-13将002账套进行1月份月末处理。月末处理时不仅仅限于清零处理。操作步骤如下。（1）选择“工资” I “业务处理” I “月末处理”命令，或直接单击“月末处理”图标，打 开“月末处理”对话框。 2）
20、单击【确认】按钮，系统提示：月末处理之后，本月工资将不许变动！继续月末处理 吗？ ”。（3）单击【是】按钮，系统提示：“是否选择清零项？” 。（4）单击【否】按钮，系统提示：“月末处理完毕二 5）单击【确定】按钮。二、反结账在工资管理系统结账后，如果发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理， 可以由账套主管使用反结账功能，取消已结账标记。在工资管理系统中，以下个月的日期登录，选择“业务处理” I “反结账”命令，选择要反 结账的工资类别，确认后即可完成反结账的操作。三、统计分析工资业务处理完成后，相关的工资报表数据同时生成。系统提供了多种形式的报表，反映工 资核算的结果。1 .账表
21、管理账表管理主要是对工资系统中所有的报表进行管理，它分为工资表和工资分析表两种报表类 型。2 .工资表工资表用于本月工资的发放和统计，其功能主要是完成查询和打印各种工资表的工作。操作步骤如下。在工资系统中，选择“统计分析” I “账表管理”命令，打开”账表管理“窗口，双击”“工 资表”，打开“工资表”对话框。双击要查看的工资表，输入查询条件，即可得到相应的查询结 果。3 .工资分析表工资分析表是以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种 分析表，供决策人员使用。操作步骤如下。在工资系统中，选择“统计分析” I “表分析”命令，打开“账表分析”窗口，双击“工资4课时分析
22、表”，打开“工资分析表”对话框。双击要查看的工资分析表，输入查询条件，即可得到相 应的查询结果。4.凭证查询工资核算的结果以转账凭证的形式传输到总账系统中，在总账系统中可以进行查询、审核、 记账等操作，不能修改或删除。操作步骤如下。（1）选择“统计分析” 1 “凭证查询”命令，打开“凭证查询”对话框。（2）选择或输入要查询的起始月份和终止月份，显示查询期间凭证列表。（3）选中一张凭证，单击【删除】按钮可删除标志为“未审核”的凭证。（4）单击【冲销】按钮，则可对当前标志为“记账”的凭证，进行红字冲销操作，自动生 成与原始凭证相同的红字凭证。（5）单击【单据】按钮，显示生成凭证的原始凭证。（6）单击【凭证】按钮，显示单张凭证界面。实训华达公司2013年1月工资管理子系统的有关资料如下。（1）基础设置。工资类别个数：1个，核算币种：人民币RMB，实行代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编 码长度：3位。（2）人员档案及类别。（3）工资项目及公式。完成工资核算的相应操作。作业课本练习题教学反馈