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1、私募基金内部控制指引发布实施 从中国基金业协会获悉，协会起草了私募投资基金管理人内部掌握指引（以下简称“内部掌握指引”），并于昨日以行业自律规则的形式发布实施。基金业协会相关人士介绍，内部掌握指引的实施旨在促进私募基金行业的运营管理、风险掌握水平的提高，促进私募基金管理人向专业化、规范化基金管理机构发展。 目前，设立私募基金管理机构不设行政审批，并且监管尚处于起步阶段，市场上私募基金管理人的经营管理水平、风险掌握能力良莠不齐，给私募基金行业带来的极大的风险隐患。 有鉴于此，内部掌握指引明确了私募基金管理人应当依据指引并结合自身详细状况，建立健全并有效执行内部掌握制度，确保经营合法合规、安全稳健
2、，促进整个私募基金行业的合规发展，更好地维护私募基金管理人及投资者利益。 内部掌握指引分为五章，共三十三条，主要从私募基金管理人内部掌握的目标与原则、内部环境、风险评估、掌握活动、信息与沟通及内部监督等方面的制度建设进行自律管理，构成了私募基金管理人内部掌握的自律监管框架。 定义 私募基金管理人内部掌握是指私募基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度支配、组织体系和掌握措施。 背景 为了引导私募基金管理人加强内部掌握，促进合法合规、诚信经营，提高风险防范能力，推动私募基金行业规范发展，依据证
3、券投资基金法、私募投资基金监督管理暂行方法、私募投资基金管理人登记和基金备案方法(试行)。 意义 内部掌握指引明确了私募基金管理人应当依据指引并结合自身详细状况，建立健全并有效执行内部掌握制度，确保经营合法合规、安全稳健，促进整个私募基金行业的合规发展，更好地维护私募基金管理人及投资者利益。 解读 内部掌握指引分为五章，共三十三条，主要从私募基金管理人内部掌握的目标与原则、内部环境、风险评估、掌握活动、信息与沟通及内部监督等方面的制度建设进行自律管理。私募基金管理人内部掌握的自律监管框架由此成型。 指引规定，私募基金管理人应遵循全面性、相互制约、执行有效、独立性、成本效益及适时性等原则。 对于
4、内部环境，为了促进私募基金行业的差异化发展，内部掌握指引对内部掌握环境并不做细化、详细要求。指引规定私募基金管理人应当遵循专业化运营原则，主营业务清楚，不得兼营与私募基金管理无关或存在利益冲突的其他业务。同时应当建立健全职责明确、相互制约的治理结构和组织结构，保护投资者利益和自身合法权益；应当建立有效的人力资源管理制度，确保工作人员具备与岗位要求相适应的职业操守和专业胜任能力，并且规定私募基金管理人应具备至少2名高级管理人员；应当设置合规风控高级管理人员，该高级管理人员对因失职渎职导致内部掌握失效造成重大损失的，应担当相关责任。 据内部掌握指引，内掌握度成为私募监管的重要内容，管理人内部掌握制度必需上传至基金业协会私募基金登记备案系统;基金业协会将根据相关自律规则，对内部掌握等合规状况进行业务检查;私募基金管理人若因内控不健全导致违反相关法律法规及自律规则的，基金业协会将采取监管措施。 指引还从业务流程掌握、授权掌握、募集掌握、财产分别、防范利益冲突、投资掌握、托管掌握、外包掌握、信息系统掌握和会计系统掌握等详细方面的内部掌握制度进行了规范。 对于私募基金财产，指引明确了私募基金管理人应当建立完善的财产分别制度，规定了私募基金管理人应建立健全管理不同类别私募基金利益输送、利益冲突的防范及解决机制，公正对待管理的不同基金。 - 4 -